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第三章 農(nóng)村財政與金融
第二節(jié) 農(nóng)村金融
考試內(nèi)容：農(nóng)村金融體系的構(gòu)成、農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)信貸資金來源的運用與構(gòu)成、小額信貸、農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和特點、政府農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)準(zhǔn)入政策的把握程度、農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)
一、中國農(nóng)村金融體制改革及農(nóng)村金融體系
(一)中國農(nóng)村金融體制改革的動因
中國農(nóng)村金融體制改革的最初動因是1978年以來中國的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革，推動了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的商品化和貨幣化，產(chǎn)生了投資主體多元化和融資主體多元化的要求，并由此演繹了一場以金融機(jī)構(gòu)多樣化為主要內(nèi)容的農(nóng)村金融體系變革。
(二)改革過程的簡要回顧
在1994年中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成立后，中國農(nóng)業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌，并由此形成了以合作金融為基礎(chǔ)，商業(yè)金融機(jī)構(gòu)、政策金融機(jī)構(gòu)分工協(xié)作的農(nóng)村金融體系。
(三)主要的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)
中國農(nóng)村金融體系實際上由三類金融組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成：(1)國家金融機(jī)構(gòu)，包括中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行。(2)非銀行金融機(jī)構(gòu)，如保險公司、信托投資公司、信用社。(3)民間融資組織、非政府組織、國際組織。在中國，中國農(nóng)業(yè)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用社是中國農(nóng)村的三大正規(guī)金融組織，也是中國農(nóng)村最大的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。
1.中國農(nóng)業(yè)銀行
中國農(nóng)業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)和農(nóng)村地區(qū)，但是自商業(yè)化改革以來，中國農(nóng)業(yè)銀行正努力改變這種市場定位，力求向綜合化、城市化方向發(fā)展。并撤并了一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)及其以下的分支機(jī)構(gòu)，同時也上收了部分原本屬于基層分支機(jī)構(gòu)的信貸發(fā)放權(quán)限。
2.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行
中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)范圍：
(1)辦理由國務(wù)院確定、中國人民銀行安排資金并由財政予以貼息的糧食、棉花、油料、豬肉、食糖主要農(nóng)副產(chǎn)品的國家專項儲備貸款;
(2)辦理糧、棉、油、肉等農(nóng)副產(chǎn)品的收購貸款及糧油調(diào)購、批發(fā)貸款;
(3)辦理承擔(dān)國家糧、油等產(chǎn)品政策性加工任務(wù)的企業(yè)的貸款和棉麻系統(tǒng)棉花初加工企業(yè)的貸款;
(4)辦理國家確定的小型農(nóng)、林、牧、水利基本建設(shè)和技術(shù)改造貸款;
(5)各級政府財政支農(nóng)資金的代理撥付;
(6)為各級政府設(shè)立的糧食風(fēng)險基金開立專戶并代理撥付;
(7)辦理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的開戶企事業(yè)單位的存款和結(jié)算;
(8)發(fā)行金融債券，在境內(nèi)外籌資;
(9)老少邊窮地區(qū)發(fā)展經(jīng)濟(jì)貸款、貧困縣縣辦工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款以及其他財政貼息的農(nóng)業(yè)方面貸款。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)特點：是國有糧棉企業(yè)的“法定、唯一的”資金供應(yīng)者，單純的糧棉收購貸款銀行，將資金投向了那些周期長、社會效益大于經(jīng)濟(jì)效益、還款能力差的“軟資產(chǎn)”，結(jié)果是不良資產(chǎn)負(fù)擔(dān)沉重，難以實現(xiàn)自求資金平衡。
3.農(nóng)村信用社
農(nóng)村信用社是在農(nóng)村居民和企業(yè)自愿基礎(chǔ)上組織起來的農(nóng)村合作金融組織，其主要業(yè)務(wù)在于吸收農(nóng)村儲蓄存款，辦理集體農(nóng)業(yè)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)村個體工商戶和農(nóng)戶的貸款業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用社有三個特點：組織上的群眾性、管理上的民主性、業(yè)務(wù)經(jīng)營上的靈活性。
農(nóng)村信用社是唯一的一家擁有完整鄉(xiāng)村網(wǎng)絡(luò)的金融機(jī)構(gòu)，實際上由政府嚴(yán)格監(jiān)管。21世紀(jì)開始，在中國人民銀行的推動下，農(nóng)村信用社領(lǐng)域進(jìn)行了三種模式的試點：(1)原有農(nóng)村信用社框架內(nèi)的重組模式，即2000-2001年進(jìn)行的以縣為單位統(tǒng)一法人、組建省聯(lián)社為標(biāo)志的江蘇模式;(2)股份制模式，即2001年在信用社基礎(chǔ)上改組成立的常熟、張家港、江陰三市農(nóng)村商業(yè)銀行模式;(3)農(nóng)村合作銀行模式，即2003年4月在農(nóng)村信用社基礎(chǔ)上改組的浙江鄞州農(nóng)村合作銀行試點模式。
