第三節(jié) 貸前調(diào)查
一、貸前調(diào)查的方法
貸前調(diào)查是信貸決策的重要依據(jù)，應(yīng)當(dāng)采用實(shí)用、科學(xué)的調(diào)查方法，通過(guò)定性和定量相結(jié)合的調(diào)查手段，正確分析和預(yù)測(cè)銀行可以承受的風(fēng)險(xiǎn)。
貸前調(diào)查的方法包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等，可以單獨(dú)使用也可以相互結(jié)合使用，這取決于具體信貸業(yè)務(wù)的需要。
1．搜尋調(diào)查
銀行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查人員可以通過(guò)報(bào)刊、書(shū)籍、互聯(lián)網(wǎng)、官方記錄等各種媒介尋找有價(jià)值的資料以開(kāi)展調(diào)查，也可以通過(guò)接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或個(gè)人獲取有價(jià)值的信息，還可以通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)、政府管理部門(mén)(如工商、公安、稅務(wù)、海關(guān)等)去了解客戶的真實(shí)情況。在搜尋調(diào)查中，銀行客戶經(jīng)理或風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查員要特別注意信息渠道的權(quán)威性、準(zhǔn)確性和全面性。
2．委托調(diào)查
委托調(diào)查就是通過(guò)中介機(jī)構(gòu)或銀行自身網(wǎng)絡(luò)開(kāi)展調(diào)查，將貸前調(diào)查外包給專(zhuān)門(mén)的調(diào)查機(jī)構(gòu)或其他銀行分支機(jī)構(gòu)，并支付一定調(diào)查費(fèi)用的行為。委托調(diào)查必須注意簽訂嚴(yán)格的責(zé)任合同，以保證調(diào)查信息的真實(shí)性、全面性。
3．現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研
現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研是最直接，最常用、最重要的貸前調(diào)查方法，主要包括實(shí)地考察和現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談兩個(gè)方面。(1)實(shí)地考察。實(shí)地考察就是考察借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，包括公司廠房、設(shè)備或生產(chǎn)線等。實(shí)地考察的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)側(cè)重于調(diào)查借款人的生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況、實(shí)際生產(chǎn)能力、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)情況、應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)情況、固定資產(chǎn)維護(hù)情況和周?chē)h(huán)境狀況等，甚至還包括員工精神狀態(tài)、企業(yè)文化、公司治理等。實(shí)地考察可以事先通知借款人，也可采取突擊考察的方式，謹(jǐn)防借款人弄虛作假，迷惑銀行。
(2)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談。現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談是銀行與客戶的雙邊交流形式。
銀行的會(huì)談團(tuán)隊(duì)包括客戶經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查人員等，借款人的會(huì)談團(tuán)隊(duì)包括董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、市場(chǎng)總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)和銷(xiāo)售總監(jiān)等高管人員。銀行人員事前應(yīng)當(dāng)擬定會(huì)談提綱，側(cè)重了解借款單位的經(jīng)營(yíng)發(fā)展思路、企業(yè)內(nèi)部管理情況和財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況等，盡可能多地從會(huì)談中獲得對(duì)借款人及其高管人員的感性認(rèn)識(shí)。
