A基金當(dāng)日資產(chǎn)凈值為105億元，前一日資產(chǎn)凈值是100億元。年管理費(fèi)率1.5%，年托管費(fèi)率0.25%，當(dāng)年天數(shù)365天，則當(dāng)天計(jì)提的基金管理費(fèi)和基金托管費(fèi)為（）萬元
A、43和72
B、42和7
C、41和6.85
D、40和6.66
參考解析：目前，我國的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷售服務(wù)費(fèi)均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。計(jì)算方法如下：H=ER/當(dāng)年實(shí)際天數(shù)
式中：H表示每日計(jì)提的費(fèi)用；E表示前一日的基金資產(chǎn)凈值；R表示年費(fèi)率。
管理費(fèi)=100×1.5%/365=41萬
托管費(fèi)=100×0.25%/365=6.85萬
某基金持有可轉(zhuǎn)債A，該轉(zhuǎn)債面值200元，轉(zhuǎn)股價(jià)5元，票面利率為1%。可轉(zhuǎn)債A在T日交易所收盤價(jià)為128.22元，應(yīng)計(jì)利息0.11元，當(dāng)日該轉(zhuǎn)債的估值全價(jià)為（）元
A、200.11
B、128.33
C、128.22
D、128.11
參考解析：交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券按當(dāng)日收盤價(jià)作為估值全價(jià)。
某基金持有可轉(zhuǎn)債A，該轉(zhuǎn)債面值200元，轉(zhuǎn)股價(jià)5元，票面利率為1%。關(guān)于可轉(zhuǎn)債A的利息核算，以下表述正確的是（）
A、轉(zhuǎn)股日進(jìn)行利息核算
B、可轉(zhuǎn)債付息日進(jìn)行利息核算
C、可轉(zhuǎn)債不進(jìn)行利息核算
D、按日計(jì)提利息，當(dāng)日確認(rèn)為利息收入
參考解析：各類資產(chǎn)利息均應(yīng)按日計(jì)提，并于當(dāng)日確認(rèn)為利息收入。
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