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《證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》精選習(xí)題(8月30日)
1、關(guān)于全球投資業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)(GIPS)，以下表述正確的是( )。
A. 投資管理機(jī)構(gòu)必須披露3年以上的業(yè)績(jī)
B. GIPS業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的基礎(chǔ)是輸入數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確
C. 投資管理機(jī)構(gòu)使用GIPS標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行披露時(shí)，必須同時(shí)遵守它提供的兩套標(biāo)準(zhǔn)
D. 它屬于強(qiáng)制執(zhí)行的業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)
參考答案：B
參考解析：除成立未滿5年的投資管理機(jī)構(gòu)外，所有機(jī)構(gòu)必須匯報(bào)至少5年以上符合GIPS的業(yè)績(jī)，并于此后每年更新業(yè)績(jī)，一直匯報(bào)至10年以上的業(yè)績(jī)，A錯(cuò)誤;GIPS標(biāo)準(zhǔn)包含兩套。一套為必須遵守的規(guī)定，投資管理機(jī)構(gòu)必須在全體一致遵守所有規(guī)定的情況下，方可宣稱已符合標(biāo)準(zhǔn);另一套為推薦遵守的行業(yè)最高標(biāo)準(zhǔn)。為了實(shí)現(xiàn)GIPS的目標(biāo)，公司在符合規(guī)定的同時(shí)，也應(yīng)努力遵守最高標(biāo)準(zhǔn)。C錯(cuò)誤;GIPS非強(qiáng)制，屬于自愿參與性質(zhì)，并代表業(yè)績(jī)報(bào)告的最低標(biāo)準(zhǔn)。D錯(cuò)誤;GIPS依賴于輸入數(shù)據(jù)的真實(shí)性與準(zhǔn)確性。投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守GIPS規(guī)定的計(jì)算方式和呈現(xiàn)模式，并對(duì)規(guī)定內(nèi)容進(jìn)行充分的聲明與披露。B正確，本題選擇B。
2、下列選項(xiàng)中，不屬于我國(guó)現(xiàn)行場(chǎng)內(nèi)證券交易結(jié)算原則的是( )
A. 貨銀對(duì)付原則
B. 見(jiàn)款付券原則
C. 分級(jí)結(jié)算原則
D. 法人結(jié)算原則
參考答案：B
參考解析：場(chǎng)內(nèi)證券交易結(jié)算原則包括 1.法人結(jié)算原則;2.共同對(duì)手方制度;3.貨銀對(duì)付原則;4.分級(jí)結(jié)算原則;不包括見(jiàn)款付券原則，所以本題選擇B。
3、關(guān)于被動(dòng)投資，以下表述錯(cuò)誤的是( )。
A. 通過(guò)跟蹤指數(shù)獲得基準(zhǔn)指數(shù)的回報(bào)
B. 被動(dòng)投資的目標(biāo)是獲得較小的恒定超額收益
C. 投資經(jīng)理不會(huì)試圖利用技術(shù)分析或者數(shù)量方法預(yù)測(cè)市場(chǎng)的總體走勢(shì)
D. 投資經(jīng)理不會(huì)嘗試?yán)没久娣治稣页霰坏凸阑蚋吖赖墓善?/p>
參考答案：B
參考解析：被動(dòng)投資試圖復(fù)制某一業(yè)績(jī)基準(zhǔn)，通常是指數(shù)的收益和風(fēng)險(xiǎn)。在此策略下，投資經(jīng)理不會(huì)嘗試?yán)没久娣治稣页霰坏凸阑蚋吖赖墓善?也不會(huì)試圖利用技術(shù)分析或者數(shù)量方法預(yù)測(cè)市場(chǎng)的總體走勢(shì)，并根據(jù)市場(chǎng)走勢(shì)相應(yīng)地調(diào)整股票組合。被動(dòng)投資通過(guò)跟蹤指數(shù)獲得基準(zhǔn)指數(shù)的回報(bào)。
4、關(guān)于可轉(zhuǎn)債的回售條款，下面說(shuō)法正確的是( )。
A. 回售價(jià)格根據(jù)回售時(shí)標(biāo)的股票市價(jià)確定
B. 回售條款由發(fā)行人行使
C. 回售條款由可轉(zhuǎn)債持有人行使
D. 股票下跌時(shí)可轉(zhuǎn)債持有人可以行使回售條款
參考答案：C
參考解析：回售條款是指可轉(zhuǎn)債持有者有權(quán)在約定的條件觸發(fā)時(shí)按照事先約定的價(jià)格將可轉(zhuǎn)債賣回給發(fā)行企業(yè)的規(guī)定。一般在股票價(jià)格下跌超過(guò)轉(zhuǎn)換價(jià)格一定幅度時(shí)生效。故選擇C。
5、以下關(guān)于估值責(zé)任的表述,錯(cuò)誤的是( )。
A. 基金管理人在計(jì)算份額凈值時(shí),可參考估值工作小組意見(jiàn)的,但不能免除其估值責(zé)任
B. 基金托管人對(duì)管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任
C. 基金托管人對(duì)基金管理人的估值原則和程序有異議時(shí),以基金管理人的意見(jiàn)為準(zhǔn)
D. 基金估值的責(zé)任人是基金管理人
參考答案：C
參考解析：基金管理人和托管人在進(jìn)行基金估值、計(jì)算基金份額凈值及相關(guān)復(fù)核工作時(shí)，可參考基金業(yè)協(xié)會(huì)的估值指引，但是并不能免除相關(guān)責(zé)任，故A、B正確;我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任，故D正確，本題選擇C。