在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研結(jié)束后，客戶經(jīng)理或風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)形成現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研的工作報(bào)告，從而為下一步評(píng)估做好準(zhǔn)備。
二、貸前調(diào)查的內(nèi)容
貸前調(diào)查的內(nèi)容主要是圍繞公司信貸的“合法性、風(fēng)險(xiǎn)性和收益性”展開(kāi)，具體如下：1．合法性與合規(guī)性調(diào)查
合法性與合規(guī)性是公司信貸業(yè)務(wù)必須滿足的前提條件。貸前調(diào)查的首要任務(wù)就是要對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進(jìn)行調(diào)查與認(rèn)定。調(diào)查的內(nèi)容主要包括：
(1)仔細(xì)檢查借款人的法人資格、借款資格，借款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證和貸款卡是否真實(shí)、有效、年檢，近期是否發(fā)生內(nèi)容變更、名稱(chēng)變更、注銷(xiāo)和作廢等。
(2)借款人、擔(dān)保人的法定代表人、委托授權(quán)人、法人公章、簽名的真實(shí)性與有效性，并依據(jù)委托授權(quán)書(shū)所載明的代理事項(xiàng)、權(quán)限、期限認(rèn)定授權(quán)委托人是否具有簽署法律文件的資格和條件。
(3)對(duì)于董事會(huì)決議同意借款和擔(dān)保的，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查人員需要確認(rèn)董事會(huì)同意借款、擔(dān)保決議的真實(shí)性、合法性和有效性。
(4)認(rèn)定抵(質(zhì))押品的合法性、有效性，以及是否符合銀行擔(dān)保管理規(guī)定，尤其是不能重復(fù)抵(質(zhì))押。(5)鑒別購(gòu)銷(xiāo)合同的真實(shí)性、有效性，以分析借款用途的正常、合法、合規(guī)及商品交易合同的真實(shí)可靠性。 ．
(6)認(rèn)定貸款使用的合法性，借款人有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及進(jìn)出口許可證是否真實(shí)有效，貸款用途是否符合營(yíng)業(yè)執(zhí)照所列經(jīng)營(yíng)范圍，并分析借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否符合國(guó)家和本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策。
(7)調(diào)查借款人借款目的，防止信貸詐騙。2．貸款風(fēng)險(xiǎn)性與安全性調(diào)查
在保證合法性與合規(guī)性的前提下，還必須保證貸款本身的安全性，盡量避免各種不確定性因素的影響。為此，必須從如下幾個(gè)方面著手：
(1)考察借款人、擔(dān)保人、法定代表人、委托授權(quán)人和實(shí)際控制人等的品行、業(yè)績(jī)、能力和信譽(yù)等，了解其履行協(xié)議貸款的歷史記錄，從而才能對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理水平、公眾信譽(yù)、還款意愿等做出相對(duì)客觀的評(píng)價(jià)。(2)考察借款人、擔(dān)保人和實(shí)際控制人等是否具有良好的公司管理結(jié)構(gòu)，主要包括是否制定清晰合理的發(fā)展戰(zhàn)略、科學(xué)的決策系統(tǒng)、審慎的會(huì)計(jì)原則、嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制、科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制、健全的人才培養(yǎng)機(jī)制和健全負(fù)責(zé)的董事會(huì)等。
(3)考察借款人、擔(dān)保人和實(shí)際控制人等的財(cái)務(wù)管理狀況，審查財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，核對(duì)重要數(shù)據(jù)的總賬與明細(xì)賬，并查看原始憑證與實(shí)物是否相符，掌握其現(xiàn)金流量指標(biāo)、償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)和營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)等關(guān)鍵性的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
(4)調(diào)查有限責(zé)任公司和股份有限公司的對(duì)外股本權(quán)益性投資情況。(5)調(diào)查抵(質(zhì))押品的價(jià)值評(píng)估情況。
