股權(quán)投資基金市場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)屬于教材第二章（股權(quán)投資基金參與主體）中內(nèi)容，考綱要求了解股權(quán)投資基金市場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)及提供的服務(wù)內(nèi)容  ；理解股權(quán)投資基金財(cái)產(chǎn)保管和基金托管的區(qū)別。

學(xué)習(xí)資源推薦>>私募股權(quán)投資基金精講班（44講）||高頻考點(diǎn)題

◇概念解析

1.基金財(cái)產(chǎn)保管機(jī)構(gòu)：是基金管理人的代理人，對(duì)基金資產(chǎn)承擔(dān)保管責(zé)任。當(dāng)基金投資者和基金管理人約定不進(jìn)行托管時(shí)，為保障基金財(cái)產(chǎn)安全，基金管理人可以聘請(qǐng)基金資產(chǎn)保管機(jī)構(gòu)。

基金托管人和基金資產(chǎn)保管機(jī)構(gòu)對(duì)比：

基金托管人對(duì)投資者負(fù)責(zé)，與基金管理人同時(shí)承擔(dān)雙重受托責(zé)任；基金資產(chǎn)保管機(jī)構(gòu)對(duì)基金資產(chǎn)負(fù)責(zé)，僅作為基金管理人的代理人。

因此，基金托管人與基金投資者和基金管理人簽訂基金合同，成為基金合同的當(dāng)事人;而基金資產(chǎn)保管機(jī)構(gòu)僅與基金管理人簽訂服務(wù)協(xié)議。

2.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)：接受基金管理人的委托，進(jìn)行基金募集的第三方機(jī)構(gòu)。

其提供的募集服務(wù)主要包括：推介基金、發(fā)售基金份額、辦理基金份額認(rèn)繳、退出等。

常見(jiàn)的股權(quán)投資基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)主要包括：商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)、獨(dú)立基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)等。

3.基金份額登記機(jī)構(gòu)：接受基金管理人的委托，辦理募集基金的份額登記業(yè)務(wù)的第三方機(jī)構(gòu)。

其提供的服務(wù)包括：建立并管理投資者的基金賬戶(hù)、負(fù)責(zé)基金份額的登記及資金結(jié)算、基金交易確認(rèn)、代理發(fā)放紅利、保管投資者名冊(cè)。

對(duì)比：基金托管人保管的是不同基金的資金賬戶(hù)，而基金份額登記機(jī)構(gòu)保管的是不同投資者的資金賬戶(hù)。

4.律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

律師事務(wù)所是接受基金管理人的委托，提供相關(guān)法律服務(wù)的機(jī)構(gòu)。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所是接受基金管理人的委托，提供包括審計(jì)、財(cái)務(wù)和稅務(wù)盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)咨詢(xún)、稅務(wù)咨詢(xún)、內(nèi)部控制咨詢(xún)、估值等專(zhuān)業(yè)服務(wù)的第三方機(jī)構(gòu)。

◇習(xí)題精選

1.關(guān)于私募股權(quán)投資基金的主要服務(wù)機(jī)構(gòu)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A.股權(quán)投資基金的服務(wù)機(jī)構(gòu)主要包括基金財(cái)產(chǎn)保管機(jī)構(gòu)、基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等

B.股權(quán)投資基金財(cái)產(chǎn)必須由基金資產(chǎn)保管機(jī)構(gòu)保管

C.股權(quán)投資基金可以由基金管理人自行募集，也可委托基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)募集

D.股權(quán)投資基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)為在中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)取得基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)資格并已成為中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的機(jī)構(gòu)

答案：B

解析：選項(xiàng)B說(shuō)法錯(cuò)誤：私募類(lèi)型的股權(quán)投資基金，通常由基金投資者和基金管理人約定是否進(jìn)行托管。如果雙方選擇不進(jìn)行托管，為保障基金財(cái)產(chǎn)安全，有時(shí)基金管理人會(huì)聘請(qǐng)基金資產(chǎn)保管機(jī)構(gòu)。

2.以下關(guān)于基金財(cái)產(chǎn)保管機(jī)構(gòu)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()

A.在選擇基金財(cái)產(chǎn)保管的情況下，管理人和托管人對(duì)投資者同時(shí)承擔(dān)雙重受托責(zé)任。

B.基金財(cái)產(chǎn)保管與托管不同

C.在不選擇托管而僅選擇保管的情況下，基金資產(chǎn)保管機(jī)構(gòu)作為基金管理人的代理人，對(duì)基金資產(chǎn)承擔(dān)保管責(zé)任

D. 私募類(lèi)型的股權(quán)投資基金，通常由基金投資者和基金管理人約定是否進(jìn)行托管

答案：A

解析：在選擇托管的情況下，管理人和托管人對(duì)投資者同時(shí)承擔(dān)雙重受托責(zé)任。