第八十九條　基金管理人、基金托管人有本法第二十條所列行為之一的，責(zé)令改正，沒收違法所得；違法所得一百萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足一百萬元的，并處十萬元以上一百萬元以下罰款；給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格，并處三萬元以上三十萬元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
　　【釋義】　本條是對基金管理人、基金托管人有本法第20條所列行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任的規(guī)定。
　　本法第20條規(guī)定，基金管理人不得有下列行為：將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資；不公平地對待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)；利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益；向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為。本法第31條規(guī)定，本法第20條的規(guī)定，適用于基金托管人。由此可見，基金管理人、基金托管人都不得有上述行為。本條對基金管理人、基金托管人有上述行為的，除責(zé)令改正外，規(guī)定了相應(yīng)法律責(zé)任：
　　一、民事責(zé)任
　　民事責(zé)任是民事法律關(guān)系人不履行民事法律義務(wù)應(yīng)承擔(dān)的法律后果。民事責(zé)任具有以下特點(diǎn)：一是以財(cái)產(chǎn)責(zé)任為主；二是以等價、補(bǔ)償為主；三是向特定的權(quán)利人或者受害人承擔(dān)責(zé)任。根據(jù)我國民法通則的規(guī)定，承擔(dān)民事責(zé)任的方式主要有十種：停止侵害；排除妨礙；消除危險；返還財(cái)產(chǎn)；恢復(fù)原狀；修理、重作、更換；賠償損失；支付違約金；消除影響、恢復(fù)名譽(yù)；賠禮道歉。即基金管理人、基金托管人有本法第20條所列行為之一，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，依法承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。本條強(qiáng)調(diào)了承擔(dān)賠償責(zé)任。
　　二、行政責(zé)任
　　一是沒收違法所得。即由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對違法的基金管理人、基金托管人的違法所得給予沒收。沒收違法所得是一種財(cái)產(chǎn)罰，是對違法的基金管理人、基金托管人在經(jīng)濟(jì)上給予一定的懲罰，以起懲戒作用。違法的基金管理人、基金托管人在接到?jīng)]收違法所得的行政處罰通知后，應(yīng)當(dāng)立即上交違法所得。
　　二是罰款。即由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對違法的基金管理人、基金托管人罰款。罰款是一種財(cái)產(chǎn)罰，是對違法的基金管理人、基金托管人及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員在經(jīng)濟(jì)上給予一定的懲罰。本條規(guī)定的罰款數(shù)額有一定幅度，即對違法的基金管理人、基金托管人，違法所得100萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款，沒有違法所得或者違法所得不足100萬元的，并處10萬元以上100萬元以下罰款；對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員并處3萬元以上30萬元以下的罰款。具體數(shù)額，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依違法行為輕重、造成后果等情況確定。
　　三是警告。即由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對違法的基金管理人、基金托管人的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告。這種處罰是一種申誡罰。違法的基金管理人、基金托管人的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員在接到被給予警告的行政處罰后，應(yīng)當(dāng)立即認(rèn)識自己違法所在并改正自己的違法行為。
　　四是暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格。即由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對違法的基金管理人、基金托管人的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員發(fā)出處罰通知，暫?；蛘呷∠浠饛臉I(yè)資格。這種處罰是一種資格罰，是使違法的基金管理人、基金托管人的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員暫?；蛘卟辉僭诨鹦袠I(yè)從業(yè)的行政處罰措施。
　　三、刑事責(zé)任
　　基金管理人、基金托管人有本法第20條所列行為之一，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。