答案部分

一、單項(xiàng)選擇題
1
[答案]：B
[解析]：按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個(gè)人客戶。其中，法人客戶根據(jù)其機(jī)構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶，而企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團(tuán)法人客戶。參見教材P65
2
[答案]：A
[解析]：參見教材P57 表3—1
3
[答案]：D
[解析]：根據(jù)存貨天數(shù)的計(jì)算公式，分兩步計(jì)算：①存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本／[（期初存貨+期末存貨）／2]=8000／[（450+550）／2]=16．0；②存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360／存貨周轉(zhuǎn)率=360／1 6=22．5（天）。參見教材P57 表3—1
4
[答案]：B
[解析]：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入／[（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）／2]=100／[（170+1 90）／2]≈56％。參見教材P57 表3—1
5
[答案]：B
[解析]：資產(chǎn)回報(bào)率（ROA）=[稅后損益+利息費(fèi)用×（1-稅率）]／平均資產(chǎn)總額=[50+20×（1—35％）]／180=35％。參見教材P57 表3—1
6
[答案]：B
[解析]：根據(jù)速動(dòng)比率的計(jì)算公式，可得：速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）／流動(dòng)負(fù)債合計(jì)=（2000—500）／1 600=0．94。參見教材P58
7
[答案]：C
[解析]：現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流。參見教材P59
8
[答案]：C
[解析]：對貸款的保證人應(yīng)考察的方面包括：①保證人的資格；②保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力；③保證人的保證意愿；④保證人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系；⑤保證的法律責(zé)任。參見教材P61
9
[答案]：D
[解析]：留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償，主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。參見教材P62
10
[答案]：C
[解析]：C項(xiàng)債權(quán)人不須經(jīng)法院判決就有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)或以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。參見教材P62
11
[答案]：C
[解析]：關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。參見教材P65
12
[答案]：B
[解析]：參見教材P73
13
[答案]：B
[解析]：商業(yè)銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量依賴于對借款人和交易風(fēng)險(xiǎn)的評估?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》明確要求，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應(yīng)基于二維評級體系：一維是客戶評級，另一維是債項(xiàng)評級。
14
[答案]：A
[解析]：違約概率是指借款人在未來一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性?？蛻粜庞迷u級中，違約概率的估計(jì)包括兩個(gè)層面：①單一借款人的違約概率；②某一信用等級所有借款人的違約概率。參見教材P75
15
[答案]：C
[解析]：從國際銀行業(yè)的發(fā)展歷程來看，商業(yè)銀行客戶信用評級在過去幾十年甚至上百年的時(shí)間里，大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分法、違約概率模型分析三個(gè)主要發(fā)展階段。參見教材P76
16
[答案]：C
[解析]：信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計(jì)算出一個(gè)數(shù)值（得分）來代表債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，并將借款人歸類于不同的風(fēng)險(xiǎn)等級。信用評分模型的關(guān)鍵在于特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定。信用評分模型建立在對歷史數(shù)據(jù)（而非當(dāng)前市場數(shù)據(jù)）模擬的基礎(chǔ)上，是一種向后看的模型。參見教材P79
17
[答案]：C
[解析]：C項(xiàng)信用評分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險(xiǎn)水平的分?jǐn)?shù)，卻無法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值。參見教材P79
18
[答案]：C
[解析]：參見教材P57
19
[答案]：B
[解析]：參見教材P78
20
[答案]：B
[解析]：債項(xiàng)評級是對交易本身的特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評價(jià)，反映客戶違約后的債項(xiàng)損失大小。債項(xiàng)特定風(fēng)險(xiǎn)因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。參見教材P82
21
[答案]：A
[解析]：項(xiàng)目因素直接與債項(xiàng)的具體設(shè)計(jì)相關(guān)，反映了違約損失率的產(chǎn)品特性，也反映了商業(yè)銀行在具體交易中通過交易方式的設(shè)計(jì)來管理和降低信用風(fēng)險(xiǎn)的努力，包括清償優(yōu)先性（Seniority）、抵押品等。參見教材P86
22
[答案]：B
[解析]：參見教材P98
23
[答案]：C
[解析]：CMR3=1-SR1*SR2*SR3，SR1=1-0.17%=0.9983，SR2=1-0.60%=0.994，SR3=1-0.60%=0.994，所以CMR3=1-0.9983*0.994*0.994=1.36%。 參見教材P82
24
[答案]：C
[解析]：參見教材P137—141
內(nèi)部評級法是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的用于外部監(jiān)管的計(jì)算資本充足率的方法。
25
[答案]：D
[解析]：參見教材P138
內(nèi)部評級法初級法和高級法的區(qū)分只適用于非零售暴露。
26
[答案]：B
[解析]：參見教材P101
27
[答案]：A
[解析]：針對單個(gè)客戶進(jìn)行限額管理時(shí)，首先需要計(jì)算客戶的最高債務(wù)承受能力，即客戶憑借自身信用與實(shí)力承受對外債務(wù)的最大能力。參見教材P113
28
[答案]：C
[解析]：參見教材P57
29
[答案]：B
[解析]：參見教材P88
30
[答案]：A
[解析]：參見教材P100
31
[答案]：B
[解析]：參見教材P57
32
[答案]：B
[解析]：參見教材P97
33
[答案]：A
[解析]：參見教材P101
34
[答案]：D
[解析]：參見教材P93
35
[答案]：C
[解析]：次級類貸款遷徙率=600/（1000-200）*100%=75%。
參見教材P99

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