1、基金管理公司制定的內(nèi)部控制制度應當遵循的基本原則不包括( )。
A.合法、合規(guī)性原則
B.全面性原則
C.審慎性原則
D.健全性原則
參考答案：D
參考解析：基金管理公司制定的內(nèi)部控制制度應當遵循以下基本原則：①合法、合規(guī)性原則；②全面性原則；③審慎性原則；④適時性原則。
2、以下關于內(nèi)部控制目標的說法錯誤的是( )。
A.保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念
B.確保基金和基金管理人的財務和其他信息真實、準確、完整、及時
C.為了提高投資者收益率，把投資者的利益放在第一位
D.防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展
參考答案：C
參考解析：內(nèi)部控制目標是決定公司內(nèi)部控制運行方式和方向的關鍵，也是認識內(nèi)部控制基本理論的出發(fā)點?；鸸芾砣伺c一般的公司不同，C項不屬于內(nèi)部控制的總體目標內(nèi)容。
3、（ ）是解決基金管理人發(fā)生道德風險和逆向選擇問題的主要手段。
A.加強監(jiān)管力度
B.制定監(jiān)管法規(guī)
C.加強從業(yè)人員教育
D.加強基金管理人的內(nèi)部控制機制建設
參考答案：D
參考解析：加強基金管理人的內(nèi)部控制機制建設，是解決基金管理人發(fā)生道德風險和逆向選擇問題的主要手段。