農(nóng)村信用社改革的四項原則：一是按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則，明細(xì)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，促進(jìn)信用社法人治理結(jié)構(gòu)的完善和經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換，使信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險的市場主體;二是按照為“三農(nóng)”服務(wù)的經(jīng)營方向，改進(jìn)服務(wù)方式，完善服務(wù)功能，提高服務(wù)水平;三是按照因地制宜、分類指導(dǎo)原則，積極探索和分類實施股份制、股份合作制、合作制等各種產(chǎn)權(quán)制度，建立與各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展、管理水平相適應(yīng)的組織形式和運行機(jī)制;四是按照權(quán)責(zé)利相結(jié)合原則，充分發(fā)揮各方面積極性，明確信用社監(jiān)督管理體制，落實對信用社的風(fēng)險防范和處置責(zé)任。
深化信用社改革，要重點解決兩個問題：一是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式，構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu);二是改革信用社管理體制，將農(nóng)村信用社的管理交由省級人民政府負(fù)責(zé)。
(四)農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策調(diào)整和放寬
農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)準(zhǔn)入政策調(diào)整和放寬的具體內(nèi)容：
(1)放開準(zhǔn)入資本范圍。支持和引導(dǎo)境內(nèi)外銀行資本、產(chǎn)業(yè)資本和民間資本到農(nóng)村地區(qū)投資、收購、新設(shè)村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)性信用合作組織、專營貸款業(yè)務(wù)的全資子公司等各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
(2)調(diào)低注冊資本，取消營運資金限制。一是在 縣(市)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于人民幣300萬元;在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于人民幣100萬元。二是在鄉(xiāng)鎮(zhèn)新設(shè)立的信用合作組織，其注冊資本不低于人民幣30萬元;在行政村新設(shè)立的信用合作組織，其注冊資本不得低于人民幣10萬元。三是商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行新設(shè)立的專營貸款業(yè)務(wù)的全資子公司，其注冊資本不得低于人民幣50萬元。四是適當(dāng)降低農(nóng)村地區(qū)現(xiàn)有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過合并、重組、改制方式設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的注冊資本，其中，農(nóng)村合作銀行的注冊資本不得低于人民幣1000萬元，以縣(市)為單位實施統(tǒng)一法人的機(jī)構(gòu)，其注冊資本不得低于人民幣300萬元。
(3)調(diào)整投資人資格，放寬境內(nèi)投資人持股比例。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)采取發(fā)起方式設(shè)立，且應(yīng)有1家以上(含1家)境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起人。適度提高境內(nèi)投資人入股農(nóng)村地區(qū)村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)持股比例。其中，單一境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持股比例不得低于20%，單一自然人持股比例、單一其他非銀行企業(yè)法人及其關(guān)聯(lián)方合計持股比例不得超過10%。任何單位或個人持有村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)股份總額5%以上的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
(4)放寬業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件與范圍。積極支持農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開辦各類銀行業(yè)務(wù)，提供標(biāo)準(zhǔn)化的銀行產(chǎn)品與服務(wù)，鼓勵并扶持農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開辦符合當(dāng)?shù)乜蛻艉侠硇枨蟮慕鹑趧?chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)。
(5)調(diào)整董(理)事、高級管理人員準(zhǔn)入資格。
(6)調(diào)整新設(shè)法人機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限。新設(shè)銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)的籌建申請，由銀監(jiān)分局受理，銀監(jiān)局審查并決定;開業(yè)申請，由銀監(jiān)分局受理、審查并決定。在省會城市所轄農(nóng)村地區(qū)設(shè)立銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)的，由銀監(jiān)局受理、審查并決定。
