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第一章 公司信貸概述

1、公司信貸的基本要素：公司信貸的基本要素主要包括借款主體、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率、

還款方式、擔(dān)保方式和授信條件等。借款主體：企業(yè)法人、事業(yè)單位法人、其他經(jīng)濟(jì)組織等。信貸產(chǎn)品：主要包括

貸款、擔(dān)保、承兌和貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、信用承諾等。電子商業(yè)匯票：期限最長(zhǎng)為 6 個(gè)月。

2、1）提款期：從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日為止；2）寬限期內(nèi)銀行只收取

利息，借款人不用還本；或本息都不用償還，但銀行仍應(yīng)按規(guī)定計(jì)算利息；3） 還款期：從借款合同規(guī)定的第一次

還款日起至全部本息清償日止的期間。

3、1）自營(yíng)貸款最長(zhǎng)不得超過(guò) 10 年，超過(guò) 10 年應(yīng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案。2）紙質(zhì)票據(jù)付款期為從出票日到匯票到

期日止，最長(zhǎng)不超過(guò) 6 個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。3）不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在

貸款到期日之前，向銀行申請(qǐng)展期，是否展期由銀行決定。短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限，中期貸款

展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半，長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò) 3 年。4）電子商業(yè)匯票的期限最長(zhǎng)為

1 年。

4、貸款利率的種類：1）根據(jù)貸款幣種不同；本幣、外幣貸款利率；2）根據(jù)借貸關(guān)系持續(xù)期內(nèi)利率是否變動(dòng)：固

定、浮動(dòng)利率；3）根據(jù)利率確定主體不同：法定利率（政府金融管理部門或中央銀行確定的利率）、行業(yè)公定利

率（非政府部門的民間金融組織（如銀行業(yè)協(xié)會(huì)）等確定的利率）、市場(chǎng)利率（隨市場(chǎng)供求關(guān)系的變化而自由變動(dòng)

的利率）。

5、人民幣貸款基礎(chǔ)利率—貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率（LPR），LPR 報(bào)價(jià)方式由參考基準(zhǔn)利率改為參考公開市場(chǎng)操作利率，

由各報(bào)價(jià)行按照對(duì)最優(yōu)質(zhì)客戶執(zhí)行的貸款利率，于每月 20 日以公開市場(chǎng)操作利率（主要指中期借貸便利（MLF）

利率）加點(diǎn)形成。2020 年 8 月 31 日起，LPR 成為我國(guó)浮動(dòng)利率貸款的統(tǒng)一定價(jià)基準(zhǔn)。LPR 分為 1 年期和 5 年期

以上兩個(gè)期限品種，商業(yè)銀行發(fā)放的 1 年期和 5 年期以上貸款參照相應(yīng)期限的 LPR 定價(jià)，1 年期以內(nèi)、1 年至 5 年

期貸款利率由商業(yè)銀行自主選擇參考的期限品種定價(jià)。

6、商業(yè)銀行貸款利率按借貸雙方共同商定的貸款合同簽訂日的相應(yīng)期限 LPR 及加點(diǎn)數(shù)值（可為負(fù)值）確定，加點(diǎn)

數(shù)值在合同剩余期限內(nèi)固定不變。中長(zhǎng)期貸款合同期內(nèi)貸款利率調(diào)整由借貸雙方按商業(yè)原則確定，可在合同期內(nèi)按

季、按年調(diào)整，每個(gè)利率重定日，利率水平由最近一次相應(yīng)期限 LPR 與商定的加點(diǎn)數(shù)值重新計(jì)算確定，也可以采用

固定利率的確定方式。

7、期限累計(jì)計(jì)算，累計(jì)期限達(dá)到新的利率檔次時(shí)，自展期之日起，按展期日相應(yīng)期限 LPR 及加點(diǎn)數(shù)值計(jì)息。達(dá)不

到新的期限檔次時(shí)，按展期日的原檔次利率計(jì)息。不能按時(shí)支付的利息，按罰息利率計(jì)收復(fù)利。

8、中國(guó)人民銀行不再公布外匯貸款利率，其在我國(guó)已實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行通常以國(guó)際主要金融市場(chǎng)的利率

為基礎(chǔ)確定。

9、利率表達(dá)方式：1）年利率：按本金的百分比表示，年息幾分表示百分之幾；月利率：按本金的千分比表示，月

息幾厘表示千分之幾；日利率：按本金的萬(wàn)分比表示，日息幾毫表示萬(wàn)分之幾。

第一章 公司信貸概述

1、公司信貸的基本要素：公司信貸的基本要素主要包括借款主體、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率、

