一、判斷題
1．【答案】A。
2．【答案】B。解析：貸款定價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)成本是用來(lái)抵消預(yù)期損失的。
3．【答案】B。解析：我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。同時(shí)，提出銀行業(yè)監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)保證銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)，提高銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。
4．【答案】B。解析：風(fēng)險(xiǎn)與收益是相互影響、相互作用的，一般遵循低風(fēng)險(xiǎn)低收益的基本規(guī)律。
5．【答案】B。解析：即期不是衍生工具。
6．【答案】B。
7．【答案】B。解析：外部審計(jì)具備檢查被審計(jì)單位會(huì)計(jì)憑證和賬簿的權(quán)利。
8．【答案】B。解析：這是兩種不同標(biāo)準(zhǔn)，本質(zhì)不同。
9．【答案】A。解析：加強(qiáng)內(nèi)部管理能夠有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，但并非所有的操作風(fēng)險(xiǎn)事件都能夠被阻止和控制。
10．【答案】A。解析：巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排經(jīng)濟(jì)資本。
11．【答案】B。解析：商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是減少風(fēng)險(xiǎn)。
12．【答案】B。解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)相比具有數(shù)據(jù)充分和易于計(jì)量的特點(diǎn)。
13．【答案】A。解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的基本要素包括商業(yè)銀行的資本充足狀況、資產(chǎn)安全狀況、管理狀況、盈利狀況、流動(dòng)性狀況和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性狀況等。
14．【答案1A。解析：國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)三類(lèi)。
15．【答案】B。解析：從全球金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐看，集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)包括了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心要素；但由于在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，所以分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不是必須包括商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心要素。
16．【答案】B。解析：不能隨意更改。
17．【答案】B。解析：表外資產(chǎn)也適用。
18．【答案】B。解析：應(yīng)為買(mǎi)入的減去賣(mài)出的。
19．【答案】A。解析：銀行規(guī)模大，面臨的風(fēng)險(xiǎn)管理難度就越大，對(duì)某問(wèn)題的評(píng)價(jià)就會(huì)缺乏一致性的問(wèn)題會(huì)更突出。
20．【答案】B。解析：應(yīng)為存在較大潛在風(fēng)險(xiǎn)的授信。
二、單項(xiàng)選擇題
21．【答案】C。解析：信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同，對(duì)基礎(chǔ)金融產(chǎn)品(如債券、貸款)而言，信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失最多是債務(wù)的全部賬面價(jià)值；而對(duì)于衍生產(chǎn)品而言，對(duì)于違約造成的損失雖然會(huì)小于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失不容忽視。
22．【答案】B。解析：會(huì)計(jì)資本是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)減去負(fù)債后的所有者權(quán)益部分；資本充足率中的資本指的是監(jiān)管資本；經(jīng)濟(jì)資本是一種取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的資本。
23．【答案】A。解析：銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程是：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量一風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)一風(fēng)險(xiǎn)控制。
24．【答案】A。解析：隨機(jī)變量×服從二項(xiàng)分布寫(xiě)作：X～B(n，p)，均值公式為np，方差公式為np(1-p)。本題中，X～B(10，0．1)，n=10，p=0．1；均值為np=1，方=np(1-p)=0．9。
25．【答案】B。解析：正確的說(shuō)法是“加強(qiáng)高級(jí)管理層的驅(qū)動(dòng)作用”。
26．【答案】D。解析：業(yè)務(wù)部f-JN,險(xiǎn)管理委員會(huì)是由高級(jí)管理層設(shè)置的。
27．【答案】A。
28．【答案】D。解析：在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0．O3%中的較高者。
29．【答案】D。解析：可疑類(lèi)貸款遷徙率=期初可疑類(lèi)貸款向下遷徙金額／(期初可疑類(lèi)貸款余額一期初可疑類(lèi)貸款期間減少金額)×100%=100／(500-150-250)×100%=100%。
