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第四節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量
《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了兩種計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本的方法:標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。
一、標(biāo)準(zhǔn)法
標(biāo)準(zhǔn)法以1988年《巴塞爾資本協(xié)議》為基礎(chǔ),采用外部評級機(jī)構(gòu)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,使用對象是復(fù)雜程度不高的銀行。
1.標(biāo)準(zhǔn)法下的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量框架:債權(quán)、信貸資產(chǎn)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋
2.將風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)合計(jì)之后乘以8%即可計(jì)算最低信用風(fēng)險(xiǎn)資本
二、內(nèi)部評級法
1.根據(jù)商業(yè)銀行對內(nèi)部評級體系依賴程度的不同,內(nèi)部評級法分為初級法和高級法兩種
(1)初級法要求商業(yè)銀行運(yùn)用資深客戶評級估計(jì)每一等級的客戶違約概率,其他風(fēng)險(xiǎn)要素采用監(jiān)管當(dāng)局的估計(jì)值;
(2)高級法要求銀行運(yùn)用自身二維評級體系自行估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、期限
二者的區(qū)分只適用于非零售暴露
2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)RWA=RW×EAD
風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8%就是《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定的銀行對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)所應(yīng)持有的資本金,即該項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)管資本要求
3.內(nèi)部評級法(IRB)與內(nèi)部評級體系(IRS)的區(qū)別:
(1)內(nèi)部評級法是計(jì)算資本充足率的方法,各銀行可自行決定是否實(shí)施;
(2)內(nèi)部評級體系是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)平臺(tái)、制度。
三、內(nèi)部評級體系的驗(yàn)證
1.驗(yàn)證是銀行優(yōu)化內(nèi)部評級體系的重要手段,也是監(jiān)管當(dāng)局衡量銀行內(nèi)部評級體系是否符合《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評級法要求的重要方式。
2.內(nèi)部評級體系的驗(yàn)證應(yīng)評估內(nèi)部評級和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性和審慎性。
四、經(jīng)濟(jì)資本管理
1,經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量對象為表內(nèi)各類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù),包括:貸款、存放與拆放同業(yè)、抵債資產(chǎn)、其他應(yīng)收款、承兌、擔(dān)保和信用證等。
2.從我國目前實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗(yàn)來看,對信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本管理可通過三個(gè)環(huán)節(jié)來完成
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