還款方式、擔(dān)保方式和授信條件等。借款主體：企業(yè)法人、事業(yè)單位法人、其他經(jīng)濟(jì)組織等。信貸產(chǎn)品：主要包括

貸款、擔(dān)保、承兌和貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、信用承諾等。電子商業(yè)匯票：期限最長(zhǎng)為 6 個(gè)月。

2、1）提款期：從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日為止；2）寬限期內(nèi)銀行只收取

利息，借款人不用還本；或本息都不用償還，但銀行仍應(yīng)按規(guī)定計(jì)算利息；3） 還款期：從借款合同規(guī)定的第一次

還款日起至全部本息清償日止的期間。

3、1）自營(yíng)貸款最長(zhǎng)不得超過(guò) 10 年，超過(guò) 10 年應(yīng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案。2）紙質(zhì)票據(jù)付款期為從出票日到匯票到

期日止，最長(zhǎng)不超過(guò) 6 個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。3）不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在

貸款到期日之前，向銀行申請(qǐng)展期，是否展期由銀行決定。短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限，中期貸款

展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半，長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò) 3 年。4）電子商業(yè)匯票的期限最長(zhǎng)為

1 年。

4、貸款利率的種類：1）根據(jù)貸款幣種不同；本幣、外幣貸款利率；2）根據(jù)借貸關(guān)系持續(xù)期內(nèi)利率是否變動(dòng)：固

定、浮動(dòng)利率；3）根據(jù)利率確定主體不同：法定利率（政府金融管理部門或中央銀行確定的利率）、行業(yè)公定利

率（非政府部門的民間金融組織（如銀行業(yè)協(xié)會(huì)）等確定的利率）、市場(chǎng)利率（隨市場(chǎng)供求關(guān)系的變化而自由變動(dòng)

的利率）。

5、人民幣貸款基礎(chǔ)利率—貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率（LPR），LPR 報(bào)價(jià)方式由參考基準(zhǔn)利率改為參考公開市場(chǎng)操作利率，

由各報(bào)價(jià)行按照對(duì)最優(yōu)質(zhì)客戶執(zhí)行的貸款利率，于每月 20 日以公開市場(chǎng)操作利率（主要指中期借貸便利（MLF）

利率）加點(diǎn)形成。2020 年 8 月 31 日起，LPR 成為我國(guó)浮動(dòng)利率貸款的統(tǒng)一定價(jià)基準(zhǔn)。LPR 分為 1 年期和 5 年期

以上兩個(gè)期限品種，商業(yè)銀行發(fā)放的 1 年期和 5 年期以上貸款參照相應(yīng)期限的 LPR 定價(jià)，1 年期以內(nèi)、1 年至 5 年

期貸款利率由商業(yè)銀行自主選擇參考的期限品種定價(jià)。

6、商業(yè)銀行貸款利率按借貸雙方共同商定的貸款合同簽訂日的相應(yīng)期限 LPR 及加點(diǎn)數(shù)值（可為負(fù)值）確定，加點(diǎn)

數(shù)值在合同剩余期限內(nèi)固定不變。中長(zhǎng)期貸款合同期內(nèi)貸款利率調(diào)整由借貸雙方按商業(yè)原則確定，可在合同期內(nèi)按

季、按年調(diào)整，每個(gè)利率重定日，利率水平由最近一次相應(yīng)期限 LPR 與商定的加點(diǎn)數(shù)值重新計(jì)算確定，也可以采用

固定利率的確定方式。

7、期限累計(jì)計(jì)算，累計(jì)期限達(dá)到新的利率檔次時(shí)，自展期之日起，按展期日相應(yīng)期限 LPR 及加點(diǎn)數(shù)值計(jì)息。達(dá)不

到新的期限檔次時(shí)，按展期日的原檔次利率計(jì)息。不能按時(shí)支付的利息，按罰息利率計(jì)收復(fù)利。

8、中國(guó)人民銀行不再公布外匯貸款利率，其在我國(guó)已實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行通常以國(guó)際主要金融市場(chǎng)的利率

為基礎(chǔ)確定。

9、利率表達(dá)方式：1）年利率：按本金的百分比表示，年息幾分表示百分之幾；月利率：按本金的千分比表示，月

息幾厘表示千分之幾；日利率：按本金的萬(wàn)分比表示，日息幾毫表示萬(wàn)分之幾。

10、典型的擔(dān)保方式包括：保證、抵押、質(zhì)押和留置等。

11、公司信貸的種類：1）按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分：自營(yíng)貸款（以合法方式籌集的資金自主發(fā)放）、委托貸款（風(fēng)險(xiǎn)

由委托人承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，不代墊資金）、特定貸款（國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款

