參考解析：

【真題考點】資金募集規(guī)則

【所屬章節(jié)】第九章 第二節(jié)

【233網(wǎng)校解析】股權(quán)投資基金管理人、股權(quán)投資基金銷售機構(gòu)在宣傳推介過程中不得有以下行為：(1)向合格投資者之外的單位和個人募集資金;或者為投資者提供多人拼湊、資金借貸等滿足投資金額的建議或者便利;(2)通過報刊、電臺、電視、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座、報告會、分析會和布告、傳單、手機短信、微信、博客和電子郵件等方式，向不特定對象宣傳推介;(3)口頭或者通過簽訂回購協(xié)議、承諾函等方式直接或者間接向投資者承諾投資本金不受損失或者最低收益，或者預(yù)測收益率;(4)宣傳推介材料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;(5)夸大宣傳、片面宣傳股權(quán)投資基金，違規(guī)使用安全、承諾、保險、避險、有保障、高收益、

無風(fēng)險、本金無憂等可能使投資者認為投資股權(quán)投資基金沒有風(fēng)險的表述;(6)詆毀其他股權(quán)投資基金管理人、托管人或者銷售機構(gòu);(7)登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或者推薦性文字;(8)向投資者宣傳的股權(quán)投資基金投向與股權(quán)投資基金合同約定的投向不符;(9)未充分披露股權(quán)投資基金交易結(jié)構(gòu)、各方權(quán)利義務(wù)、收益分配、費用安排、關(guān)聯(lián)交易(如有)、委托投資顧問(如有)等情況;(10)中國證監(jiān)會認定的其他行為。

參考解析：

【真題考點】資金募集規(guī)則

【所屬章節(jié)】第九章 第二節(jié)

【233網(wǎng)校解析】不得口頭或者通過簽訂回購協(xié)議、承諾函等方式直接或者間接向投資者承諾投資本金不受損失或者最低收益，或者預(yù)測收益率

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【真題考點】股權(quán)投資基金的合格投資者

【所屬章節(jié)】第九章 第二節(jié)

【233網(wǎng)校解析】股權(quán)投資基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力，投資于單只基金的金額不低于100萬元且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個人：(1)凈資產(chǎn)不低于1000萬元的單位;(2)金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近三年年均收入不低于50萬元的個人。金融資產(chǎn)包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產(chǎn)管理計劃、銀行理財產(chǎn)品、信托計劃、保險產(chǎn)品、期貨權(quán)益、期權(quán)權(quán)益等。此處的金融資產(chǎn)不包括房屋、土地、汽車等資產(chǎn)

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【真題考點】合格投資者制度

【所屬章節(jié)】第九章 第二節(jié)

【233網(wǎng)校解析】以合伙企業(yè)、契約等非法人形式，通過匯集多數(shù)投資者的資金直接或者間接投資于股權(quán)投資基金的，股權(quán)投資基金管理人或者股權(quán)投資基金銷售機構(gòu)應(yīng)當(dāng)穿透核查最終投資者是否為合格投資者，并合并計算投資者人數(shù)。

參考解析：

【真題考點】合格投資者

【所屬章節(jié)】第九章 第二節(jié)

【233網(wǎng)校解析】股權(quán)投資基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力，投資于單只基金的金額不低于100萬元且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個人：(1)凈資產(chǎn)不低于1000萬元的單位;(2)金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近三年年均收入不低于50萬元的個人。金融資產(chǎn)包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產(chǎn)管理計劃、銀行理財產(chǎn)品、信托計劃、保險產(chǎn)品、期貨權(quán)益、期權(quán)權(quán)益等。此處的金融資產(chǎn)不包括房屋、土地、汽車等資產(chǎn)。

參考解析：

【真題考點】合格投資者

【所屬章節(jié)】第九章 第二節(jié)

【233網(wǎng)校解讀】股權(quán)投資基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，單只股權(quán)投資基金的投資者人數(shù)累計不得超過《證券投資基金法》《公司法》《合伙企業(yè)法》等法律規(guī)定的特定數(shù)量，即有限責(zé)任公司型和有限合伙型股權(quán)投資基金投資者人數(shù)不超過50人，股份有限公司型和信托(契約)型股權(quán)投資基金投資者人數(shù)不超過200人。投資者轉(zhuǎn)讓基金份額的，受讓人應(yīng)當(dāng)為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合前述規(guī)定。任何機構(gòu)和個人不得通過將股權(quán)投資基金份額或者其收益權(quán)進行拆分轉(zhuǎn)讓的方式，變相突破合格投資者標(biāo)準(zhǔn)或投資者人數(shù)限制，且基金份額轉(zhuǎn)讓不得采用公開或者變相公開轉(zhuǎn)讓的方式。