(6)對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶，要調(diào)查借款人、擔(dān)保人和實(shí)際控制人等承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其是要注意匯率變化對(duì)抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度。
(7)調(diào)查原有到期貸款及應(yīng)付利息清償情況，產(chǎn)生不良貸款的數(shù)額、比例和原因等；對(duì)于沒(méi)有清償?shù)馁J款本息，要督促和幫助借款人去制定切實(shí)可行的還款計(jì)劃。
3．貸款收益性調(diào)查
貸款收益性是指貸款給銀行帶來(lái)的盈利能力。調(diào)查內(nèi)容包括如下方面：
(1)對(duì)借款人的當(dāng)前經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售收入和利潤(rùn)的真實(shí)性與可行性。
(2)對(duì)借款人在過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)的收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益進(jìn)行調(diào)查、分析和預(yù)測(cè)，為貸款決策提供科學(xué)合理的依據(jù)。
(3)對(duì)借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查，并結(jié)合當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況，分析借款人的行業(yè)前景、產(chǎn)品銷(xiāo)售能力、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力和宏觀經(jīng)濟(jì)狀況。
第四節(jié)貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求
貸款調(diào)查報(bào)告是貸前調(diào)查和貸款風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，也是風(fēng)險(xiǎn)審查最重要的依據(jù)。不同的公司信貸產(chǎn)品要求的貸前調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容不盡相同，但都大致包括如下幾方面的主要內(nèi)容：
1．借款人的基本情況
借款人的基本情況包括如下方面：
(1)主體資格、組織形式和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的合法性。
(2)核心管理者(董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和實(shí)際控制人等)的素質(zhì)和資歷，以及個(gè)人信用記錄方面的情況。
(3)公司內(nèi)部控制制度、激勵(lì)機(jī)制、培訓(xùn)機(jī)制、文化涵養(yǎng)和人員管理等管理制度的完善程度、執(zhí)行力度和員工認(rèn)可程度。
(4)借款人為上市公司的，還要看它在資本市場(chǎng)的表現(xiàn)，比如IP0情況、股票現(xiàn)價(jià)走勢(shì)、是否受過(guò)證監(jiān)會(huì)或交易所譴責(zé)等；非上市公司的，是否有上市計(jì)劃，上市進(jìn)展及其可行性等。
(5)借款人在金融、工商、稅務(wù)、海關(guān)、同業(yè)和客戶中的信用記錄，如借款人具有不良的信用記錄，應(yīng)該在調(diào)查報(bào)告中明確。
(6)通過(guò)對(duì)賬單等了解并記錄借款人與開(kāi)戶行、基本賬戶行、主要結(jié)算行的業(yè)務(wù)記錄，以及借款人在本行的開(kāi)戶時(shí)間、開(kāi)戶幣種、結(jié)算記錄、授信額度和實(shí)際使用情況等。
(7)查看的其他事項(xiàng)還包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、員工精神狀態(tài)、存貨保管情況、設(shè)備閑置狀況、辦公場(chǎng)所與交通工具是否過(guò)于豪華、是否有大量空車(chē)空地等。
2．借款人的經(jīng)營(yíng)情況 。
借款人的經(jīng)營(yíng)情況具體包括如下幾項(xiàng)，如有重大問(wèn)題應(yīng)在報(bào)告中如實(shí)反映：(1)借款人的行業(yè)地位，其行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和國(guó)家的行業(yè)政策。
(2)主導(dǎo)產(chǎn)品的名稱(chēng)、性能、價(jià)格水平、市場(chǎng)定位、應(yīng)用范圍和競(jìng)爭(zhēng)能力。(3)設(shè)備更新情況、技術(shù)水平、研發(fā)能力、商標(biāo)及知名度等。
