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《證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》精選習(xí)題(8月29日)
1、以下選項(xiàng)不屬于債券基金主要的投資風(fēng)險(xiǎn)的是( )。
A. 債券到期風(fēng)險(xiǎn)
B. 提前贖回風(fēng)險(xiǎn)
C. 利率風(fēng)險(xiǎn)
D. 信用風(fēng)險(xiǎn)
參考答案：A
參考解析：債券面臨的風(fēng)險(xiǎn)可以劃分為六大類(lèi)，即信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、通脹風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、再投資風(fēng)險(xiǎn)、提前贖回風(fēng)險(xiǎn)。債券基金主要的投資風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及提前贖回風(fēng)險(xiǎn)。
2、會(huì)計(jì)師在審計(jì)某公司2016年的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)發(fā)現(xiàn)該公司將其所得稅費(fèi)用計(jì)算錯(cuò)誤，多計(jì)提了所得稅費(fèi)用，會(huì)計(jì)師調(diào)整后，該公司的利息倍數(shù)將會(huì)( )。
A. 變大
B. 不變
C. 無(wú)法判斷
D. 變小
參考答案：B
參考解析：利息倍數(shù)與計(jì)提所得稅費(fèi)用無(wú)關(guān)，故不變，選擇B。
3、業(yè)內(nèi)最常用的股票型基金相對(duì)收益歸因分析模型是( )
A. 平均收益率
B. 夏普比率
C. B.rinson模型
D. 特雷諾比率
參考答案：C
參考解析：對(duì)股票投資組合進(jìn)行相對(duì)收益歸因分析，最常用的是Brinson模型。股票投資經(jīng)理在考慮如何戰(zhàn)勝指數(shù)時(shí)，可以進(jìn)行各種不同的資產(chǎn)配置或挑選不同的證券。相應(yīng)地，Brinson模型中，資產(chǎn)配置效應(yīng)是指把資金配置在特定的行業(yè)子行業(yè)或其他投資組合子集帶來(lái)的超額收益，而選擇效應(yīng)則是挑選證券帶來(lái)的超額收益。
4、以下屬于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的是( )。
A. 某企業(yè)發(fā)行的債券在付息日無(wú)法及時(shí)支付利息
B. 某上市公司股票在資本市場(chǎng)不景氣時(shí)，價(jià)格出現(xiàn)較大波動(dòng)
C. 某公司由于某重大投資項(xiàng)目的虧損，使得公司息稅前利潤(rùn)大幅度減少
D. 某公司的海外資產(chǎn)由于匯率波動(dòng)遭受損失
參考答案：A
參考解析：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(financial risk)，又稱違約風(fēng)險(xiǎn)(default risk)，是企業(yè)在付息日或負(fù)債到期日無(wú)法以現(xiàn)金方式支付利息或償還本金的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重時(shí)可能導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)或倒閉。A:屬于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);B：屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn);C:屬于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);D：屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
5、關(guān)于即期利率與遠(yuǎn)期利率的區(qū)別，以下表述錯(cuò)誤的是( )。
A. 遠(yuǎn)期利率的起點(diǎn)在未來(lái)某一時(shí)刻
B. 即期利率的起點(diǎn)在當(dāng)前時(shí)刻
C. 遠(yuǎn)期利率水平一定高于即期利率水平
D. 即期利率與遠(yuǎn)期利率的計(jì)息日起點(diǎn)不同
參考答案：C
參考解析：在利率期限結(jié)構(gòu)理論的無(wú)偏估計(jì)假設(shè)中，遠(yuǎn)期利率水平=預(yù)期的將來(lái)的即期利率水平，即當(dāng)前雙方約定的遠(yuǎn)期利率和預(yù)期的將來(lái)的即期利率是一致的。遠(yuǎn)期利率水平不一定高于即期利率水平，本題選擇C。