參考解析：

【真題考點】對創(chuàng)業(yè)投資基金的政策支持

【所屬章節(jié)】第九章 第四節(jié)

【233網(wǎng)校解析】對公司型創(chuàng)業(yè)投資基金而言，《企業(yè)所得稅法》第三十一條規(guī)定，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國家需要重點扶持和鼓勵的創(chuàng)業(yè)投資，可以按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額?！镀髽I(yè)所得稅法實施條例》第九十七條規(guī)定，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年，抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。

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【真題考點】合格投資者標(biāo)準(zhǔn)

【所屬章節(jié)】第九章 第二節(jié)

【233網(wǎng)校解析】股權(quán)投資基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力，投資于單只基金的金額不低于100萬元且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個人：(1)凈資產(chǎn)不低于1000萬元的單位;(2)金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近三年年均收入不低于50萬元的個人。金融資產(chǎn)包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產(chǎn)管理計劃、銀行理財產(chǎn)品、信托計劃、保險產(chǎn)品、期貨權(quán)益、期權(quán)權(quán)益等。此處的金融資產(chǎn)不包括房屋、土地、汽車等資產(chǎn)

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【真題考點】投資基金行業(yè)自律管理

【所屬章節(jié)】第九章 第一節(jié)

【233網(wǎng)校解析】為依法開展對私募基金的監(jiān)督管理，2014年8月，中國證監(jiān)會發(fā)布《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》，該辦法自發(fā)布之日起施行。同時，《證券投資基金法》授權(quán)基金行業(yè)協(xié)會開展自律管理。至此，由中國證監(jiān)會監(jiān)督管理、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會開展自律管理的股權(quán)投資基金管理體系形成

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【真題考點】行政處罰

【所屬章節(jié)】第九章 第三節(jié)

【233網(wǎng)校解析】股權(quán)投資基金管理人、托管人、銷售機構(gòu)及其他相關(guān)服務(wù)機構(gòu)及其從業(yè)人員違反法律、行政法規(guī)時，中國證監(jiān)會可以依法進行行政處罰，處罰的種類包括警告、罰款、沒收違法所得和沒收非法財物、暫?；蛘叱蜂N基金從業(yè)資格等

參考解析：

【真題考點】向投資者信息披露

【所屬章節(jié)】第九章 第二節(jié)

【233網(wǎng)校解析】選項D正確：股權(quán)投資基金管理人和托管人發(fā)生重大事項變更，股權(quán)投資基金發(fā)生觸及基金止損線或者預(yù)瞥線、管理費率或者托管費率變更、清盤或者淸箅、重大關(guān)聯(lián)交易、提取業(yè)績報酬等影響投資者利益的重大事項的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在10 個工作日內(nèi)向投資者披露。

參考解析：

【真題考點】行政處罰

【所屬章節(jié)】第九章 第三節(jié)

【233網(wǎng)校解析】股權(quán)投資基金管理人、托管人、銷售機構(gòu)及其他相關(guān)服務(wù)機構(gòu)及其從業(yè)人員違反法律、行政法規(guī)時，中國證監(jiān)會可以依法進行行政處罰，處罰的種類包括警告、罰款、沒收違法所得和沒收非法財物、暫?；蛘叱蜂N基金從業(yè)資格等。對行政處罰不服的，可在收到處罰決定書之日起60日內(nèi)申請行政復(fù)議，也可以在收到處罰決定書之日起3個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。

參考解析：

【真題考點】資金募集規(guī)則

【所屬章節(jié)】第九章 第二節(jié)

【233網(wǎng)校解析】股權(quán)投資基金宣傳推介材料登載基金過往業(yè)績的，應(yīng)當(dāng)特別聲明股權(quán)投資基金的過往業(yè)績并不預(yù)示其未來表現(xiàn)，股權(quán)投資基金管理人管理的其他股權(quán)投資基金的業(yè)績不構(gòu)成該股權(quán)投資基金業(yè)績表現(xiàn)的保證。