【專(zhuān)家點(diǎn)撥】期初可疑類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為損失類(lèi)的貸款余額。期初可疑類(lèi)貸款期間減少金額，是指期初可疑類(lèi)貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款。
30．【答案】C。
31．【答案】D。解析：留置主要用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同的擔(dān)保形式。
32．【答案】D。解析：從我國(guó)目前實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗(yàn)看，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本管理可通過(guò)以下三個(gè)環(huán)節(jié)完成：①由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補(bǔ)充計(jì)劃，明確資本充足率目標(biāo)，提出全行的經(jīng)濟(jì)資本總量和增量控制目標(biāo)，對(duì)分行進(jìn)行初次分配；②總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務(wù)部門(mén)之間進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡分配；③總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本增量的一定百分比進(jìn)行戰(zhàn)略性分配。
33．【答案】A。解析：重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱(chēng)期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見(jiàn)的利率風(fēng)險(xiǎn)形式。
34．【答案】A。解析：資本溢價(jià)屬于資本公積。
35．【答案】C。
36．【答案】D。解析：風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值不屬于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。
37．【答案】C。解析：銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的主要作用是最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失，持久維護(hù)商業(yè)銀行的聲譽(yù)和股東價(jià)值。
38．【答案】B。解析：對(duì)內(nèi)部模型法計(jì)量出的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值設(shè)定的限額是風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額，屬于風(fēng)險(xiǎn)限額。
39．【答案】C。解析：這屬于系統(tǒng)缺陷方面的風(fēng)險(xiǎn)。
40．【答案】B。解析：零售銀行和資產(chǎn)管理的β系數(shù)是12%，商業(yè)銀行的β系數(shù)是15%。
41．【答案】D。解析：本題考核的是健全完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的內(nèi)容。
42．【答案】A。解析：最具有流動(dòng)性的資產(chǎn)包括現(xiàn)金及在中央銀行的市場(chǎng)操作中可用于抵押的政府債券。
43．【答案】A。解析：商業(yè)銀行總的流動(dòng)性需求=0．8×(敏感負(fù)債一法定儲(chǔ)備)+0．3×(脆弱資金一法定儲(chǔ)備)+0．15×(核心存款一法定儲(chǔ)備)+1．0×新增貸款=0．8×(3000-240)+0．3×(2500-125)+0．15×(4000-120)+1．0×120=2208+712．5+582+120=3622．5(億元)。
44．【答案】D。解析：流動(dòng)性缺口率不得低于一10%。
45．【答案】B。解析：脆弱資金，部分為短期內(nèi)提取的存款，如政府稅款、電力等費(fèi)用收入。商業(yè)銀行可以流動(dòng)資產(chǎn)的形式持有其30%左右。
46．【答案】D。解析：違約的發(fā)生主要基于：債務(wù)人自身因素、債務(wù)人所在行業(yè)或區(qū)域因素、宏觀經(jīng)濟(jì)因素。
47．【答案】B。解析：商業(yè)銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%，重估儲(chǔ)備屬于附屬資本，少數(shù)股權(quán)屬于核心資本。
48．【答案】C。
49．【答案】C。解析：C項(xiàng)描述的是監(jiān)管資本，由于其必須在非預(yù)期損失出現(xiàn)時(shí)隨時(shí)可用。因此其強(qiáng)調(diào)的是抵御風(fēng)險(xiǎn)、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的能力，并不要求其所有權(quán)歸屬。
50．【答案】A。
51．【答案】C。解析：操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)備包括準(zhǔn)備、評(píng)估和報(bào)告三個(gè)步驟。準(zhǔn)備階段：包括確認(rèn)評(píng)估對(duì)象、繪制流程圖、收集整理操作風(fēng)險(xiǎn)信息；評(píng)估階段：包括識(shí)別和評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)、識(shí)別和評(píng)估現(xiàn)有控制、評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)、提出優(yōu)化方案；報(bào)告階段：包括整合評(píng)估成果和提交報(bào)告兩個(gè)步驟。
52．【答案】B。解析：風(fēng)險(xiǎn)文化一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成，其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心，也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素。
