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2018年金融市場基礎(chǔ)知識第四章考點(diǎn)：債券評級的程序
(一)前期準(zhǔn)備階段(約一周時(shí)間)
(1)評估客戶向評估公司提出信用評級申請，雙方簽訂《信用評級協(xié)議書》，協(xié)議書內(nèi)容主要包括簽約雙方名稱、評估對象、評估目的、雙方權(quán)利和義務(wù)。出具評估報(bào)告時(shí)間、評估收費(fèi)、簽約時(shí)間等。
(2)評估公司指派項(xiàng)目評估小組，并制訂項(xiàng)目評估方案。評估小組一般由3～6人組成，其成員應(yīng)是熟悉評估客戶所屬行業(yè)情況及評估對象業(yè)務(wù)的專家組成，小組負(fù)責(zé)人由具有項(xiàng)目經(jīng)理以上職稱的高級職員擔(dān)任。項(xiàng)目評估方案應(yīng)對評估工作內(nèi)容、工作進(jìn)度安排和評估人員分工等作出規(guī)定。
(3)評估小組應(yīng)向評估客戶發(fā)出《評估調(diào)查資料清單》，要求評估客戶在較短時(shí)間內(nèi)把評估調(diào)查所需資料準(zhǔn)備齊全。評估調(diào)查資料主要包括評估客戶章程、協(xié)議、營業(yè)執(zhí)照、近三年財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告、近三年工作總結(jié)、遠(yuǎn)景規(guī)劃、近三年統(tǒng)計(jì)報(bào)表、董事會(huì)記錄、其他評估有關(guān)資料等。同時(shí)，評估小組要做好客戶情況的前期研究。
(二)信息收集階段(約一周時(shí)問)
(1)評估小組去現(xiàn)場調(diào)查研究，先要對評估客戶提供的資料進(jìn)行閱讀分析，圍繞信用評級指標(biāo)體系的要求，哪些已經(jīng)齊備，還缺哪些資料和情況，需要進(jìn)一步調(diào)查了解。
(2)就主要問題同評估客戶有關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行交談，或者召開座談會(huì)，傾聽大家意見，務(wù)必把評估內(nèi)容有關(guān)情況搞清楚。
(3)根據(jù)需要，評估小組還要向主管部門、工商行政部門、銀行、稅務(wù)部門及有關(guān)單位進(jìn)行調(diào)查了解、進(jìn)行核實(shí)。
(三)信息處理階段(約三天時(shí)間)
(1)對收集的資料按照保密與非保密進(jìn)行分類，并編號建檔保管，保密資料由專人管理，不得任意傳閱。
(2)根據(jù)信用評級標(biāo)準(zhǔn)，對評估資料進(jìn)行分析、歸納和整理，并按規(guī)定格式填寫信用評級工作底稿。
(3)對定量分析資料要關(guān)注是否經(jīng)過注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，然后上機(jī)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理。
(四)初步評級階段(約四天時(shí)間)
(1)評估小組根據(jù)信用評級標(biāo)準(zhǔn)的要求，對定性分析資料和定量分析資料結(jié)合起來，加以綜合評價(jià)和判斷，形成小組統(tǒng)一意見，提出評級初步結(jié)果。
(2)小組寫出《信用評級分析報(bào)告》，并向有關(guān)專家咨詢。
(五)確定等級階段(約十天時(shí)間)
(1)評估小組向公司評級委員會(huì)提交《信用評級分析報(bào)告》，評級委員會(huì)開會(huì)審定。
(2)評級委員會(huì)在審查時(shí)，要聽取評估小組詳細(xì)匯報(bào)情況并審閱評估分析依據(jù)，最后以投票方式進(jìn)行表決，確定資信等級，并形成《信用評級報(bào)告》。
(3)公司向評估客戶發(fā)出《信用評級報(bào)告》和《信用評級分析報(bào)告》，征求意見，評估客戶在接到報(bào)告5日內(nèi)提出意見。如無意見，評估結(jié)果以此為準(zhǔn)。
(4)評估客戶如有意見，提出復(fù)評要求，提供復(fù)評理由，并附必要資料。公司評級委員會(huì)審核后給予復(fù)評，復(fù)評以一次為限，復(fù)評結(jié)果即為最終結(jié)果。
(六)公布等級階段
(1)評估客戶要求在報(bào)刊上公布資信等級，可與評估公司簽訂《委托協(xié)議》，由評估公司以《資信等級公告》形式在報(bào)刊上刊登。
(2)評估客戶如不要求在報(bào)刊上公布資信等級，評估公司不予公布。但如評估公司自己辦有信用評級報(bào)刊，則不論評估客戶同意與否，均應(yīng)如實(shí)報(bào)道。
(七)跟蹤評級階段
(1)在資信等級有限期內(nèi)(企業(yè)評級一般為2年，債券評級按債券期限確定)，評估公司要負(fù)責(zé)對其資信狀況跟蹤監(jiān)測，評估客戶應(yīng)按要求提供有關(guān)資料。
(2)如果評估客戶資信狀況超出一定范圍(資信等級提高或降級)，評估公司將按跟蹤評級程序更改評估客戶的資信等級，并在有關(guān)報(bào)刊上披露，原資信等級自動(dòng)失效。
高頻考點(diǎn)
不屬于債券評級程序中的信息收集階段的工作的是（）。
A:現(xiàn)場調(diào)查研究
B:召開座談會(huì)，與有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交談
C:到有關(guān)單位進(jìn)行調(diào)查了解和核實(shí)
D:制定相關(guān)評估方案
答案：D
解題思路：D 項(xiàng)屬于前期準(zhǔn)備階段的工作。
