貸款審查事項及審批要素

　　一、貸款審查事項

　　1.貸款審查事項的含義貸款審查事項，是指在貸款審查過程中應(yīng)特別關(guān)注的事項。

　　關(guān)注審查事項有助于保證貸款審查的有效性，保證審查結(jié)果的合理性。需要注意的是，針對不同的授信品種的風(fēng)險特點(diǎn)，應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)各有不同。

　　2.貸款審查事項的基本內(nèi)容

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過多年經(jīng)營，積累了豐富的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗，貸款審查已嵌入各種貸款業(yè)務(wù)的管理流程之中。

　　根據(jù)“了解你的客戶”、“了解你客戶的業(yè)務(wù)”、“了解你客戶的風(fēng)險”原則，在審查審批過程中一般要求把握以下內(nèi)容：

　?。?）借款人主體資格及基本情況審查

　　①借款人股東的實(shí)力及注冊資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全。

　?、诮杩钊酥黧w資格及經(jīng)營資格的合法性，貸款用途是否在其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi)。

　　③借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序。

　?、芙杩钊说你y行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄。

　?。?）信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查

　?、儋J款業(yè)務(wù)內(nèi)部運(yùn)作資料是否齊全，是否按規(guī)定程序操作，調(diào)查程序和方法是否合規(guī)，調(diào)查內(nèi)容是否全面、有效，調(diào)查結(jié)論及意見是否合理。

　?、诮杩钊?、擔(dān)保人（物）及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報資料及其內(nèi)容應(yīng)合法、真實(shí)、有效。

　?。?）信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查

　　①借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策，土地、環(huán)保和節(jié)能政策以及國家貨幣信貸政策等。

　?、诳蛻魷?zhǔn)入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶、行業(yè)、產(chǎn)品等信貸政策。

　?、劢杩钊说男庞玫燃壴u定、授信額度核定、定價、期限、支付方式等是否符合銀行信貸政策制度。

　?。?）財務(wù)因素審查

　?、僦饕獙彶榻杩钊嘶緯嬚叩暮侠硇裕攧?wù)報告的完整性、真實(shí)性和合理性及審計結(jié)論。

　?、谝貏e重視通過財務(wù)數(shù)據(jù)間的比較分析、趨勢分析及同業(yè)對比分析等手段判斷客戶的真實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營狀況。

　?、郾M量通過收集必要的信息，查證客戶提供的財務(wù)信息的真實(shí)性、合理性。

　?。?）非財務(wù)因素審查

　　①包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、品質(zhì)、組織架構(gòu)及公司治理、財務(wù)管理、經(jīng)營環(huán)境等。

　　②包括借款人所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)技術(shù)分析、客戶核心競爭能力分析等。

　?。?）擔(dān)保審查

　　對保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性進(jìn)行審查。

　　（7）充分揭示信貸風(fēng)險

　?、俜治觥⒔沂窘杩钊说呢攧?wù)風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險、市場風(fēng)險及擔(dān)保風(fēng)險等。

　　②提出相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。（8）提出授信方案及結(jié)論

　　在全面論證、平衡風(fēng)險收益的基礎(chǔ)上，提出審查結(jié)論。

　　二、貸款審批要素

　　1.貸款審批要素的含義

　　貸款審批要素，廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項內(nèi)容。具體包括：授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計劃安排及貸后管理要求等。

　　2.主要貸款審批要素的審定要點(diǎn)

　　（1）授信對象

　　貸款審批中應(yīng)明確給予授信的主體對象。具體包括以下幾種情況：

　　①固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款的授信對象是企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織。

　?、陧椖咳谫Y的授信對象是主要為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人。

　?、蹅€人貸款的授信對象是符合規(guī)定條件的自然人。

　?。?）授信品種

　　首先，授信品種應(yīng)與授信用途相匹配，即授信品種的適用范圍應(yīng)涵蓋該筆業(yè)務(wù)具體的貸款用途；

　　其次，應(yīng)與客戶結(jié)算方式相匹配，即貸款項下業(yè)務(wù)交易所采用的結(jié)算方式應(yīng)與授信品種適用范圍一致；

　　再次，授信品種還應(yīng)與客戶風(fēng)險狀況相匹配，由于不同授信品種通常具有不同的風(fēng)險特征，風(fēng)險相對較高的授信品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶；

　　最后，授信品種還應(yīng)與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。

　?。?）貸款用途

　　貸款應(yīng)該有明確、合理的用途。貸款審批人員應(yīng)該分析授信申報方案所提出的貸款用途是否明確、具體，除了在允許范圍內(nèi)用于債務(wù)置換等特定用途的貸款，對于直接用于生產(chǎn)經(jīng)營的貸款，貸款項下所經(jīng)營業(yè)務(wù)應(yīng)在法規(guī)允許的借款人的經(jīng)營范圍內(nèi)，相關(guān)交易協(xié)議或合同要落實(shí)，如交易對手為借款人的關(guān)系人，更應(yīng)認(rèn)真甄別交易的真實(shí)性，防止借款人虛構(gòu)商品或資產(chǎn)交易騙取銀行貸款。