(7)實行簡潔、靈活的公司治理。新設(shè)立或重組的村鎮(zhèn)銀行可只設(shè)立董事會，信用合作組織可不設(shè)立理事會。
主要監(jiān)管措施：(1)堅持“低門檻、嚴(yán)監(jiān)管”的原則，實施審慎監(jiān)管。(2)根據(jù)農(nóng)村地區(qū)新設(shè)銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)的資本充足狀況及資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時采取差別監(jiān)管措施。(3)引導(dǎo)和監(jiān)督新設(shè)銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)的資金投向;(4)建立農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)服務(wù)質(zhì)量評價考核體系。
(五)村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社
1.村鎮(zhèn)銀行
村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
村鎮(zhèn)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。村鎮(zhèn)銀行不得發(fā)放異地貸款。村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準(zhǔn)備金后，其可用資金應(yīng)全部用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。確已滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金需求的，其富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購買涉農(nóng)債券或向其他金融機(jī)構(gòu)融資。
村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。村鎮(zhèn)銀行對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的5%;對單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%。村鎮(zhèn)銀行要確保資本充足率在任何時點不低于8%，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于100%。
銀監(jiān)會應(yīng)根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時采取下列監(jiān)管措施：
(1)對資本充足率大于8%、不良資產(chǎn)率在5%以下的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可適當(dāng)減少對其現(xiàn)場檢查的頻率或范圍，支持其穩(wěn)健發(fā)展。
(2)對資本充足率低于8%，大于4%的，要督促其制訂切實可行的資本補充計劃，限期提高資本充足率，適時采取限制資產(chǎn)增長速度、固定資產(chǎn)購置、分配紅利和其他收入、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)以及要求其降低風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模等措施，督促其限期進(jìn)行整改。
(3)對限期達(dá)不到整改要求、資本充足率下降至4%、不良資產(chǎn)率高于15%的，可適時采取責(zé)令其調(diào)整高級管理人員、停辦所有業(yè)務(wù)、限期重組等措施。
(4)在限期內(nèi)仍不能有效實現(xiàn)減負(fù)重組、資本充足率降至2%以下的，應(yīng)適時接管、撤銷或破產(chǎn)。
2.農(nóng)村資金互助社
農(nóng)村資金互助社是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村資金互助社實行社員民主管理，以服務(wù)社員為宗旨，謀求社員共同利益。
農(nóng)民向農(nóng)村資金互助社入股應(yīng)滿足以下條件：具有完全民事行為能力;戶口所在地或經(jīng)常居住地(本地有固定住所且居住滿3年)在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))或行政村內(nèi);入股資金為自有資金且來源合法，達(dá)到章程規(guī)定的入股金額起點;誠實守信，聲譽良好;銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。
農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股應(yīng)符合以下條件：注冊地或主要營業(yè)場所在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))或行政村內(nèi);具有良好的信用記錄;上一年度盈利;年終分配后凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)的10%以上;入股資金為自由資金且來源合法，達(dá)到章程規(guī)定的入股金額起點;銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。
單個農(nóng)民或單個農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股，其持股比例不得超過農(nóng)村資金互助社股金總額的10%，超過5%的應(yīng)經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)。社員入股必須以貨幣出資，不得以實物、貸款或其他方式入股。
農(nóng)村資金互助社應(yīng)向入股社員頒發(fā)記名股金證，作為社員的入股憑證。
農(nóng)村資金互助社以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金作為資金來源。農(nóng)村資金互助社的資金應(yīng)主要用于發(fā)放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余的可存放其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，也可購買國債和金融債券。