53．【答案】A。解析：損失數(shù)據(jù)收集的步驟包括：損失事件識(shí)別；損失事件填報(bào)；損失金額確定；損失事件信息審核：損失數(shù)據(jù)收集驗(yàn)證。
54．【答案】C。解析：感知風(fēng)險(xiǎn)是指通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)、性質(zhì)。
55．【答案】B。解析：柜員管理業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的違規(guī)操作包括：①柜員離崗未退出業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，被他人利用進(jìn)行操作；②授權(quán)密碼泄露或借給他人使用；③柜員盜用會(huì)計(jì)主管密碼私自授權(quán)，重置客戶(hù)密碼或強(qiáng)行修改客戶(hù)密碼；④設(shè)立勞動(dòng)組合時(shí)，不注意崗位之間的監(jiān)督制約；⑤柜員調(diào)離本工作崗位時(shí)，未及時(shí)將柜員卡上繳并注銷(xiāo)，未及時(shí)取消其業(yè)務(wù)權(quán)限等。
56．【答案】A。解析：資產(chǎn)分類(lèi)，即銀行賬戶(hù)與交易賬戶(hù)的劃分是商業(yè)銀行實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的前提和基礎(chǔ)。
57．【答案】C。解析：CreditRisk+模型認(rèn)為，貸款組合中不同類(lèi)型的貸款同時(shí)違約的概率很小且相互獨(dú)立。因此貸款組合的違約率服從泊松分布。
58．【答案】C。解析：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入／[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)／2]=4500／[(7500+10500)／2]=50%。
59．【答案】A。解析：根據(jù)正常貸款遷徙率的計(jì)算公式，在其他條件不變的情況下，期初關(guān)注類(lèi)貸款余額越多．正常貸款遷徙率越低。
60．【答案】B。解析：償債比例是一國(guó)外債本息償付額與該國(guó)當(dāng)年出口收入之比。
61．【答案】C。解析：C項(xiàng)不屬于應(yīng)當(dāng)達(dá)到的條件。A項(xiàng)屬于定量標(biāo)準(zhǔn)；B項(xiàng)屬于外部數(shù)據(jù)要求；D項(xiàng)屬于定性標(biāo)準(zhǔn)。
【專(zhuān)家點(diǎn)撥】根據(jù)巴塞爾委員會(huì)規(guī)定，銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必須與每日風(fēng)險(xiǎn)管理程序緊密地整合在一起，其輸出的數(shù)據(jù)必須能夠成為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制過(guò)程的一部分。
62．【答案】C。
63．【答案】D。解析：凈總敞口頭寸為：(690+560)-(470+380)=400。
64．【答案】C。解析：確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不破產(chǎn)不屬于良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
65．【答案】B。解析：這是董事會(huì)的職責(zé)。
66．【答案】D。解析：這是盯模的定義。
67．【答案】D。解析：這是高級(jí)計(jì)量法的定義。
68．【答案】C。解析：商業(yè)銀行系統(tǒng)設(shè)計(jì)／開(kāi)發(fā)不能片面追求快速見(jiàn)效。
69．【答案】A。解析：內(nèi)部審計(jì)作為一項(xiàng)獨(dú)立、客觀、公正的約束與評(píng)價(jià)機(jī)制，在促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中發(fā)揮重要作用。內(nèi)部審計(jì)可以從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制四個(gè)主要階段，審核商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)并報(bào)告潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。提出對(duì)應(yīng)方案，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)情況。
70．【答案】B。
71．【答案】B。解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管最為核心的步驟。
72．【答案】B。解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》從公司治理、信用風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)審和外審等三方面角度來(lái)闡述銀行業(yè)的公司治理和監(jiān)督。規(guī)定了高級(jí)管理層的職責(zé)，其中包括：向董事會(huì)或指定的委員會(huì)，提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告。
73．【答案】B。解析：對(duì)記入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價(jià)值正變動(dòng)可計(jì)入附屬資本的部分，不得超過(guò)正變動(dòng)的50%。
74．【答案】D。
75．【答案】C。解析：巴塞爾委員會(huì)鼓勵(lì)有條件的商業(yè)銀行使用基于內(nèi)部評(píng)級(jí)方法來(lái)計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本。
76．【答案】D。解析：中央政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具，不屬于現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)；現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)主要包括本外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等。
