【解析】上市公告書引用保薦人、證券服務機構(gòu)的專業(yè)意見或者報告的，相關(guān)內(nèi)容應當 與保薦人、證券服務機構(gòu)出具的文件內(nèi)容一致，確保引用保薦人、證券服務機構(gòu)的意 見不會產(chǎn)生誤導。
152．【答案】A
153．【答案】B
【解析】上市公司申請發(fā)行新股，其最近3年及l(fā)期財務報表應未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。
154．【答案】B
【解析】公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。擅自改變用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會認可的，不得公開發(fā)行新股。
155．【答案】B
【解析】非公開發(fā)行股票發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90％。
156．【答案】B
【解析】中國證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進行初審。在初審過程中，中國證監(jiān)會將就發(fā)行人的投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)改革委的意見。國家發(fā)改委自收到文件后，在15個工作日內(nèi)將有關(guān)意見函告中國證監(jiān)會。
157．【答案】B
【解析】發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，適用特別程序。每次參加發(fā)審委會議的委員為5名。表決投票時同意票數(shù)達到3票為通過，同意票數(shù)未達到3票為未通過。
158．【答案】A
159．【答案】B
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股完成后的次日成為發(fā)行公司的股東。
160．【答案】B
【解析】上市公司應當在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項；分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的償還事宜與此相同。
161．【答案】A
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券中的回售條款規(guī)定，如果股票價格連續(xù)若干個交易日收盤價低于某一回售啟動價格(該回售啟動價要低于轉(zhuǎn)股價格)，債券持有人有權(quán)按一定金額回售給發(fā)行人，所以，回售條款相當于債券持有人同時擁有發(fā)行人出售的1張美式賣權(quán)。
162．【答案】B
【解析】在股價走勢向好時，贖回條款實際上起到強制轉(zhuǎn)股的作用。也就是說，當公司股票增長到一定幅度，轉(zhuǎn)債持有人若不進行轉(zhuǎn)股，則其從轉(zhuǎn)債贖回得到的收益將遠低于從轉(zhuǎn)股中獲得的收益。
163．【答案】A
【解析】上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市：①公司有重大違法行為；②公司情況發(fā)生重大變化不符合可轉(zhuǎn)換公司債券上市條件；③發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用；④未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務；⑤公司最近兩年連續(xù)虧損；⑥證券交易所認為應當暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市的其他情形。
164．【答案】A
165．【答案】B
【解析】儲蓄國債是指財政部在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行，通過試點商業(yè)銀行面向個人投資者銷售、以電子方式記錄債權(quán)的不可流通的人民幣債券。
166．【答案】B
【解析】利率或利差招標時，標位變動幅度為0．ol％；價格招標時，標位變動幅度在當期國債發(fā)行文件中另行規(guī)定。
167．【答案】B
【解析】商業(yè)銀行發(fā)行金融債券沒有強制擔保要求；而財務公司發(fā)行金融債券，則需要由財務公司的母公司或其他有擔保能力的成員單位提供相應擔保，經(jīng)中國銀監(jiān)會批準免于擔保的除外。
168．【答案】A
169．【答案】B
【解析】根據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關(guān)事項的通知》，為進一步推動企業(yè)債券市場發(fā)展，擴大發(fā)行規(guī)模，經(jīng)國務院同意，對企業(yè)債券發(fā)行核準程序進行改革，將先核定規(guī)模(額度)、后核準發(fā)行兩個環(huán)節(jié)，簡化為直接核準發(fā)行一個環(huán)節(jié)。
170．【答案】B
【解析】《公司債券發(fā)行試點辦法》第二十四條規(guī)定，債券受托管理人由本次發(fā)行的保薦人或者其他經(jīng)中國證監(jiān)會認可的機構(gòu)擔任。為本次發(fā)行提供擔保的機構(gòu)不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人。
171．【答案】B
【解析】企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應披露企業(yè)主體信用評級。中期票據(jù)若含有可能影響評級結(jié)果的特殊條款，企業(yè)還應披露中期票據(jù)的債項評級。
172．【答案】B
【解析】境內(nèi)上市外資股的準備發(fā)行過程中，可選聘中國境內(nèi)具有證券相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所和國際會計師事務所作為審計機構(gòu)。
173．【答案】B
【解析】香港聯(lián)交所《上市規(guī)則》規(guī)定，如果公司在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，以往3年盈利合計5000萬港元，并且市值不低于2億港元，則可以上市。
174．【答案】A
175．【答案】A
176．【答案】A
177．【答案】B
【解析】上市公司國有股和法人股向外商轉(zhuǎn)讓后，上市公司仍然執(zhí)行原有關(guān)政策，不享受外商投資企業(yè)待遇。
178．【答案】B
【解析】投資者可以持商務部對該投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資的批準文件和有效身份證明，向證券登記結(jié)算機構(gòu)辦理相關(guān)手續(xù)。
179．【答案】B
【解析】財務顧問的工作檔案和工作底稿應當真實、準確、完整，保存期不少于10年。
180．【答案】B
【解析】中國證券業(yè)協(xié)會對財務顧問及其財務顧問主辦人違反自律規(guī)范的行為，依法進行調(diào)查，給予紀律處分。
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