農(nóng)村資金互助社應(yīng)審慎經(jīng)營，嚴(yán)格進(jìn)行風(fēng)險管理：資本充足率不得低于8%;對單一社員的貸款總額不超過資本凈額的15%;對單一農(nóng)村小企業(yè)社員及其關(guān)聯(lián)企業(yè)社員、單一農(nóng)民社員及其在同一戶口薄上的其他社員貸款總額不得超過資本凈額的20%;對前十大戶貸款總額不得超過資本凈額的50%;資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不得低于100%。
對農(nóng)村資金互助社的差別監(jiān)管措施：
(1)資本充足率大于8%，不良資產(chǎn)率在5%以下的，可向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，屬地銀監(jiān)機(jī)構(gòu)提出限制性措施，適當(dāng)降低對其現(xiàn)場檢查頻率;
(2)資本充足率低于8%大于2%的，銀監(jiān)機(jī)構(gòu)應(yīng)禁止其向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，限制其發(fā)放貸款，并加大非現(xiàn)場監(jiān)管及現(xiàn)場檢查的力度;
(3)資本充足率低于2%的，銀監(jiān)會應(yīng)責(zé)令其限期增擴(kuò)股金、清收不良貸款、降低資產(chǎn)規(guī)模、限期內(nèi)未達(dá)到規(guī)定的，要求其自行解散或予以撤銷;
(4)農(nóng)村資金互助社違反本規(guī)定其他審慎性要求的，銀監(jiān)會應(yīng)責(zé)令其限期整改，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
(六)商業(yè)銀行貸款子公司與小額貸款公司
1.商業(yè)銀行貸款子公司
貸款公司是指經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的專門為縣域農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。是由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責(zé)任公司。
貸款公司可經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：辦理各項貸款、辦理票據(jù)貼現(xiàn)、辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、辦理貸款項下的結(jié)算，經(jīng)批準(zhǔn)的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款公司貸款的投向主要用于支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。貸款公司不得吸收存款、信貸額度較高，貸款方式靈活。
貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。貸款公司對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的10%;對單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的15%。
2.小額貸款公司
小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。
小額貸款公司的名稱應(yīng)由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃是指縣級行政區(qū)劃的名稱。小額貸款公司的注冊資本來源應(yīng)真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。有限責(zé)任公司的注冊資本不得低于500萬元，股份有限公司的注冊資本不得低于1000萬元。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份，不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%。
小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。小額貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅持小額、分散的原則，鼓勵面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供貸款服務(wù)。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，可制定最高貸款額度限制。
小額貸款公司貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。
例題:
1.(多選題)中國農(nóng)村最大的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)有( )。
A.中國農(nóng)業(yè)銀行
B.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行
C.中國建設(shè)銀行
D.農(nóng)村信用社
『正確答案』ABD
2.(多選題)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是屬于( )。
A.合作金融機(jī)構(gòu)
B.商業(yè)金融機(jī)構(gòu)
C.國有銀行
D.政策性銀行
『正確答案』CD
3.(多選題)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的主要業(yè)務(wù)范圍包括( )。
A.主要農(nóng)副產(chǎn)品的國家專項儲備貸款
B.主要農(nóng)副產(chǎn)品的收購貸款及糧油調(diào)銷、批發(fā)貸款
C.承擔(dān)國家糧、油等產(chǎn)品政策性加工任務(wù)的企業(yè)的貸款
D.棉麻系統(tǒng)棉花初加工企業(yè)的貸款
『正確答案』ABCD
4. 農(nóng)村合作銀行的注冊資本不得低于人民幣( )萬元。
A.3000
B.1000
C.500
D.5000
『正確答案』B
5.(多選題)農(nóng)村信用社改革的原則有( )。
A.遵守市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則
B.因地制宜、分類指導(dǎo)
C.民主
D.權(quán)責(zé)利相結(jié)合
『正確答案』ABD
