二、不定項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)符合題目要求)
61、 存在（　?。┑?，不得發(fā)行公司債券。
A．最近36個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會計(jì)文件存在虛假記 載，或公司存在其他重大違法行為
B．本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏
C．已發(fā)行的公司債券存在違約事實(shí)，但已及時(shí)糾正
D．嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形

62、 非公開發(fā)行股票的特定對象應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定有（　?。?
A．特定對象符合股東大會決議規(guī)定的條件
B．發(fā)行對象不超過l0名
C．發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)
D．發(fā)行對象不能為自然人

63、 上市公司存在下列（　　）情形之一的，不得公開發(fā)行證券。
A．擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正
B．上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)
C．上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為
D．上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查

64、 上市公司及其控股或者控制的公司購買資產(chǎn)時(shí)（　　）。
A．購買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積為準(zhǔn)
B．購買的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)總額以該資產(chǎn)的賬面值和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)
C．購買股權(quán)導(dǎo)致上市公司取得被投資企業(yè)控股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)
D．上市公司在12個(gè)月內(nèi)連續(xù)對同一或者相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行購買、出售的，以其累計(jì)數(shù)分別計(jì)算相應(yīng)數(shù)額，但已按規(guī)定報(bào)經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的資產(chǎn)交易行為，無須納入累計(jì)計(jì)算的范圍

65、 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司涉及（　?。┦马?xiàng)時(shí)，證券交易所可以根據(jù)實(shí)際情況或者中國證監(jiān)會的要求，決定可轉(zhuǎn)換公司債券的停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)事宜。
A．交易日披露涉及調(diào)整或修正轉(zhuǎn)股價(jià)格的信息
B．行使可轉(zhuǎn)換公司債券贖回、回售權(quán)
C．減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項(xiàng)
D．提供擔(dān)保的，擔(dān)保人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化

66、 會計(jì)報(bào)表審計(jì)過程包括（　?。?
A．計(jì)劃階段
B．實(shí)施審計(jì)階段
C．審計(jì)完成階段
D．評估階段

67、 公司改組時(shí)，應(yīng)避免主要業(yè)務(wù)與實(shí)際控制人及其控制法人相同或類似，存在同業(yè)競爭的，可采取的解決措施有（　?。?
A．通過收購、委托經(jīng)營等方式，將相競爭的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司
B．競爭方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方
C．?dāng)M發(fā)行上市公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù)
D．競爭方就解決同業(yè)競爭，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競爭作出有法律約束力的書面承諾

68、 企業(yè)債券募集說明書的主要內(nèi)容應(yīng)包括（　?。?。
A．債券發(fā)行依據(jù)、有關(guān)機(jī)構(gòu)
B．發(fā)行概要、承銷方式、認(rèn)購與托管
C．發(fā)行人基本情況、業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)情況
D．償債保證措施及風(fēng)險(xiǎn)與對策

69、 權(quán)益在境外上市的境內(nèi)公司應(yīng)符合下列（　　）條件。
A．產(chǎn)權(quán)明晰，不存在產(chǎn)權(quán)爭議或潛在產(chǎn)權(quán)爭議
B．有完整的業(yè)務(wù)體系和良好的持續(xù)經(jīng)營能力
C．公司及其主要股東近兩年無重大違法違規(guī)記錄
D．有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度

70、 H股上市的有關(guān)文本包括（　?。?
A．招股說明書
B．認(rèn)購申請書
C．董事及監(jiān)事聲明
D．物業(yè)評估報(bào)告

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