基金從業(yè)資格考試《證券投資基金基礎(chǔ)》考試大綱要求：掌握基金資產(chǎn)估值的概念和應(yīng)用；掌握基金資產(chǎn)估值的法律依據(jù)和應(yīng)用；了解基金資產(chǎn)估值的重要性和需要考慮的因素；掌握基金資產(chǎn)估值的責(zé)任主體；掌握基金資產(chǎn)估值的估值程序及基本原則；理解不同投資品種的估值方法及基金暫停估值的情形；了解QDII基金資產(chǎn)估值的特殊規(guī)定；了解基金費(fèi)用的種類；掌握基金管理費(fèi)、托管費(fèi)及銷售服務(wù)費(fèi)的計提標(biāo)準(zhǔn)及計提方式；了解不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目種類；掌握基金會計核算的特點(diǎn)及主要內(nèi)容；掌握基金財務(wù)報告分析的主要內(nèi)容；掌握基金利潤來源及相關(guān)財務(wù)指標(biāo)的主要內(nèi)容；掌握利潤分配對基金份額凈值的影響。【知識點(diǎn)學(xué)不懂？講師課程來幫您梳理>>】
233網(wǎng)校整理第十八章（基金的估值、費(fèi)用與會計核算）基金財務(wù)會計報告分析習(xí)題及答案如下，開始測試吧！
1、基金利潤來源中的利息收入不包括（）。
A．債券利息收入
B．資產(chǎn)支持證券利息收入
C．買入返售金融資產(chǎn)收入
D．因股票投資獲得的股利收益
2、股票投資、債券投資和銀行存款等現(xiàn)金類資產(chǎn)分別占基金資產(chǎn)凈值的比例等指標(biāo)，在基金定期報告的投資組合報告中披露。這屬于基金財務(wù)會計報告分析的（）。
A．基金持倉結(jié)構(gòu)分析
B．基金盈利能力和分紅能力分析
C．基金收入情況分析
D．基金費(fèi)用情況分析
3、基金財務(wù)會計報告分析可以達(dá)到的目的不包括()。
A．評價基金過去的經(jīng)營業(yè)績及投資管理能力
B．通過分析基金現(xiàn)時的資產(chǎn)配置及組合狀況來了解基金的投資狀況
C．預(yù)測基金未來的發(fā)展趨勢
D．評價基金未來的經(jīng)營業(yè)績及投資管理能力
