一、判斷題
1．【答案】B。解析：在商業(yè)銀行中，起維護(hù)市場(chǎng)信心，充分維護(hù)存款者的緩沖器作用的是銀行資本金。
2．【答案】A。解析：商業(yè)銀行在進(jìn)行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素分析時(shí)，常常會(huì)采用行業(yè)盈虧系數(shù)這一衡量行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度的關(guān)鍵指標(biāo)，這一指標(biāo)的數(shù)值越低則說明行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)越小。
3．【答案】A。解析：損失反映的是風(fēng)險(xiǎn)時(shí)間發(fā)生后所造成的實(shí)際成果，風(fēng)險(xiǎn)反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài)。
4．【答案】B。
5．【答案】B。解析：流動(dòng)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng)，所付成本越低，則流動(dòng)性越大。
6．【答案】A。解析：商業(yè)銀行不僅僅是經(jīng)營(yíng)貨幣的金融機(jī)構(gòu)，而且是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)。
7．【答案】B。解析：經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本。
【專家點(diǎn)撥】經(jīng)濟(jì)資本的重要意義在于強(qiáng)調(diào)資本的有償占有，即占用資本來防范風(fēng)險(xiǎn)是需要成本的。
8．【答案】B。解析：融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額，因此在其他條件不變的情況下，貸款增加意味著融資缺口增加．而不是減少。
9．【答案】B。解析：戰(zhàn)略規(guī)劃制定后并不是固定不變的，在實(shí)施階段要根據(jù)實(shí)際情況不斷改進(jìn)。
10．【答案】A。解析：全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行謀求發(fā)展和保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的最重要方式。
11．【答案】B。
12．【答案】A。解析：經(jīng)濟(jì)主體在金融活動(dòng)中違反法律法規(guī)，受到法律的制裁，是法律風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式。
13．【答案】B。解析：經(jīng)濟(jì)資本主要是用來抵御商業(yè)銀行的非預(yù)期損失的。
14．【答案】B。解析：審計(jì)部門有審計(jì)任何部門的權(quán)利，包括法律／合規(guī)部門。
15．【答案】A。解析：違約頻率是事后檢驗(yàn)的結(jié)果。
16．【答案】B。解析：從字面上看，信用本身就是難以確定預(yù)計(jì)的。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則是有比較確定的數(shù)字。信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，數(shù)據(jù)難以觀察和計(jì)量。
17．【答案】B。解析：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于人為錯(cuò)誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。
18．【答案】B。解析：人員、系統(tǒng)、流程都是內(nèi)部事件。操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)。
19．【答案】A。
20．【答案】B。解析：貸款分類綜合考慮了客戶信息風(fēng)險(xiǎn)因素和債項(xiàng)交易損失因素，實(shí)際上是根據(jù)預(yù)期損失對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)。
二、單項(xiàng)選擇題
21．【答案】B。解析：不確定條件下的投資組合理論和資本資產(chǎn)定價(jià)模型(CAPM)是在負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段提出的。
22．【答案】D。解析：商業(yè)銀行通常運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以大致概括為風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償五種策略。
23．【答案】B。解析：火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案、購(gòu)買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。
24．【答案】A。解析：商業(yè)銀行一般不采用留置和定金的擔(dān)保方式。
25．【答案】B。解析：新協(xié)議對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法：對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法；對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法。
26．【答案】D。解析：對(duì)各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制，而不是減少一切限制。
27．I答案】C。解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來自所屬經(jīng)濟(jì)體系。
28．【答案】D。解析：采用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估法來綜合考量商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)水平已經(jīng)成為國(guó)際先進(jìn)銀行的通行做法。
【專家點(diǎn)撥】在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率(RAROC)。
29．【答案】A。解析：主要投資者是指直接或間接控制一個(gè)企業(yè)10%或10%以上表決權(quán)的個(gè)人投資者。
30．【答案】C。解析：國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在國(guó)家的行為引起的，已超出了債權(quán)人的控制范圍。
31．【答案】B。解析：監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須在賬面上實(shí)際持有的最低資本。
32．【答案】C。解析：違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指?jìng)鶆?wù)人違約時(shí)的預(yù)期表內(nèi)表外項(xiàng)目暴露總和。如果客戶尚未違約，則違約風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)于表內(nèi)項(xiàng)目為債務(wù)賬面價(jià)值，對(duì)于表外項(xiàng)目為表外項(xiàng)目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額。
33．【答案】B。解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》通過降低監(jiān)管資本要求，鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)。
34．【答案】C。解析：商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排。
35．【答案】D。解析：商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。
36．【答案】B。
