基金涉及的費(fèi)用主要包含認(rèn)購(gòu)費(fèi)、申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)、管理費(fèi)、托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)。其中，認(rèn)購(gòu)費(fèi)、申購(gòu)費(fèi)和贖回費(fèi)是投資者進(jìn)行相應(yīng)交易時(shí)收取的。管理費(fèi)、托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)則是從整個(gè)基金資產(chǎn)中按日進(jìn)行計(jì)提的，基金公布的凈值里已計(jì)提了管理費(fèi)、托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)。

每一只基金均會(huì)在其招募說(shuō)明書、基金合同等文件中明確規(guī)定相應(yīng)的認(rèn)購(gòu)費(fèi)率、申購(gòu)費(fèi)率、贖回費(fèi)率、管理費(fèi)年費(fèi)率、托管費(fèi)年費(fèi)率和銷售服務(wù)費(fèi)年費(fèi)率。

其中，銷售服務(wù)費(fèi)只有部分基金會(huì)收取，以每只基金的招募說(shuō)明書等文件為準(zhǔn)。

一、認(rèn)購(gòu)費(fèi)的計(jì)算

認(rèn)購(gòu)費(fèi)在發(fā)生認(rèn)購(gòu)交易時(shí)按筆收取。

(一)基金場(chǎng)外認(rèn)購(gòu)一般采用“金額認(rèn)購(gòu)”的方式，認(rèn)購(gòu)費(fèi)計(jì)算如下：

凈認(rèn)購(gòu)金額=認(rèn)購(gòu)金額/(1+認(rèn)購(gòu)費(fèi)率)

認(rèn)購(gòu)費(fèi)用=認(rèn)購(gòu)金額-凈認(rèn)購(gòu)金額

舉例：某投資人投資30萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)某基金，假設(shè)其對(duì)應(yīng)的認(rèn)購(gòu)費(fèi)率為1.20%，則其認(rèn)購(gòu)費(fèi)用為：

凈認(rèn)購(gòu)金額=300,000/(1+1.20%)=296,442.69元

認(rèn)購(gòu)費(fèi)用=300,000-296,442.69=3,557.31元

即投資人投資30萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)該基金，其認(rèn)購(gòu)費(fèi)為3,557.31元。

(二)基金場(chǎng)內(nèi)認(rèn)購(gòu)一般采用“份額認(rèn)購(gòu)”的方式，認(rèn)購(gòu)費(fèi)計(jì)算如下：

凈認(rèn)購(gòu)金額=掛牌價(jià)格×認(rèn)購(gòu)份額

認(rèn)購(gòu)費(fèi)用=掛牌價(jià)格×認(rèn)購(gòu)份額×認(rèn)購(gòu)費(fèi)率

舉例：某投資者投資通過(guò)場(chǎng)內(nèi)認(rèn)購(gòu)50,000份某基金，假設(shè)對(duì)應(yīng)的認(rèn)購(gòu)費(fèi)率為1%，則其認(rèn)購(gòu)費(fèi)用為：

凈認(rèn)購(gòu)金額=1.00×50,000=50,000 元

認(rèn)購(gòu)費(fèi)用=50,000×1%=500元

即投資人認(rèn)購(gòu)5萬(wàn)份該基金，其認(rèn)購(gòu)費(fèi)為500元。

二、申購(gòu)費(fèi)的計(jì)算

基金申購(gòu)一般采用“金額申購(gòu)”的方式，申購(gòu)費(fèi)計(jì)算如下：

凈申購(gòu)金額=申購(gòu)金額/(1+申購(gòu)費(fèi)率)

申購(gòu)費(fèi)用=申購(gòu)金額-凈申購(gòu)金額

舉例：某投資者通過(guò)場(chǎng)外投資10,000元申購(gòu)該基金，對(duì)應(yīng)的申購(gòu)費(fèi)率為0.80%，則其申購(gòu)費(fèi)為：

凈申購(gòu)金額=10,000/(1+0.80%)=9,920.63(元)

申購(gòu)費(fèi)用=10,000-9,920.63=79.37(元)

三、贖回費(fèi)的計(jì)算

基金贖回一般采用“份額贖回”的方式，贖回價(jià)格以T日的基金份額凈值為基準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算，贖回費(fèi)計(jì)算如下：

贖回總金額=贖回份額×T日基金份額凈值

贖回費(fèi)用=贖回總金額×贖回費(fèi)率

舉例：某投資者通過(guò)場(chǎng)外贖回某基金10,000份，假定贖回當(dāng)日基金份額凈值為1.110元，持有期限為25天，對(duì)應(yīng)的贖回費(fèi)率為0.10%，則其可得到的贖回費(fèi)為：

贖回總金額=10,000×1.110=11,100(元)

贖回費(fèi)用=11,100×0.10%=11.10(元)

四、管理費(fèi)的計(jì)算

基金管理費(fèi)由基金管理人收取，一般按前一日基金資產(chǎn)凈值計(jì)提當(dāng)日的管理費(fèi)，管理費(fèi)計(jì)算如下：

H=E×管理費(fèi)年費(fèi)率÷當(dāng)年天數(shù)

H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)

E為前一日的基金資產(chǎn)凈值

基金管理費(fèi)每日計(jì)算，逐日累計(jì)，定期支付。

五、托管費(fèi)的計(jì)算

基金托管費(fèi)由基金托管人收取，一般按前一日基金資產(chǎn)凈值計(jì)提當(dāng)日的托管費(fèi)，托管費(fèi)計(jì)算如下：

H=E×托管費(fèi)年費(fèi)率÷當(dāng)年天數(shù)

H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)

E為前一日的基金資產(chǎn)凈值

基金托管費(fèi)每日計(jì)算，逐日累計(jì)，定期支付。

六、銷售服務(wù)費(fèi)的計(jì)算

基金銷售服務(wù)費(fèi)用于支付銷售機(jī)構(gòu)傭金、基金的營(yíng)銷費(fèi)用以及基金份額持有人服務(wù)費(fèi)等。一般貨幣型基金、債券型基金的C類份額(不收取認(rèn)/申購(gòu)費(fèi))會(huì)收取一定銷售服務(wù)費(fèi)?；痄N售服務(wù)費(fèi)一般按前一日基金資產(chǎn)凈值計(jì)提，銷售服務(wù)費(fèi)計(jì)算如下：

H=E×銷售服務(wù)費(fèi)年費(fèi)率÷當(dāng)年天數(shù)

H 為每日應(yīng)計(jì)提的基金銷售服務(wù)費(fèi)

E 為前一日的基金資產(chǎn)凈值

基金銷售服務(wù)費(fèi)每日計(jì)算，逐日累計(jì)，定期支付。

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