(一)客戶至上的含義

　　客戶至上是調(diào)整基金從業(yè)人員與投資人之間關(guān)系的道德規(guī)范。這里的“客戶”，是指投資人，也即基金份額持有人。

　　客戶至上，其基本含義有兩點(diǎn)：一是客戶利益優(yōu)先，二是公平對(duì)待客戶。

　　(二)客戶至上的基本要求

　　1.客戶利益優(yōu)先

　　客戶利益優(yōu)先要求基金從業(yè)人員必須全心全意地忠實(shí)于客戶，依客戶利益行事，當(dāng)發(fā)生利益沖突時(shí)，將客戶的利益置于個(gè)人及所在機(jī)構(gòu)的利益之上。

　　具體而言，基金從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)則：

　　(1)不得從事與投資人利益相沖突的業(yè)務(wù)。

　　(2)應(yīng)當(dāng)采取合理的措施避免與投資人發(fā)生利益沖突。

　　(3)在執(zhí)業(yè)過程中遇到自身利益或相關(guān)方利益與投資人利益發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)以投資人利益優(yōu)先，并應(yīng)及時(shí)向所在機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　(4)不得侵占或者挪用基金投資人的交易資金和基金份額。

　　(5)不得在不同基金資產(chǎn)之間、基金資產(chǎn)和其他受托資產(chǎn)之間進(jìn)行利益輸送。

　　(6)不得在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中為自己或他人牟取不正當(dāng)利益。

　　(7)不得利用工作之便向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人輸送利益，損害基金持有人利益。

　　2.公平對(duì)待客戶

　　【例題】下列行為違反了客戶利益優(yōu)先的是( )。

　　A.從事與投資人利益相沖突的業(yè)務(wù)

　　B.采取合理的措施避免與投資人發(fā)生利益沖突

　　C.遇到自身利益或相關(guān)方利益與投資人利益發(fā)生沖突時(shí)，及時(shí)向所在機(jī)構(gòu)報(bào)告

　　D.不利用工作之便向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人輸送利益

　　答案：A