(三)單一法人客戶的非財務因素分析:管理層風險、行業(yè)風險、生產(chǎn)與經(jīng)營風險、宏觀經(jīng)濟及自然環(huán)境
1.管理層風險分析:重點考核企業(yè)管理者的人品、誠信度、授信動機、經(jīng)營能力及道德水準。
2.行業(yè)風險識別:行業(yè)特征(企業(yè)在行業(yè)中的定位)到行業(yè)系統(tǒng)性風險
每個借款人都處于某一特定的行業(yè)中,每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有獨特的行業(yè)風險。盡管這種風險具有一定的階段性特征,但在同一行業(yè)中的借款人可能需要共同面對某些基本一致的風險。一般而言,行業(yè)風險分析的主要內(nèi)容有:
。行業(yè)特征及定位
。行業(yè)成熟期分析
。行業(yè)周期性分析
。行業(yè)的成本及盈利性分析
。行業(yè)依賴性分析
。行業(yè)競爭力及替代性分析
。行業(yè)成功的關(guān)鍵因素分析
。行業(yè)監(jiān)管政策和有關(guān)環(huán)境分析
3.生產(chǎn)與經(jīng)營風險分析:強調(diào)個體特點。
行業(yè)風險分析只能夠幫助商業(yè)銀行對行業(yè)整體的共性風險有所認識,但行業(yè)中的每個企業(yè)又都有其獨特的自身特點。就國內(nèi)企業(yè)而言,存在的最突出問題是經(jīng)營管理不善。通常,企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營風險包括經(jīng)營風險、產(chǎn)品風險、原料供應風險、生產(chǎn)風險以及銷售風險。
4.宏觀經(jīng)濟及自然環(huán)境分析:經(jīng)濟環(huán)境、法律環(huán)境、技術(shù)進步、環(huán)保意識增強、人口老化、自然災害等外部因素的發(fā)展變化,均可能對借款人的還款能力產(chǎn)生不同程度的影響。
(四)單一法人客戶的擔保分析
擔保的定義:擔保是指為維護債權(quán)人和其他當事人的合法權(quán)益,提高貸款償還的可能性,降低商業(yè)銀行資金損失的風險,由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障,為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。
擔保方式主要有:保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。
1.保證是指保證人和債權(quán)人約定,當債務人不履行債務時,保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。
?、俦WC人的資格。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國家機關(guān)(除經(jīng)國務院批準),學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體,企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門,均不得作為保證人。
?、诒WC人的財務實力。
?、郾WC人的保證意愿。
?、鼙WC人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的關(guān)系。
?、荼WC的法律責任。保證分為連帶責任保證和一般保證兩種,連帶責任保證的債務人在主合同規(guī)定的債務履行期屆滿沒有履行債務的,債權(quán)人可以要求債務人履行債務,也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔保證責任;一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁,并就債務人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前,對債權(quán)人可以拒絕承擔保證責任。
2.抵押是指債務人或第三方不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有,將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。債務人不履行債務時,債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。債務人或第三方為抵押人,債權(quán)人為抵押權(quán)人,提供擔保的財產(chǎn)為抵押物。對抵押應注意以下方面:
?、倏梢宰鳛榈盅浩返呢敭a(chǎn)的范圍及種類;
?、诘盅汉贤瑧ㄒ韵禄緝?nèi)容:被擔保的主債權(quán)種類、數(shù)額;債務的期限;抵押品的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬;抵押擔保的范圍;當事人認為需要約定的其他事項等。
?、鄣盅何锏乃袡?quán)轉(zhuǎn)移
?、艿盅何锏怯?
⑤抵押權(quán)的實現(xiàn)
3.質(zhì)押:動產(chǎn)質(zhì)押,是指債務人或第三方將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有,將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。債務人不履行債務時,債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該動產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。在動產(chǎn)質(zhì),債務人或第三方為出質(zhì)人,債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人,移交的動產(chǎn)為質(zhì)物。
4.留置與定金:
留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn),債務人不按照合同約定的期限履行債務的,債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn),以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。
留置擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用和實現(xiàn)留置權(quán)的費用。留置這一擔保形式,主要應用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。
定金是指當事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔保。債務人履行債務后,定金應當?shù)肿鲀r款或者收回。給付定金的一方不履行約定的債務的,無權(quán)要求返還定金;收受定金的一方不履行約定的義務的,應當雙倍返還定金。商業(yè)銀行業(yè)務中一般極少采用留置與定金作為擔保方式。
中小企業(yè)信用風險識別:
對中小企業(yè)進行信用風險識別和分析時,除了關(guān)注與單一法人客戶信用風險的相似之處外,商業(yè)銀行還應重點關(guān)注以下風險點:
?、僦行∑髽I(yè)普遍自有資金匱乏、產(chǎn)業(yè)層次較低、生產(chǎn)技術(shù)水平不高、產(chǎn)品開發(fā)能力薄弱、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一、經(jīng)不起原材料和產(chǎn)品價格的波動,因此具有更為突出的經(jīng)營風險,直接影響其償債能力。
②中小企業(yè)在經(jīng)營過程中太多采用現(xiàn)金交易,而且很少開具發(fā)票。
?、郛斨行∑髽I(yè)面臨效益下降、資金周轉(zhuǎn)困難等經(jīng)營
問題時,容易出現(xiàn)逃廢債現(xiàn)象,直接影響其償債意愿。
概括為三個風險點:中小企業(yè)自身經(jīng)營風險;三查的難度;逃廢債成本較低
背景:中小企業(yè)重要地位