關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問(wèn)題的通知

發(fā)行監(jiān)管函[2013]346號(hào)

各保薦機(jī)構(gòu)：

　　為落實(shí)《中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)新股發(fā)行體制改革的意見(jiàn)》，深入貫徹以信息披露為中心的發(fā)行監(jiān)管要求，健全保薦業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，強(qiáng)化執(zhí)業(yè)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任意識(shí)，現(xiàn)將有關(guān)問(wèn)題通知如下：

　　一、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步健全覆蓋立項(xiàng)、盡職調(diào)查、內(nèi)核、質(zhì)量控制、持續(xù)督導(dǎo)等環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度安排、組織體系和控制措施，不斷增強(qiáng)自我約束和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。應(yīng)在梳理既有保薦業(yè)務(wù)流程和崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善對(duì)執(zhí)業(yè)全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)和管理，樹(shù)立“以信息披露為中心、切實(shí)防范項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)”的工作導(dǎo)向，將制度細(xì)化到人、落實(shí)到崗。

　　二、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書》、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào) ——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書》和其他信息披露準(zhǔn)則及指引的具體要求，督促發(fā)行人做好信息披露工作。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)發(fā)行人的申請(qǐng)文件和信息披露資料進(jìn)行審慎核查，督導(dǎo)發(fā)行人規(guī)范運(yùn)行，對(duì)其他中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)意見(jiàn)進(jìn)行核查，對(duì)發(fā)行人是否具備持續(xù)盈利能力，是否符合法定發(fā)行條件做出專業(yè)判斷，并確保發(fā)行人的申請(qǐng)文件和招股說(shuō)明書等信息披露資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。

　　三、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全公司內(nèi)部問(wèn)核機(jī)制，進(jìn)一步完善關(guān)于問(wèn)核的具體制度，明確問(wèn)核內(nèi)容、程序、人員和責(zé)任。

　　(一)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在《發(fā)行保薦工作報(bào)告》中詳細(xì)說(shuō)明問(wèn)核的實(shí)施情況、問(wèn)核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，以及在盡職調(diào)查中對(duì)重點(diǎn)事項(xiàng)采取的核查過(guò)程、手段及方式。

　　(二)保薦機(jī)構(gòu)履行問(wèn)核程序時(shí)，應(yīng)要求項(xiàng)目的兩名簽字保薦代表人填寫《關(guān)于保薦項(xiàng)目重要事項(xiàng)盡職調(diào)查情況問(wèn)核表》(以下簡(jiǎn)稱《問(wèn)核表》，詳見(jiàn)附表)，謄寫該表所附承諾事項(xiàng)，并簽字確認(rèn)。保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問(wèn)核程序，并在《問(wèn)核表》上簽字確認(rèn)。

　　(三)《問(wèn)核表》作為發(fā)行保薦工作報(bào)告的附件，在受理發(fā)行人上市申請(qǐng)文件時(shí)一并提交。今后在首發(fā)企業(yè)審核過(guò)程中，不再設(shè)問(wèn)核環(huán)節(jié)。

　　四、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步提升內(nèi)控制度的執(zhí)行效果，建立起配套的追責(zé)機(jī)制。保薦機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人要高度重視保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系的健全與運(yùn)行，保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)監(jiān)督、執(zhí)行各項(xiàng)制度。對(duì)保薦代表人和其他項(xiàng)目人員違反制度規(guī)定的行為，要及時(shí)予以制止，情節(jié)嚴(yán)重的要追究其責(zé)任。責(zé)任與利益相匹配，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)控制度對(duì)保薦執(zhí)業(yè)全過(guò)程的約束機(jī)制。

　　五、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)制定的保薦業(yè)務(wù)內(nèi)控和盡職調(diào)查等行業(yè)自律規(guī)范，自覺(jué)接受中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的自律管理，進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)自律組織在保薦業(yè)務(wù)人員、保薦執(zhí)業(yè)行為等方面的自律管理職能。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部

2013年12月27日

　　附表1：關(guān)于保薦項(xiàng)目重要事項(xiàng)盡職調(diào)查情況問(wèn)核表(適用于主板，含中小企業(yè)板).doc

　　附表2：關(guān)于保薦項(xiàng)目重要事項(xiàng)盡職調(diào)查情況問(wèn)核表(適用于創(chuàng)業(yè)板).doc