企業(yè)首次公開發(fā)行股票并在深交所中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板上市的主要條件如下:
主體資格 | |
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獨(dú)立性 | 具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營的能力; 五獨(dú)立:資產(chǎn)完整、人員獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立; 發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨(dú)立于控制股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè),與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。
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規(guī)范運(yùn)作 | 依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度; 內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行; 發(fā)行人最近36個(gè)月內(nèi)無重大違法違規(guī)行為,或嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形; 公司章程明確對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序,不存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形; 有嚴(yán)格的資金管理制度,不得有資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或者其他方式占用的情形。
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財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì) | 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且凈利潤累計(jì)>3000萬元,凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù); 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)>5000萬元;或最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)>3億元; 發(fā)行前股本≥3000萬股; 最近一期末無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例≤20%; 最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損; 內(nèi)部控制在所有重大方面有效,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載; 不存在影響發(fā)行人持續(xù)盈利能力的情形。
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募資資金運(yùn)用 | 募集資金應(yīng)當(dāng)有明確使用方向,原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù); 募集資金數(shù)額或投資項(xiàng)目應(yīng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng); 募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定; 募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后,不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者對(duì)發(fā)行人獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響; 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度,募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶。
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股本及公開發(fā)行比例 | 注:如公司存在H股流通股,則公開發(fā)行比例以H股、A股流通股合計(jì)值為計(jì)算依據(jù)。 |
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股東承諾 | |
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創(chuàng)業(yè)板主要發(fā)行上市條件一覽表
主體資格 | 依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的,持續(xù)經(jīng)營時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算; 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù),生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定,符合產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)保政策; 發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員均沒有發(fā)生重大變化,實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。
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規(guī)范運(yùn)作 | 股權(quán)清晰,控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份不存在重大權(quán)屬糾紛; 依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書、審計(jì)委員會(huì)制度、股東投票計(jì)票制度; 內(nèi)部控制制度健全; 發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為。
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財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì) | 最近兩年連續(xù)盈利,最近兩年凈利潤累計(jì)不少于一千萬元;或者最近一年盈利,最近一年?duì)I業(yè)收入不少于五千萬元。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù); 最近一期末凈資產(chǎn)不少于二千萬元,且不存在未彌補(bǔ)虧損; 發(fā)行后股本總額不少于三千萬元; 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,內(nèi)部控制制度健全有效,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。
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信息披露 | 分析并完整披露對(duì)其持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素; 披露已達(dá)到發(fā)行監(jiān)管對(duì)公司獨(dú)立性的基本要求; 凡是對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息,均應(yīng)當(dāng)予以披露。
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