第三節(jié) 借款需求與貸款結(jié)構(gòu)
借款需求與貸款結(jié)構(gòu)所遵循的基本準(zhǔn)則是：短期資金需求要通過短期融資來解決；長期資金需求要通過長期融資來解決。我們根據(jù)這個(gè)原則，針對(duì)上一節(jié)的討論，把各種貸款的需求及其對(duì)應(yīng)的貸款期限總結(jié)成下表。
貸款結(jié)構(gòu)表
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變動(dòng) |
事項(xiàng) |
貸款期限 |
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固定資產(chǎn)重置 |
長期 | |
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長期資產(chǎn)增加的原因 |
固定資產(chǎn)擴(kuò)張 |
長期 | |
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長期投資 |
長期 | ||
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長期負(fù)債減少的原因 |
債務(wù)重構(gòu) |
長期 | |
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資產(chǎn)負(fù)債表 |
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季節(jié)性增長 |
短期 |
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流動(dòng)資產(chǎn)增加的原因 |
持續(xù)的銷售增長 |
長期 | |
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資產(chǎn)效率降低 |
長期或短期 | ||
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應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少 |
長期或短期 | |
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流動(dòng)負(fù)債減少的原因 |
債務(wù)重構(gòu) |
短期 | |
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資本凈值減少的原因 |
支付分紅 |
慎重貸款期 | |
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利潤率下降 |
慎重貸款期 |
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損益表 |
支出增加 |
非預(yù)期性支出 |
長期或短期 |
說明：上述總結(jié)的對(duì)應(yīng)關(guān)系僅在一般情況下成立。銀行在作需求分析時(shí)，不應(yīng)局限于財(cái)務(wù)報(bào)表表面上的需求，而應(yīng)該結(jié)合公司所屬行業(yè)的整體發(fā)展情況、公司自身運(yùn)營的特點(diǎn)及管理層戰(zhàn)略規(guī)劃等各方面的因素進(jìn)行綜合分析，以判斷借款需求的真正原因所在，進(jìn)而制定合理的貸款結(jié)構(gòu)，使借款需求和貸款結(jié)構(gòu)相匹配。