　　必要時可結(jié)合分析借款人財務(wù)結(jié)構(gòu)，判斷借款人是否存在短借長用等不合理的貸款占用，了解借款人是否存在建設(shè)資金未落實(shí)的在建或擬建的固定資產(chǎn)建設(shè)項目或其他投資需求，防止貸款資金被挪用。

　?。?）貸款幣種

　　貸款幣種應(yīng)盡可能與貸款交易所使用的結(jié)算幣種及借款人還款來源幣種相匹配，并充分考慮貸款幣種與還款來源幣種錯配情況下所面臨的相關(guān)風(fēng)險及風(fēng)險控制。

　　使用外匯貸款的，還需符合國家外匯管理相關(guān)規(guī)定。

　　（5）貸款金額

　　貸款金額應(yīng)依據(jù)借款人合理資金需求量和承貸能力來確定。流動資金貸款需求量可參考《流動資金貸款管理暫行辦法》提供的方法進(jìn)行測算，固定資產(chǎn)貸款需求量可根據(jù)項目經(jīng)審核確定的總投資、擬定且符合法規(guī)要求的資本金比例及其他資金來源構(gòu)成等加以確定；貸款金額除考慮借款人的合理需求，還應(yīng)控制在借款人的承貸能力范圍內(nèi)，這樣才能確保需求合理，風(fēng)險可控。

　?。?）貸款利率

　　首先，貸款利率應(yīng)符合中國人民銀行關(guān)于貸款利率的有關(guān)規(guī)定以及銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)利率的相關(guān)規(guī)定；

　　其次，貸款利率水平應(yīng)與借款人及信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況相匹配，體現(xiàn)收益覆蓋風(fēng)險的原則；最后，貸款利率的確定還應(yīng)考慮所在地同類信貸業(yè)務(wù)的市場價格水平。

　?。?）貸款期限

　　首先，貸款期限應(yīng)符合相應(yīng)授信品種有關(guān)期限的規(guī)定；

　　其次，貸款期限一般應(yīng)控制在借款人相應(yīng)經(jīng)營的有效期限內(nèi)；

　　再次，貸款期限應(yīng)與借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配；最后，貸款期限還應(yīng)與借款人的風(fēng)險狀況及風(fēng)險控制要求相匹配。

　?。?）擔(dān)保方式

　　首先，所采用的擔(dān)保方式應(yīng)滿足合法合規(guī)性要求，擔(dān)保人必須符合法律、法規(guī)規(guī)定的主體資格要求，擔(dān)保物必須是符合法律規(guī)定、真實(shí)存在的財產(chǎn)或權(quán)利，擔(dān)保人對其擁有相應(yīng)的所有權(quán)和處置權(quán)，且擔(dān)保行為獲得了擔(dān)保人有權(quán)機(jī)構(gòu)的合法審批，并按法規(guī)要求在有權(quán)機(jī)構(gòu)辦理了必要的抵（質(zhì)）押登記；

　　其次，擔(dān)保應(yīng)具備足值性，保證人應(yīng)具備充足的代償能力，抵（質(zhì)）押品足值且易變現(xiàn)；

　　再次，所采用的擔(dān)保還應(yīng)具備可控性，銀行在擔(dān)保項下應(yīng)擁有對借款人、擔(dān)保人相應(yīng)的約束力，對保證人或抵（質(zhì)）押品具有持續(xù)監(jiān)控能力；

　　最后，擔(dān)保須具備可執(zhí)行性及易變現(xiàn)性，并考慮可能的執(zhí)行與變現(xiàn)成本。

　?。?）發(fā)放條件

　　應(yīng)明確授信發(fā)放的前提條件，以作為放款部門放款審查的依據(jù)。

　　固定資產(chǎn)貸款和項目融資的發(fā)放條件應(yīng)包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配等要求。固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：

　　①不按合同約定支付貸款資金；②項目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；③信用狀況下降；

　　④違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。

　?。?0）支付要求

　　應(yīng)按照按需放款的要求，視情況不同采取受托支付或是自主支付，采取受托支付的，還要明確規(guī)定起點(diǎn)金額和支付管理要求。如對流動資金貸款，應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。

　　（11）貸后管理要求

　　可針對借款人及相關(guān)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險特征，提出相應(yīng)的貸后管理要求。如就貸后走訪客戶的頻率、需重點(diǎn)監(jiān)控的情況及指標(biāo)、獲取信息的報告反饋等事項提出具體要求。

　　此外，還可對貸款存續(xù)期間借款人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、銷售收入增減幅度、利潤率、分紅比率等相關(guān)財務(wù)指標(biāo)提出控制要求。

　　3.貸款審批要素管理中需要注意的問題

　　隨著貸款精細(xì)化管理水平的提高，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對審批要素進(jìn)行規(guī)范，對各授信品種必須審批的要素、審批結(jié)論的規(guī)范表達(dá)方式等進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定。

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審批要素中主要存在以下問題：