第四部分 操作風(fēng)險(xiǎn)管理
一、 考點(diǎn)精講
1、 形成操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素及類別
1). 內(nèi)部欺詐
內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。
2). 失職違規(guī)
商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇用合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)
3). 知識(shí)/技能匱乏
?、僭诠ぷ髦校约阂庾R(shí)不到缺乏必要的知識(shí)，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯(cuò)誤的方式工作;
?、谝庾R(shí)到自己缺乏必要的知識(shí)，但是由于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無法勝任某一工作或者不能處理面對(duì)的情況;
?、垡庾R(shí)到本身缺乏必要的知識(shí)，并進(jìn)而利用這種缺陷。
4). 核心雇員流失
核心雇員流失體現(xiàn)為對(duì)關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)，包括缺乏足夠的后援/替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機(jī)制等。
5). 違反用工法
違反用工法是指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，包括勞動(dòng)法、合同法等，造成個(gè)人工傷賠付或因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失。
2.操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部流程的種類及內(nèi)容
內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失。
1). 財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤
2). 文件/合同缺陷。主要表現(xiàn)為抵押權(quán)證、房產(chǎn)證丟失等。
3). 產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷
4). 錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告。錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告是指商業(yè)銀行監(jiān)控/報(bào)告流程不明確、混亂，負(fù)責(zé)監(jiān)控/報(bào)告的部門的職責(zé)不清晰，有關(guān)數(shù)據(jù)不全面、不及時(shí)、不準(zhǔn)確，造成未履行必要的匯報(bào)義務(wù)或者對(duì)外部匯報(bào)不準(zhǔn)確(發(fā)生損失)。
5). 結(jié)算/支付錯(cuò)誤
6). 交易/定價(jià)錯(cuò)誤
3.系統(tǒng)缺陷的種類
系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。
4.外部事件風(fēng)險(xiǎn)
1).外部欺詐/盜竊
外部欺詐是指外部人員故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律而給商業(yè)銀行造成損失的行為，包括外部的盜竊、搶劫、涉槍行為;偽造、變?cè)於鄳纛^支票，騙貸等欺詐行為。該類風(fēng)險(xiǎn)是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一。
2).洗錢
3).政治風(fēng)險(xiǎn)
4).監(jiān)管規(guī)定
5).業(yè)務(wù)外包
6).自然災(zāi)害
7).恐怖威脅
5.基本指標(biāo)法的原理和計(jì)算
資本計(jì)算公式如下：
其中：
KBIA表示基本指標(biāo)法需要的資本;
GI表示前三年中各年為正的總收入;
n表示前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù);
，這個(gè)固定比例由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來。
巴塞爾委員會(huì)會(huì)把總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入，不包括銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的盈利，不包括保險(xiǎn)收入。
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