一、單項選擇題
1．【答案】A
【解析】我國企業(yè)債券開始于1983年，l987年3月27日，國務(wù)院發(fā)布了《企業(yè)債券管理暫行條例》，1993年8月國務(wù)院發(fā)布了《企業(yè)債券管理條例》。
2．【答案】B
【解析】依照《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司由1個以上、50個以下股東共同出資設(shè)立。
3．【答案】Cwww.Ｅxamda.CoM
【解析】在申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)時，預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為6個月。預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱在保留期內(nèi)，不得用于從事經(jīng)營活動，不得轉(zhuǎn)讓。
4．【答案】A
【解析】法定資本制不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購或募足完畢。
5．【答案】A
【解析】清算組在清理佘司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法向人民法院申請宣告破產(chǎn)。公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交人民法院。公司依法宣告破產(chǎn)的，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實施破產(chǎn)清算。 考試大(www．Examda。com)
6．【答案】B
【解析】評估人員簽章是資產(chǎn)評估報告正文的內(nèi)容。
7．【答案】B
【解析】發(fā)審委通過召開發(fā)審委會議進(jìn)行審核工作。發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。
8．【答案】D
【解析】發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆。
9．【答案】B
【解析】主承銷商應(yīng)當(dāng)在詢價時向詢價對象提供投資價值研究報告。發(fā)行人、主承銷商和詢價對象不得以任何形式公開披露投資價值研究報告的內(nèi)容。
10．【答案】A
【解析】我國股票發(fā)行歷史上還曾采取過全額預(yù)繳款方式、儲蓄存款掛鉤方式、上網(wǎng)競價和市值配售等方式。前兩種股票發(fā)行方式都屬于網(wǎng)下發(fā)行的方式，其中全額預(yù)繳款方式又包括“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式和“全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存”兩種方式。
【答案】D
【解析】關(guān)于募股資金運用，發(fā)行人應(yīng)披露：①預(yù)計募集資金數(shù)額；②按投資項目的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計募集資金投入的時間進(jìn)度及項目履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況；③若所籌資金不能滿足項目資金需求的，應(yīng)說明缺口部分的資金來源及落實情況。A、B和C選擇均正確。
12．【答案】B
【解析】引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元-為單位。
13．【答案】B
【解析】此時應(yīng)遵循的原則是勤勉盡責(zé)、誠實信用的原則。
14．【答案】C
【解析】中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月，發(fā)行人根據(jù)要求補充、修改發(fā)行申請
文件的時間不計算在內(nèi)。
15．【答案】D
【解析】T+7日，刊登配股發(fā)行結(jié)果公告，股票恢復(fù)正常交易。如發(fā)行成功，當(dāng)日為除權(quán)基準(zhǔn)日；如發(fā)行失敗，當(dāng)日為申購資金退款日。
16．【答案】A
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券相當(dāng)于這樣一種投資組合：投資者持有l(wèi)張與可轉(zhuǎn)債相同利率的普通債券，l張數(shù)量為轉(zhuǎn)換比例、期權(quán)行使價為初始轉(zhuǎn)股價格的美式買權(quán)，1張美式賣權(quán)，同時向發(fā)行人無條件出售了l張美式買權(quán)。所以，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值可以用以下公式近似表示：可轉(zhuǎn)換公司債券價值≈純粹債券價值+投資人美式買權(quán)價值+投資人美式賣權(quán)價值一發(fā)行人美式買權(quán)價值。
17．【答案】A
【解析】發(fā)行保薦書應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于實施<證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法>有關(guān)事項的通知》中《證券發(fā)行推薦書(S～1)》的要求編制。
18．【答案】B
【解析】由于憑證正式國債采用“隨買隨賣”、利率按實際持有天數(shù)分檔計付的交易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須注明購買日期、期限、發(fā)行利率等內(nèi)容。
19．【答案】C
【解析】上市債券到期前1個月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。
20．【答案】D
【解析】選項D的內(nèi)容屬于盡職調(diào)查的內(nèi)容，不屬于法律顧問的主要職責(zé)。
21．【答案】C
【解析】根據(jù)香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》，內(nèi)地在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營業(yè)記錄時，以往3年盈利合計應(yīng)達(dá)到5 000萬港元(最近l年的利潤不低于2 000萬港元，前兩年的利潤之和不少于3 000萬港元)，并且市值(包括該公司所有上市和非上市證券)不低于2億港元。
22．【答案】A
【解析】記賬式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。證券公司、保險公司和信托投資公司可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債；商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)社、保險公司和少數(shù)證券公司可以在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債。
23．【答案】D
【解析】證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項及兩項以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。
24．【答案】D
【解析】預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱，其保留期為6個月。
25．【答案】C
【解析】股份有限公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會年會的20 日前置備于本公司，供股東查閱；公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財務(wù)會計報告。
2010年證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷》預(yù)測試題
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