可能造成的損失確定相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成銀行發(fā)放的貸款）。2）按貸款有無(wú)擔(dān)保：有擔(dān)保：（抵押、質(zhì)押、保證）

銀行一般要求保證人提供連帶責(zé)任保證。無(wú)擔(dān)保：信用擔(dān)保（一般僅向?qū)嵙π酆瘛⑿抛u(yù)卓越的借款人發(fā)放，且期限

較短）。3）按是否計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表：表內(nèi)業(yè)務(wù)（主要包括貸款和票據(jù)貼現(xiàn)，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)形式上是票據(jù)買賣，實(shí)際上

是信貸業(yè)務(wù)）、表外業(yè)務(wù)（包括保證、承兌和信用證）。

12、公司信貸管理的原則：全流程管理、誠(chéng)信申貸、協(xié)議承諾原則、貸放分控原則、實(shí)貸實(shí)付原則、貸后管理原則。

13、貸款審批按照“審貸分離、分級(jí)審批”的原則由有權(quán)審批人員進(jìn)行最終決策，簽署審批意見。

14、信貸管理的組織架構(gòu)：前臺(tái)部門：負(fù)責(zé)客戶營(yíng)銷和維護(hù)，是銀行的利潤(rùn)中心。中臺(tái)部門：對(duì)信貸業(yè)務(wù)主要面臨

的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行識(shí)別、預(yù)警以及管理。后臺(tái)部門：負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的配套支持和保

障（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門、審計(jì)部門等）。

15、 2020 年 9 月，習(xí)近平總書記鄭重宣布中國(guó)二氧化碳排放力爭(zhēng)于 2030 年前達(dá)到峰值，努力爭(zhēng)取 2060 年前實(shí)

現(xiàn)碳中和。

16、流動(dòng)資金貸款：1）一般周轉(zhuǎn)類流動(dòng)資金貸款還款來(lái)源一般為借款人的綜合經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流，貸款期限通常與借款

人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期相匹配；2）專項(xiàng)流動(dòng)資金貸款還款來(lái)源主要為所支持特定業(yè)務(wù)的銷售回籠資金，貸款期限通常與

該業(yè)務(wù)的資金回籠時(shí)間相匹配，具有自償性業(yè)務(wù)特征。

17、項(xiàng)目融資：用于建造大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目等，包括對(duì)在建或已建項(xiàng)目的再融資。借款人：通

常為專門組建的企事業(yè)法人，也包括既有企事業(yè)法人。還款來(lái)源主要依賴項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入。

18、一般固定資產(chǎn)貸款具有公司融資屬性，還款資金來(lái)源廣泛，包括項(xiàng)目自身收入及項(xiàng)目職位的其他經(jīng)營(yíng)、投資收

入，可以追加第三方擔(dān)保。項(xiàng)目貸款還款來(lái)源單一，主要依靠項(xiàng)目自身收入，一般不提供第三方擔(dān)保。

19、銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，銀團(tuán)貸款期間，銀團(tuán)會(huì)議由代理行負(fù)責(zé)定期召集。1）牽頭行：?jiǎn)渭毅y行擔(dān)任牽頭

行時(shí)，其承貸份額≥20%，分銷給其他銀團(tuán)成員的份額 ≥50%，按照牽頭行對(duì)貸款最終安排額所承擔(dān)的責(zé)任，分為

全額包銷、部分包銷、盡最大努力推銷三種類型。2）代理行：代理行由銀團(tuán)成員協(xié)商確定，可以由牽頭行或其他

銀行擔(dān)任，代理行代表銀團(tuán)利益，不得由借款人的附屬機(jī)構(gòu)或關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)擔(dān)任。3）參與和。

20、有下列情形之一的大額貸款，鼓勵(lì)采取銀團(tuán)貸款方式：1）大型集團(tuán)客戶、大型項(xiàng)目融資和大額流動(dòng)資金融資；

2）單一企業(yè)或單一項(xiàng)目融資總額超過(guò)貸款行資本凈額 10%的；3）單一集團(tuán)客戶授信總額超過(guò)貸款行資本凈額 15%

的；4） 借款人以競(jìng)爭(zhēng)性談判選擇銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目融資的。

21、并購(gòu)交易價(jià)款中，并購(gòu)貸款所占比例不應(yīng)高于 60%，并購(gòu)貸款期限一般不超過(guò) 7 年。開展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)的商

業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合以下條件：有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理和有效的內(nèi)控機(jī)制、資本充足率不低于 10%、其他各項(xiàng)監(jiān)管

指標(biāo)符合監(jiān)管要求、有并購(gòu)貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。