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2023年基金從業(yè)《證券投資基金基礎(chǔ)知識》章節(jié)練習(xí)題
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今日練習(xí)的章節(jié)為： 第18章 基金的估值、費用與會計核算
1、當(dāng)基金份額凈值計價錯誤率達到或超過基金資產(chǎn)凈值的（）時，基金管理公司應(yīng)及時向監(jiān)管機構(gòu)報告。
A. 0.2%
B. 0.25%
C. 0.5%
D. 0.3%
基金管理公司應(yīng)制定估值及份額凈值計價錯誤的識別及應(yīng)急方案。當(dāng)估值或資產(chǎn)凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理人應(yīng)立即糾正，及時采取合理措施防止損失進一步擴大。當(dāng)錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的【0．25％】時，基金管理人應(yīng)及時向中國證監(jiān)會報告。
2、按照企業(yè)會計準則和中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定．下列有關(guān)基金的估值原則，表述正確的有( )。
Ⅰ 對存在活躍市場的投資品種，如估值有市價的，應(yīng)采用市價確定公允價值
Ⅱ 對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值
Ⅲ 有充足理由表明按規(guī)定估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種公允價值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與托管人進行協(xié)商，按最能恰當(dāng)反映公允價值的價格估值
Ⅳ 對不存在活躍市場的投資品種，由相關(guān)部門自行定價
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
Ⅳ項說法錯誤，對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定公允價值。
3、( )對基金合同應(yīng)列明基金資產(chǎn)估值事項內(nèi)容作出要求。
A. 《證券法》
B. 《基金合同的內(nèi)容與格式》
C. 《證券投資基金法》
D. 《關(guān)于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》
根據(jù)【《基金合同的內(nèi)容與格式》】要求，基金合同應(yīng)列明基金資產(chǎn)估值事項，包括估值日、估值方法、估值對象、估值程序、估值錯誤的處理、暫停估值的情形、基金凈值的確認和特殊情況的處理。
4、用于分析基金的盈利能力和分紅能力的指標(biāo)包括( )。
Ⅰ 期末可供分配基金份額利潤
Ⅱ 期末可供分配利潤
Ⅲ 本期基金份額凈值增長率
Ⅳ 本期加權(quán)平均凈值利潤率
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
基金盈利能力和分紅能力分析：在基金定期報告中，基金一般會披露本期利潤、本期已實現(xiàn)收益、加權(quán)平均基金份額本期利潤、本期加權(quán)平均凈值利潤率、本期基金份額凈值增長率、期末可供分配利潤、期末可供分配基金份額利潤、期末基金資產(chǎn)凈值、期末基金份額凈值等指標(biāo)，通過這些指標(biāo)可以分析基金的盈利能力和分紅能力。
5、假定某基金的總資產(chǎn)為120億元，總負債為34億元，發(fā)行在外的基金份額總數(shù)為50億份，那么其基金份額凈值為（）元。
A. 1.65元
B. 1.72元
C. 1.44元
D. 1.96元
基金份額凈值=（基金資產(chǎn)-基金負債）/基金總份額=（120-34）/50=1.72（元）。
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