37．【答案】C。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門是為經(jīng)營(yíng)管理決策提供輔助作用，并沒有經(jīng)營(yíng)決策的最終決定權(quán)。
38．【答案】C。解析：A中，銀行股價(jià)下跌，說明銀行資產(chǎn)狀況出現(xiàn)了問題；B銀行的債務(wù)增加，對(duì)流動(dòng)性造成威脅；C外部評(píng)級(jí)上升，是有利的；D資產(chǎn)來源過于集中。
39．【答案】B。解析：銀行監(jiān)管是由政府主導(dǎo)、實(shí)施的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護(hù)存款人利益。
40．【答案】A。解析：董事會(huì)通常設(shè)置最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。
41．【答案】B。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)特的地位使其可以掌握商業(yè)銀行整體的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，為經(jīng)營(yíng)管理決策提供輔助作用。
42．【答案】C。解析：前臺(tái)業(yè)務(wù)人員是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線。
43．【答案】B。解析：前臺(tái)交易人員通常需要的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告類型是頭寸報(bào)告。
44．【答案】A。解析：企業(yè)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般采用B／S結(jié)構(gòu)，相關(guān)人員通過瀏覽器實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程登錄，便能夠在最短的時(shí)間內(nèi)獲得所有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息。
45．【答案】D。解析：銷售凈利率=(凈利潤(rùn)／銷售收入)×100%，可得凈利潤(rùn)=80×15%=12(億元)；凈資產(chǎn)收益率(權(quán)益報(bào)酬率)=凈利潤(rùn)／[(期初所有者權(quán)益合計(jì)+期末所有者權(quán)益合計(jì))／2]×100%=12／[(110+130)]×100%=12／120×100%=10%。
46．【答案】A。解析：B、C將初級(jí)法和高級(jí)法的概念互換了；對(duì)于零售暴露，只要商業(yè)銀行決定實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法．就必須自行估計(jì)PD和1GD，而初級(jí)法是不對(duì)違約概率和違約損失率進(jìn)行自行評(píng)估的。
47．【答案】B。解析：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100%=100／(900-200-300)×100%=25%。
【專家點(diǎn)撥】期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
48．【答案】B。解析：在進(jìn)行信貸決策時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的借款人的所有風(fēng)險(xiǎn)暴露和債項(xiàng)做統(tǒng)一考慮和計(jì)量，包括貸款、回購(gòu)協(xié)議、再回購(gòu)協(xié)議、信用證、承兌匯票、擔(dān)保和衍生交易工具等。
49．【答案】B。解析：運(yùn)營(yíng)效率屬于基本面指標(biāo)中的實(shí)力類指標(biāo)。
50．【答案】C。解析：商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是要盡可能地提高資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的穩(wěn)定性，并在兩者之間尋求最佳的風(fēng)險(xiǎn)一收益平衡點(diǎn)。
51．【答案】C。解析：正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%，本題中2013年的正常類貸款遷徙率=800／(10000-600)=8．5%。
52．【答案】C。解析：A是凈資產(chǎn)收益率的公式；B是銷售毛利率的公式；D是銷售凈利率的公式。
53．【答案】D。解析：商業(yè)銀行對(duì)保證擔(dān)保應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)包括保證人的資格、保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力、保證人的保證意愿、保證人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系和保證的法律責(zé)任。
54．【答案】A。解析：客戶信用評(píng)級(jí)中，違約概率的估計(jì)包括單一借款人的違約概率和某一信用等級(jí)所有借款人的違約概率。
55．【答案】A。解析：影響商業(yè)銀行違約損失率的因素有很多，抵押品屬于項(xiàng)目因素。
56．【答案】B。解析：從商業(yè)銀行負(fù)債流動(dòng)性的角度來看，零售存款相對(duì)穩(wěn)定，通常被看作是核心存款的重要組成部分，其來源比較分散。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較低。
57．【答案】B。解析：用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力的比率是杠桿比率。
58．【答案】A。解析：信用評(píng)分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型。
59．【答案】D。解析：國(guó)際收支逆差與國(guó)際儲(chǔ)備之比的一般限度是150%。
60．【答案】D。解析：交易／定價(jià)錯(cuò)誤屬于操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部流程類的因素，它是指在交易的過程中，未遵循操作規(guī)定。使交易和定價(jià)產(chǎn)生了錯(cuò)誤。
61．【答案】C。解析：在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的外部事件中，外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一。
62．【答案】A。解析：這是缺口分析的定義。
63．【答案】D。解析：A、B、C三項(xiàng)都屬于開發(fā)商的“假按揭”的表現(xiàn)形式，D選項(xiàng)屬于經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)。
64．【答案】B。解析：效率比率又稱為營(yíng)運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。
65．【答案】D。解析：利息保障倍數(shù)=(稅前凈利潤(rùn)+利息費(fèi)用)／利息費(fèi)用=(9000+3000)／3000=4。
66．【答案】A。解析：在CreditMetriCs模型中，信用工具的市場(chǎng)價(jià)值取決于借款人的信用等級(jí)。
67．【答案】D。解析：信用資產(chǎn)證券化具有將缺乏流動(dòng)性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動(dòng)性的證券的特點(diǎn)，有利于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的。
68．【答案】A。解析：絕對(duì)收益=期末的資產(chǎn)價(jià)值總額一期初投入的資金總額=11000-10000=1000(元)。
69．【答案】A。
70．【答案】C。解析：一般說風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，不會(huì)說收益而是說損失，所以先排除A、B；其次，如果像D所說有98%的可能會(huì)超過3萬(wàn)元，那么這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算就沒有意義了，因?yàn)檫€是不知道可能會(huì)損失多少。所以，邏輯判斷．應(yīng)該選C。
