1．【答案】ABC
【解析】D項，市場利率的高低及其變化對國債銷售價格起著顯著的導(dǎo)向作用。市場利率趨于上升，就限制了承銷商確定銷售價格的空間。
2．【答案】ABD
【解析】根據(jù)《全國銀行問債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：①具有良好的公司治理機制；②核心資本充足率不低于4％；③最近3年連續(xù)盈利；④貸款損失準(zhǔn)備計提充足；⑤風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；⑥最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為；⑦中國人民銀行要求的其他條件。根據(jù)商業(yè)銀行的申請，中國人民銀行可以豁免前款所規(guī)定的個別條件。
3．【答案】ACD
【解析】B項，企業(yè)集團財務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件：財務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的100％，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10％。
4．【答案】ABD
【解析】商業(yè)銀行發(fā)行次級債券應(yīng)聘請證券信用評級機構(gòu)進行信用評級。其發(fā)行可采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式，并且，在中國銀監(jiān)會已批準(zhǔn)的累積額度內(nèi)，商業(yè)銀行原則上可自行循環(huán)發(fā)行。全國性商業(yè)銀行發(fā)行長期次級債務(wù)額度不得超過核心資本的25％，其他商業(yè)銀行不得超過核心資本的30％。商業(yè)銀行投資購買單一銀行發(fā)行長期次級債務(wù)的額度不得超過自身核心資本的15％，投資購買所有銀行發(fā)行長期次級債務(wù)總額不得超過自身核心資本的20％。因此C項說法錯誤。
5．【答案】ABD
【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折手120％。次級債務(wù)不得由銀行或第三方提供擔(dān)保；并且不得超過商業(yè)銀行核心資本的50％。
6．【答案】ABD
【解析】保險公司次級定期債務(wù)是指保險公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的，期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)。C選項說法錯誤。
7．【答案】ABC
【解析】D項，募集的資金用于補充營運資金的，不得超過發(fā)債額的20％。
8．【答案】ABCD
【解析】根據(jù)《公司債券發(fā)行試點辦法》第27條規(guī)定，如果存在下列情況的，應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會議：①擬變更債券募集說明書的約定；②擬變更債券受托管理人；③公司不能按期支付本息；④公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)；⑤保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化；⑥發(fā)生對債券持有人權(quán)益有重大影響的事項。
9．【答案】ABCD
【解析】中國證監(jiān)會對公司債券發(fā)行的監(jiān)管對象：發(fā)行人、保薦機構(gòu)、其他中介機構(gòu)(會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資信評級機構(gòu)等)和債券受托管理人。
10．【答案】AC
【解析】只有同時符合下列條件，才可通過證券交易所集中競價系統(tǒng)、大宗交易系統(tǒng)和固定收益證券綜合電子平臺進行交易，否則，只能通過固定收益證券綜合電子平臺上市交易：①發(fā)行人的債項評級不低于AA；②債券上市前，發(fā)行人最近1期末的凈資產(chǎn)不低于15億元人民幣；③債券上市前，發(fā)行人最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券1年利息的1．5倍；④證券交易所規(guī)定的其他條件。
11．【答案】ABC
【解析】公司債券上市交易后，發(fā)行人存在下列情形之一的，證券交易所對該債券停牌，并在7個交易H內(nèi)決定是否暫停其上市交易：①公司出現(xiàn)重大違法行為；②公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件；③發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用；④未按照債券募集辦法履行義務(wù)；⑤公司最近2年連續(xù)虧損。上述情形消除后，發(fā)行人可向證券交易所提出恢復(fù)上市的申請，證券交易所收到申請后15個交易日內(nèi)決定是否恢復(fù)該債券上市。
12．【答案】ABCD
【解析】企業(yè)應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：①發(fā)行公告；②募集說明書；③信用評級報告和跟蹤評級安排；④法律意見書；⑤企業(yè)最近3年經(jīng)審計的財務(wù)報告和最近1期會計報表。首期發(fā)行短期融資券的，應(yīng)至少于發(fā)行日前5個工作日公布發(fā)行文件；后續(xù)發(fā)行的，應(yīng)至少于發(fā)行日前3個工作日公布發(fā)行文件。
13．【答案】AB
【解析】中小非金融企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行主體的組織形式有股份有限公司和有限責(zé)任公司。
14．【答案】ACD
【解析】中小非金融企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行時必須披露的信息包括資金用途、集合票據(jù)債項評級、償債保障措施。
15．【答案】ACD
【解析】證券公司定向發(fā)行債券，除應(yīng)當(dāng)符合《證券法》規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列要求：①發(fā)行人最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于5億元；②各項風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定；③最近兩年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)行為；④具有健全的股東會、董事會運作機制及有效的內(nèi)部管理制度，具備適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)隔離和內(nèi)部控制技術(shù)支持系統(tǒng)；⑤資產(chǎn)未被具有實際控制權(quán)的自然人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用；⑥中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
16．【答案】BCD
【解析】根據(jù)《證券公司債券管理暫行辦法》規(guī)定，定向發(fā)行債券，擬認(rèn)購人書面承諾認(rèn)購全部債券且不在轉(zhuǎn)讓市場進行轉(zhuǎn)讓，經(jīng)擬認(rèn)購人書面同意，發(fā)行人可免于信用評級、提供擔(dān)保、聘請債權(quán)代理人。
17．【答案】ABC
【解析】D項，定向發(fā)行債券的擔(dān)保金額原則上應(yīng)不少于債券本息總額的50％，擔(dān)保金額不足50％或者未提供擔(dān)保定向發(fā)行債券的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行和轉(zhuǎn)讓時向投資者作特別風(fēng)險提示，并由投資者簽字。因此D選項為錯誤說法。
18．【答案】ABD
【解析】證券公司發(fā)行債券，首先應(yīng)由董事會制訂方案，并且由股東會對下列事項作出專項決議：①發(fā)行規(guī)模、期限、利率；②擔(dān)保；③募集資金的用途；④發(fā)行方式；⑤決議有效期；⑥與本期債券相關(guān)的其他重要事項。
19．【答案】ABD
【解析】C項，證券公司債券應(yīng)當(dāng)由證券登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)登記、托管和結(jié)算。經(jīng)批準(zhǔn)，國債登記結(jié)算公司也可以負(fù)責(zé)證券公司債券的登記、托管和結(jié)算。
20．【答案】ABCD
【解析】資產(chǎn)支持證券的發(fā)行可采取一次性足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。分期發(fā)行資產(chǎn)支持證券的，在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行前5個工作日，受托機構(gòu)應(yīng)將最終的發(fā)行說明書、評級報告及所有最終的相關(guān)法律文件報中國人民銀行備案，并按中國人民銀行的要求披露有關(guān)信息。受托機構(gòu)應(yīng)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行前的第5個工作日，向投資者披露發(fā)行說明書、評級報告、募集辦法和承銷團成員名單。受托機構(gòu)應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行結(jié)束的當(dāng)日或次一工作日公布資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況。
21．【答案】ABC
【解析】國際開發(fā)機構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備下列條件：①財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為AA級以上；②已為中國境內(nèi)項目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在10億美元以上；③所募集資金用于向中國境內(nèi)的建設(shè)項目提供中長期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金，投資項目符合中國國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資管理定。主權(quán)外債項目應(yīng)列入相關(guān)國外貸款規(guī)劃。
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