(4)前5～10名的客戶名稱(chēng)及其相互依存度、信用額度及期限和業(yè)務(wù)資金往來(lái)憑證。(5)行業(yè)前五名主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的名稱(chēng)、實(shí)力、市場(chǎng)份額、優(yōu)劣勢(shì)等。
(6)借款人的經(jīng)營(yíng)策略與核心競(jìng)爭(zhēng)力。3．借款人財(cái)務(wù)狀況分析
(1)財(cái)務(wù)分析。要調(diào)查借款人最近三年的年度審計(jì)報(bào)表、本年度近期的月報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表附注，最近一年的審計(jì)報(bào)表必須與出具審計(jì)意見(jiàn)的部門(mén)進(jìn)行書(shū)面確認(rèn)，這些報(bào)表相互比較之間的差異應(yīng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)并在調(diào)查報(bào)告中做出解釋。
財(cái)務(wù)報(bào)表無(wú)論原件、復(fù)印件，均需在資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表和損益表的每一頁(yè)上簽字表示認(rèn)可。
(2)科目逐項(xiàng)核實(shí)。報(bào)表應(yīng)當(dāng)按照科目逐項(xiàng)核對(duì)，余額或增減額占企業(yè)總資產(chǎn)5％以上的資產(chǎn)類(lèi)科目應(yīng)當(dāng)說(shuō)明其組成和變動(dòng)原因，并核實(shí)其原始憑證。
對(duì)固定資產(chǎn)：應(yīng)重點(diǎn)查驗(yàn)其購(gòu)入時(shí)間、計(jì)提折舊情況、保存狀態(tài)、利用程度及其權(quán)屬證明文件是否一致。
對(duì)貨幣資金：可通過(guò)銀行對(duì)賬單和收息證明查驗(yàn)(必要時(shí)要求銀行確認(rèn))。對(duì)短期投資：可通過(guò)付款證明來(lái)確認(rèn)。
對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬款：應(yīng)進(jìn)行抽樣調(diào)查，或?qū)Υ箢~、不合理部分進(jìn)行調(diào)查，必要時(shí)調(diào)查相關(guān)購(gòu)銷(xiāo)合同及其他債權(quán)債務(wù)合同。
對(duì)于存貨：應(yīng)實(shí)地查看，對(duì)主要部分應(yīng)對(duì)照購(gòu)入的增值稅發(fā)票和通常市價(jià)來(lái)檢查其人賬價(jià)值是否合理，是否與生產(chǎn)需要相匹配。
對(duì)長(zhǎng)期投資：可根據(jù)被投資單位的注冊(cè)登記資料核對(duì)是否一致，無(wú)形資產(chǎn)則可以對(duì)照權(quán)益證明或有關(guān)主要支出憑證。
此外，還要調(diào)查主營(yíng)業(yè)務(wù)在收入和利潤(rùn)中所占份額、投資活動(dòng)所占的收益份額，調(diào)查可變現(xiàn)資產(chǎn)的分布、使用情況、市場(chǎng)價(jià)格、估計(jì)可變現(xiàn)價(jià)格，調(diào)查審計(jì)報(bào)告中報(bào)表附注的特別說(shuō)明條款及其他有利因素。(3)其他調(diào)查事項(xiàng)。要調(diào)查借款人是否有資產(chǎn)虛增、虛盈實(shí)虧、虛假出資、虛增利潤(rùn)(從而虛增所有者權(quán)益)等不正常情況，財(cái)務(wù)報(bào)表是否存在借貸不平衡、前后不一致、不規(guī)范、不嚴(yán)謹(jǐn)、違反會(huì)計(jì)法規(guī)等情況。
要調(diào)查借款人提供的驗(yàn)資報(bào)告，必須有貨幣資金入賬憑證的復(fù)印件或?qū)嵨镔Y產(chǎn)評(píng)估入賬的復(fù)印件，實(shí)際出資額必須與工商注冊(cè)登記資料相符，并爭(zhēng)取與經(jīng)辦會(huì)計(jì)師事務(wù)所或入賬金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系，進(jìn)行查詢(xún)、核對(duì)。
風(fēng)險(xiǎn)較高需要進(jìn)一步核實(shí)的，可以赴經(jīng)辦會(huì)計(jì)師事務(wù)所核對(duì)，并要求該會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具書(shū)面核實(shí)證明文件。出具審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所若有更換，借款人應(yīng)該說(shuō)明更換理由，必要時(shí)應(yīng)該到被更換的會(huì)計(jì)師事務(wù)所核實(shí)情況。
4。授信資金要素分析