71．【答案】B。解析：本題所述是歐式期權(quán)的定義。
72．【答案】B。解析：在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與檢測(cè)的過程中，更具有實(shí)質(zhì)意義的是市場(chǎng)價(jià)值和公允價(jià)值。
73．【答案】A。解析：本題考查風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的定義。
74．【答案】C。解析：在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長(zhǎng)，收益率越低表示為反向收益率曲線。
75．【答案】A。解析：違約概率是指借款人在未來一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與O．03%qb的較高者。
76．【答案】C。解析：銀行賬戶中的項(xiàng)目通常按歷史成本計(jì)價(jià)。
77．【答案】A。解析：B選項(xiàng)，持有期為10個(gè)營(yíng)業(yè)日。C選項(xiàng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀測(cè)期至少為一年。D選項(xiàng)．至少每3個(gè)月更新一次數(shù)據(jù)。
78．【答案】B。解析：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)進(jìn)計(jì)量法是操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的三種方法，其中，基本指標(biāo)法是將銀行視為一個(gè)整體來衡量的。
79．【答案】A。
80．【答案】C。解析：A屬于內(nèi)部欺詐，B屬于違反用工法，D屬于核心雇員流失。
81．【答案】B。解析：內(nèi)部流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，具體包括財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件／合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控／報(bào)告、結(jié)算／支付錯(cuò)誤、交易／定價(jià)錯(cuò)誤六個(gè)方面。本題中的操作風(fēng)險(xiǎn)是由于業(yè)務(wù)流程沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的。
82．【答案】C。解析：這是錯(cuò)誤監(jiān)控／報(bào)告的定義。
83．【答案】C。解析：標(biāo)準(zhǔn)法將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為九大類業(yè)務(wù)條線。
84．【答案】B。解析：操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的定性分析需要依靠有經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理專家對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率和影響程度作出評(píng)估。
85.【答案】B。解析：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立與自身戰(zhàn)略目標(biāo)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括以下基本要素：董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控；完善的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；完善的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制過程；完善的內(nèi)部控制和審計(jì)。
86．【答案】C。解析：違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的違約概率，因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高，通常要求5年的數(shù)據(jù)。
87．【答案】D。
88．【答案】D。解析：商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75%。
89．【答案】D。解析：衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)．包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
90．【答案】A。解析：將已知代入公式，可推導(dǎo)出違約概率=1-(1+10%)／(1+15%)=1-22／23≈O．04。
91．【答案】C。解析：流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率越高則表明商業(yè)銀行存儲(chǔ)的流動(dòng)性越高；貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存儲(chǔ)的流動(dòng)性越高，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)越??；貸款總額與總資產(chǎn)的比率高暗示商業(yè)銀行的流動(dòng)性能力較差。
92．【答案】A。解析：B屬于內(nèi)部指標(biāo)／信號(hào)，C、D屬于外部指標(biāo)／信號(hào)。
93．【答案】D。解析：商業(yè)銀行絕大多數(shù)流動(dòng)性危機(jī)的根源都在于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上存在的問題。
94．【答案】C。解析：商業(yè)銀行為了獲取盈利而在正常范圍內(nèi)建立的“借短貸長(zhǎng)”的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)(或持有期缺口)。被認(rèn)為是一種正常的、可控性較強(qiáng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
95．【答案】B。解析：操作風(fēng)險(xiǎn)可能造成重大經(jīng)濟(jì)損失，從而對(duì)流動(dòng)性狀況產(chǎn)生嚴(yán)重影響，如法國(guó)興業(yè)銀行交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成巨額損失。不得不接受政府救助。
96．【答案】C。解析：流動(dòng)性比率／指標(biāo)法的優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)單實(shí)用，有助于理解商業(yè)銀行當(dāng)前和過去的流動(dòng)性狀況；缺點(diǎn)是其屬于靜態(tài)評(píng)估，無法對(duì)未來特定時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性狀況進(jìn)行評(píng)估和預(yù)測(cè)。
97．【答案】B。解析：將已知代入公式，可推導(dǎo)出違約概率=1-(1+5%)／(1+16．7%)一≈0．1。
98．【答案】C。解析：商業(yè)銀行可將特定時(shí)段內(nèi)的存款分為三類：第一類，敏感負(fù)債；第二類，脆弱資金；第三類，核心存款。
99．【答案】C。解析：根據(jù)死亡率模型，該客戶能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率為：(1-0．8%)×(1-1．4%)×(1-2．1%)=95．7572%，則該筆貸款預(yù)計(jì)到期可收回的金額為：1000×95．7572%≈957．57(萬(wàn)元)。
100．【答案】B。解析：外部審計(jì)是一種輔助手段，不包括在流程之內(nèi)。清晰的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)。