77．【答案】C。解析：本題是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程的考查。按照良好的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程可以概括為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)主要步驟。
78．【答案】A。解析：預(yù)期損失通常為一定歷史時(shí)期內(nèi)損失的平均值。
79．【答案】C。解析：董事會(huì)和高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行最高級(jí)別的戰(zhàn)略規(guī)劃．并將其作為商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的行動(dòng)指南。
80．【答案】C。解析：商業(yè)銀行同樣面臨諸如產(chǎn)品研發(fā)失敗、系統(tǒng)建設(shè)失敗、進(jìn)入新市場(chǎng)失敗、兼并／收購(gòu)失敗等風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行面臨的這種戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。
81．【答案】D。解析：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因無(wú)力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性。
82．【答案】A。解析：期權(quán)性工具本身具有不對(duì)稱(chēng)的支付特征，會(huì)給期權(quán)出售方帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)就是期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。
83．【答案】C。解析：VaR模型是針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型。
84．【答案】C。解析：制作風(fēng)險(xiǎn)清單是商業(yè)銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用的方法。此外，常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法還有：①資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法；②分解分析法；③失誤樹(shù)分析方法。
85．【答案】C。解析：經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本都能反映商業(yè)銀行的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)水平。
86．【答案】A。
87．【答案】D。解析：公允價(jià)值的負(fù)變動(dòng)應(yīng)全額從附屬資本中扣減。
88．【答案】B。解析：當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，流動(dòng)性也隨之增強(qiáng)；如果市場(chǎng)利率上升，則資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大，流動(dòng)性也隨之減弱。
89．【答案】A。解析：本題考查久期分析的知識(shí)點(diǎn)，久期分析是衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響，而不僅僅是短期收益。只能計(jì)量利率變動(dòng)對(duì)銀行短期收益的影響的是缺口分析。B、C中標(biāo)準(zhǔn)久期分析法使用的是平均久期，無(wú)法很好地反映基期風(fēng)險(xiǎn)，也不能很好地反映期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。D中，由于利率的大幅變動(dòng)(大于1%)，頭寸價(jià)格的變化與利率的變動(dòng)無(wú)法近似為線(xiàn)性關(guān)系，所以結(jié)果會(huì)不夠準(zhǔn)確。
90．【答案】B。解析：對(duì)向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資和企業(yè)投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。
91．【答案】A。解析：對(duì)政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0。
92．【答案】B。解析：對(duì)個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。
93．【答案】B。解析：利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險(xiǎn)也稱(chēng)為收益率曲線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
94．【答案】C。解析：對(duì)資本不足銀行的糾正措施包括：對(duì)商業(yè)銀行股東實(shí)施的糾正措施：對(duì)商業(yè)銀行董事和高級(jí)管理層采取的糾正措施；對(duì)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)采取的監(jiān)管措施。
95．【答案】C。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)通常需要的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告類(lèi)型是最佳避險(xiǎn)報(bào)告。
96．【答案】B。解析：企業(yè)購(gòu)買(mǎi)遠(yuǎn)期利率協(xié)議的目的是鎖定未來(lái)借款成本。
97．【答案】A。解析：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，需要用到的方法是情景分析法。
98．【答案】B。解析：不良貸款率屬于信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。
99．【答案】A。解析：商業(yè)銀行外部審計(jì)主要是針對(duì)財(cái)務(wù)狀況。
100．【答案】A。解析：貸款重組的第一步是成本收益分析。