(1)分析其合法性。要考察授信用途是否符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，是否符合本行的信貸政策，是否違反《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等明確禁止的其他適用范圍，是否超出借款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照所規(guī)定的使用范圍。(2)分析其原因。貸前調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)明確借款需求的原因和必要性。
(3)分析其用途。要明確授信的具體用途，是投放到生產(chǎn)領(lǐng)域還是投資領(lǐng)域；是原有項(xiàng)目的擴(kuò)大再生產(chǎn)還是新項(xiàng)目的投入；是否能短借長(zhǎng)用；是否可以產(chǎn)生大于借款的效益和現(xiàn)金流。
(4)額度及期限。根據(jù)借款人的財(cái)務(wù)狀況和資金計(jì)劃，合理確定授信金額及其期限，防止授信金額與借款人資金缺口、授信期限及經(jīng)濟(jì)周期不匹配。
(5)第一還款來(lái)源。要調(diào)查借款人還款來(lái)源的結(jié)構(gòu)、順序，以保證授信到期的可收回性。一般來(lái)說(shuō)，借款人的還款來(lái)源應(yīng)該是授信收益所產(chǎn)生的現(xiàn)金流，這些現(xiàn)金流既可能來(lái)自主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，也可能來(lái)自投資收回或再次融資。
5．授信保障方式分析
授信保障方式包括抵押擔(dān)保、保證擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保和信用擔(dān)保。
(1)抵押擔(dān)保。要調(diào)查抵押物是否足值、權(quán)屬是否明確、是否易于保管、市場(chǎng)價(jià)格是否穩(wěn)定、變現(xiàn)渠道是否暢通、是否可以轉(zhuǎn)移占有、擔(dān)保意愿是否真實(shí)。
要實(shí)地調(diào)查抵押物的產(chǎn)權(quán)憑證、取得時(shí)的合同、協(xié)議、公證書(shū)等原始資料，必要時(shí)向有關(guān)發(fā)出機(jī)構(gòu)查實(shí)。
要對(duì)抵押物拍照，并調(diào)查其構(gòu)建成本、新舊程度、使用狀況和其他相關(guān)情況，還要調(diào)查類(lèi)似抵押物的轉(zhuǎn)讓價(jià)格、拍賣(mài)行情、處理費(fèi)用和處理程序等。
(2)質(zhì)押擔(dān)保。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押時(shí)，要重點(diǎn)調(diào)查質(zhì)押物的價(jià)值、權(quán)屬、法律障礙、變現(xiàn)能力、保管條款及難易程度、是否購(gòu)買(mǎi)以本行為受益人的保險(xiǎn)。
權(quán)利質(zhì)押時(shí)，要重點(diǎn)調(diào)查質(zhì)押意愿的真實(shí)性、質(zhì)押品的真實(shí)性與權(quán)屬、質(zhì)押品的孳息及價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)押憑證開(kāi)具人的監(jiān)管能力和資信狀況、同類(lèi)產(chǎn)品的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。
(3)保證擔(dān)保。對(duì)于提供保證擔(dān)保者，應(yīng)視同借款人進(jìn)行貸前風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查。應(yīng)當(dāng)注意擔(dān)保人是否具有擔(dān)保法所規(guī)定的擔(dān)保資格，集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)是否具有上級(jí)公司的授權(quán)，授權(quán)是否真實(shí)、合法、有效。提供保證擔(dān)保者是否為同一股東、同一法人代表或相互參股的關(guān)聯(lián)企業(yè)，并且借款人不能為保證擔(dān)保者的股東。
(4)信用擔(dān)保。信用擔(dān)保的，要全面調(diào)查借款人基本情況、經(jīng)營(yíng)情況，資信情況和財(cái)務(wù)情況等。
6．綜合效益評(píng)價(jià)
綜合效益評(píng)價(jià)是指要詳細(xì)調(diào)查并初步測(cè)算該筆授信所產(chǎn)生的綜合收益，包括結(jié)算存款、利息收入、手續(xù)費(fèi)收入、派生存款、國(guó)際結(jié)算、網(wǎng)上銀行、銀行卡、個(gè)人授信業(yè)務(wù)、代收代付等，并以數(shù)字量化說(shuō)明。若包括搶占市場(chǎng)、擴(kuò)大知名度等，也要進(jìn)行定性說(shuō)明。