121、審計委員會的主要職責(zé)有( ?。?。
A.提議聘請或更換外部審計機構(gòu)
B.監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施
C.研究董事與經(jīng)理人員考核的標(biāo)準(zhǔn),進行考核并提出建議
D.審核公司的財務(wù)信息及其披露
122、資本維持原則的具體保障制度包括( )。
A.盈余分配制度
B.公積金提取制度
C.限制股份的不適當(dāng)發(fā)行與交易制度
D.固定資產(chǎn)折舊制度
123、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市,股東人數(shù)方面要求是( )。
A.如發(fā)行人具備24個月活躍業(yè)務(wù)記錄,至少有100名股東
B.如發(fā)行人具備24個月活躍業(yè)務(wù)記錄,至少有300名股東
C.如發(fā)行人具備12個月活躍業(yè)務(wù)記錄,至少有100名股東
D.如發(fā)行人具備12個月活躍業(yè)務(wù)記錄,至少有300名股東
E.如發(fā)行人具備24個月活躍業(yè)務(wù)記錄,至少有50名股東
124、下列說法正確的是( ?。?。
A.在比較各種籌資方式時通常使用個別資本成本
B.在進行資本結(jié)構(gòu)決策時通常使用加權(quán)平均資本成本
C.在進行追加籌資決策時通常使用邊際資本成本
D.在比較各種籌資方式時通常使用邊際資本成本
125、企業(yè)(或公司)申請發(fā)行債券,須向國家發(fā)改委報送( ?。┑任募?。
A.發(fā)行企業(yè)債券可行性研究報告
B.發(fā)行人最近l年的財務(wù)報告和審計報告(連審)
C.擔(dān)保人最近l年財務(wù)報告和審計報告及最近1期的財務(wù)報告(如有)
D.信用評級報告
126、對中小企業(yè)板塊上市公司的保薦中,在持續(xù)督導(dǎo)階段,保薦機構(gòu)還應(yīng)關(guān)注哪些事項?( ?。?br />A.發(fā)行人公司治理和內(nèi)部控制是否有效
B.發(fā)行人經(jīng)營環(huán)境和業(yè)務(wù)狀況
C.發(fā)行人股權(quán)變動和管理狀況
D.發(fā)行人核心技術(shù)
127、股份有限公司增資的原因通常有( )。
A.公司債轉(zhuǎn)換為公司股份
B.?dāng)U大營業(yè)規(guī)模
C.向現(xiàn)有股東配售股份
D.增加項目投資
128、下列對MM的無公司稅模型的假設(shè)條件描述正確的是( ?。?。
A.企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險可以用EBIT衡量,有相同經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)處于同類風(fēng)險等級
B.投資者對企業(yè)未來收益和這些收益風(fēng)險的預(yù)期是相等的
C.股票和債券在完全資本市場上進行交易;投資者可同企業(yè)一樣以相同利率借款
D.所有債務(wù)無風(fēng)險
E.企業(yè)的增長率為零,所有的現(xiàn)金流量都是固定年金
129、MM理論的假設(shè)條件有( ?。?。
A.現(xiàn)在和將來的投資者對企業(yè)未來的EBIT估計完全相同,即投資者對企業(yè)未來收益和這些收益風(fēng)險的預(yù)期是相等的
B.沒有交易成本,投資者可同企業(yè)一樣以同樣利率借款
C.所有債務(wù)都是無風(fēng)險的,債務(wù)利率為無風(fēng)險利率
D.企業(yè)的增長率為零,所有現(xiàn)金流量都是固定年金
130、發(fā)行人應(yīng)針對不同的發(fā)行方式,披露預(yù)計發(fā)行上市的重要日期,主要包括( ?。?br />A.詢價推介時間
B.定價公告刊登日期
C.申購日期和繳款日期
D.股票上市日期
E.遞交《招股說明書》日期