第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告(★★★★★)

　　一、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法

　　1．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)是指對(duì)一個(gè)或多個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)敞口，通過反映操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性或影響度或某一

　　控制有效性，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)或控制進(jìn)行定性或定量跟蹤監(jiān)測(cè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場(chǎng)變動(dòng)、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動(dòng)水平、產(chǎn)品復(fù)雜程度和自動(dòng)化水平等。

　　2．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控的原則

　　關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控應(yīng)遵循整體性、重要性、敏感性、可靠性和有效性原則。

　　3．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法的應(yīng)用流程

　　關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法可選擇已經(jīng)識(shí)別出來的主要操作風(fēng)險(xiǎn)因素，并結(jié)合商業(yè)銀行的內(nèi)、外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)形成統(tǒng)計(jì)分析指標(biāo)，用于評(píng)估商業(yè)銀行整體的操作風(fēng)險(xiǎn)水平。

　　4．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控的價(jià)值

　　商業(yè)銀行通過監(jiān)控和分析不同時(shí)期自身關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化，并與同類金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行橫向比較，有

　　助于深入理解操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化趨勢(shì)，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供早期預(yù)警。5．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用

　　KRl數(shù)據(jù)能夠監(jiān)測(cè)和預(yù)警關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)、控制措施及其變化，并提示管理層對(duì)超過數(shù)據(jù)門檻的風(fēng)險(xiǎn)變化采取相關(guān)管理措施。

　　二、損失數(shù)據(jù)收集

　　1．損失數(shù)據(jù)收集的定義

　　操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集指操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)(包括損失事件信息和會(huì)計(jì)記錄中確認(rèn)的財(cái)務(wù)影響)的搜集、匯總、監(jiān)控、分析和報(bào)告工作。

　　2．損失數(shù)據(jù)收集的原則

　　損失數(shù)據(jù)收集應(yīng)遵循如下原則：

　　(1)重要性原則；

　　(2)準(zhǔn)確性原則；

　　(3)統(tǒng)一性原則；

　　(4)謹(jǐn)慎性原則。

　　3．損失數(shù)據(jù)收集的步驟

　　損失數(shù)據(jù)收集主要包括如下核心環(huán)節(jié)：

　　(1)損失事件識(shí)別；

　　(2)損失事件填報(bào)；

　　(3)損失金額確定；

　　(4)損失事件信息審核；

　　(5)損失數(shù)據(jù)收集驗(yàn)證。

　　4．損失數(shù)據(jù)收集的價(jià)值

　　5．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用

　　LDC是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的跟蹤和記錄，客觀反映全行操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際損失和分布，為RACA流程產(chǎn)生的評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)敞口提供實(shí)際損失數(shù)據(jù)驗(yàn)證。

　　三、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告