參考解析：

【真題考點】合格投資者的穿透核查

【所屬章節(jié)】第九章 第二節(jié)

【233網(wǎng)校解析】以合伙企業(yè)、契約等非法人形式，通過匯集多數(shù)投資者的資金直接或者間接投資于基金的，基金管理人或者基金銷售機構(gòu)應(yīng)當(dāng)穿透核查最終投資者是否為合格投資者，并合并計算投資者人數(shù)。

參考解析：

【真題考點】資金募集的規(guī)則

【所屬章節(jié)】第九章 第二節(jié)

【233網(wǎng)校解析】關(guān)于資金募集，一般應(yīng)遵守規(guī)則之一：股權(quán)投資基金管理人自行銷售股權(quán)投資基金的，應(yīng)當(dāng)采取問卷調(diào)查等方式，對投資者的風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力進行評估，由投資者書面承諾符合合格投資者條件;應(yīng)當(dāng)制作風(fēng)險揭示書，由投資者簽字確認。

參考解析：

【真題考點】合格投資者

【所屬章節(jié)】第九章 第二節(jié)

【233網(wǎng)校解析】股權(quán)投資基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，單只股權(quán)投資基金的投資者人數(shù)累計不得超過《證券投資基金法》《公司法》《合伙企業(yè)法》等法律規(guī)定的特定數(shù)量，即有限責(zé)任公司型和有限合伙型股權(quán)投資基金投資者人數(shù)不超過50人，股份有限公司型和信托(契約)型股權(quán)投資基金投資者人數(shù)不超過200人。投資者轉(zhuǎn)讓基金份額的，受讓人應(yīng)當(dāng)為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合前述規(guī)定。任何機構(gòu)和個人不得通過將股權(quán)投資基金份額或者其收益權(quán)進行拆分轉(zhuǎn)讓的方式，變相突破合格投資者標(biāo)準(zhǔn)或投資者人數(shù)限制，且基金份額轉(zhuǎn)讓不得采用公開或者變相公開轉(zhuǎn)讓的方式。

參考解析：

【真題考點】非法吸收公眾存款罪

【所屬章節(jié)】第九章 第二節(jié)

【233網(wǎng)校解析】非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：(1)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的;(2)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的;(3)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的;(4)造成惡劣社會影響或者其他嚴(yán)重后果的。

參考解析：

【真題考點】行政處罰

【所屬章節(jié)】第九章 第三節(jié)

【233網(wǎng)校解析】股權(quán)投資基金管理人、托管人、銷售機構(gòu)及其他相關(guān)服務(wù)機構(gòu)及其從業(yè)人員違反法律、行政法規(guī)時，中國證監(jiān)會可以依法進行行政處罰，處罰的種類包括警告、罰款、沒收違法所得和沒收非法財物、暫停或者撤銷基金從業(yè)資格等。對行政處罰不服的，可在收到處罰決定書之日起60日內(nèi)申請行政復(fù)議，也可以在收到處罰決定書之日起3個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。

參考解析：

【真題考點】創(chuàng)投國十條的內(nèi)容

【所屬章節(jié)】第九章 第四節(jié)

【233網(wǎng)校解析】創(chuàng)投國十條的內(nèi)容包括：培育合格個人投資者，支持具有風(fēng)險識別和風(fēng)險承受能力的個人參與投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè);研究建立所投資企業(yè)上市解禁期與上市前投資期限長短反向掛鉤的制度安排;對于已設(shè)立基金未覆蓋且需要政府引導(dǎo)支持的領(lǐng)域，鼓勵有條件的地方按照“政府引導(dǎo)、市場化運作”原則推動設(shè)立創(chuàng)

業(yè)投資引導(dǎo)基金，發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)和聚集放大作用，引導(dǎo)民間投資等社會資本投入。

參考解析：

【真題考點】股權(quán)投資基金管理人的要求

【所屬章節(jié)】第九章 第二節(jié)

【233網(wǎng)校解析】股權(quán)投資基金管理人應(yīng)建立與其業(yè)務(wù)特點和規(guī)模相匹配的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。管理人應(yīng)當(dāng)指定至少1名高級管理人專職擔(dān)任合規(guī)風(fēng)控負責(zé)人，負責(zé)對機構(gòu)經(jīng)營運作的合法合規(guī)性和風(fēng)險管理狀況進行監(jiān)督檢查。