（一）基金托管人的市場準入監(jiān)管  

1.基金托管人資格的審核  

基金托管人由依法設立的商業(yè)銀行或者其他金融機構擔任。商業(yè)銀行擔任基金托管人的，由中國證監(jiān)會會同中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國銀監(jiān)會”）核準；其他金融機構擔任基金托管人的，由中國證監(jiān)會核準。  

2.擔任基金托管人的條件  

（1）凈資產和風險控制指標符合有關規(guī)定；  

（2）設有專門的基金托管部門；  

（3）取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù)；  

（4）有安全保管基金財產的條件；  

（5）有安全有效的清算、交割系統(tǒng)；  

（6）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施；  

（7）有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度；  

（8）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經國務院批準的中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。  

另外，對基金托管人的專門基金托管部門的高級管理人員和其他從業(yè)人員任職資格以及兼任和競業(yè)禁止的要求，適用法律法規(guī)對基金管理人相關人員的規(guī)定。

（二）對基金托管人業(yè)務行為的監(jiān)管  

1.基金托管人的職責  

（1）安全保管基金財產；  

（2）按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶；  

（3）對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確?；鹭敭a的完整與獨立；  

（4）保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；  

（5）按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；  

（6）辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項；  

（7）對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；  

（8）復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額申購、贖回價格；  

（9）按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；  

（10）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；  

（11）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責。  

2.基金托管人的監(jiān)督義務  

基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并及時向中國證監(jiān)會報告。 

（三）中國證監(jiān)會對基金托管人的監(jiān)管措施  

1.責令整改措施  

（1）基金托管人不再具備法定條件，或者未能勤勉盡責，在履行法定職責時存在重大失誤的，中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會應當責令其改正；  

（2）逾期未改正，或者其行為嚴重影響所托管基金的穩(wěn)健運行、損害基金份額持有人利益的，上述金融監(jiān)管機構可以區(qū)別情形，對其采取下列措施：①限制業(yè)務活動，責令暫停辦理新的基金托管業(yè)務；②責令更換負有責任的專門基金托管部門的高級管理人員。  

基金托管人整改后，應當向上述金融監(jiān)管機構提交報告；經驗收，符合有關要求的，應當自驗收完畢之日起3日內解除對其采取的有關措施。  

2.取消托管資格措施  

中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會對有下列情形之一的基金托管人，可以取消其基金托管資格：  

（1）連續(xù)3年沒有開展基金托管業(yè)務的；  

（2）違反《證券投資基金法》規(guī)定，情節(jié)嚴重的；  

（3）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。  

3.對基金托管人職責終止的監(jiān)管措施  

依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，有下列情形之一的，基金托管人職責終止：  

（1）被依法取消基金托管資格；  

（2）被基金份額持有人大會解任；  

（3）依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產；  

（4）基金合同約定的其他情形。  

基金托管人職責終止的，基金份額持有人大會應當在6個月內選任新基金托管人；新基金托管人產生前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金托管人。  

基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管業(yè)務資料，及時辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新基金托管人或者臨時基金托管人應當及時接收。  

基金托管人職責終止的，應當按照規(guī)定聘請會計師事務所對基金財產進行審計，并審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。