二、多項(xiàng)選擇題
　　1．【解析】答案為AB。C選項(xiàng)應(yīng)改為：有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以凈資產(chǎn)低于50%(不合50%)進(jìn)入股份制企業(yè)的，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股。D選項(xiàng)應(yīng)改為：國有法人單位所擁有的企業(yè)，包括產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認(rèn)的國有企業(yè)的全資子企業(yè)(全資子公司)和控股子企業(yè)(控股子公司)及其下屬企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股。
　　2．【解析】答案為BCD。證券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷：(1)提前泄露證券發(fā)行信息：(2)以不正當(dāng)競爭手段招攬承銷業(yè)務(wù)；(3)在承銷過程中不按規(guī)定披露信息；(4)在承銷過程中的實(shí)際操作與報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)的發(fā)行方案不一致；(5)違反相關(guān)規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價(jià)值研究報(bào)告。
　　3．【解析】答案為ACD。在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起1年后，每12個(gè)月內(nèi)增加其在該公司中擁有權(quán)益的股份不超過該公司已發(fā)行股份的2%的當(dāng)事人可以向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)以簡易程序免除以要約方式增持股份。
　　4．【解析】答案為BCD。證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)委員會(huì)委員及評(píng)級(jí)從業(yè)人員在開展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)期間，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)回避：(1)本人、直系親屬持有受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人的股份達(dá)到5%以上，或者是受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人的實(shí)際控制人；(2)本人、直系親屬擔(dān)任受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；(3)本人、直系親屬擔(dān)任受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、財(cái)務(wù)顧問等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人或者項(xiàng)目簽字人；(4)本人、直系親屬持有受評(píng)級(jí)證券或者受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)行的證券金額超過50萬元，或者與受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人發(fā)生累計(jì)超過50萬元的交易；(5)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的足以影響?yīng)毩?、客觀、公正原則的其他情形。
　　5．【解析】答案為BCD。商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向中國銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，提交可行性分析報(bào)告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。
　　6．【解析】答案為ABD。股份有限公司創(chuàng)立大會(huì)行使的職權(quán)有：(1)審議發(fā)起人關(guān)于公司籌加隋況的報(bào)告；(2)通過公司章程；(3)選舉董事會(huì)成員；(4)選舉監(jiān)事會(huì)成員；(5)對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核；(6)對(duì)發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核；(7)發(fā)生不可抗力或者經(jīng)營條件發(fā)生重大變化直接影響公司設(shè)立的，可以作出不設(shè)立公司的決議。創(chuàng)立大會(huì)對(duì)上述第(1)項(xiàng)至第(7)項(xiàng)事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的認(rèn)股人所持表決權(quán)過半數(shù)通過。
　　7．【解析】答案為ABD。C項(xiàng)應(yīng)改為：發(fā)審委委員或者其所在工作單位近2年來為發(fā)行人提供保薦、承銷、審計(jì)、評(píng)估、法律、咨詢等服務(wù)，可能妨礙其公正履行職責(zé)的。此外，發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，應(yīng)及時(shí)提出回避的情況還包括中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的可能產(chǎn)生利害沖突或者發(fā)審委委員認(rèn)為可能影響其公正履行職責(zé)的其他情形。
　　8．【解析】答案為BCD。股份有限公司的資本是指在公司登記機(jī)關(guān)登記的資本總額，即注冊資本，由股東認(rèn)購或公司募足的股款構(gòu)成，其基本構(gòu)成單位是股份，所以，也可以稱為股份資本或股本。
　　9．【解析】答案為ABCD。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司重大資產(chǎn)重組當(dāng)年和實(shí)施完畢后的第1個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起15日內(nèi)，對(duì)重大資產(chǎn)重組實(shí)施下列事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見，向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并予以公告：(1)交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況；(2)交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況；(3)盈利預(yù)測的實(shí)現(xiàn)情況；(4)管理層討論與分析部分提及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀；(5)公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況；(6)與已公布的重組方案存在差異的其他事項(xiàng)。
　　10．【解析】答案為ABC。上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組作出的決議，至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：(1)本次重大資產(chǎn)重組的方式、交易標(biāo)的和交易對(duì)方；(2)交易價(jià)格或者價(jià)格區(qū)間；(3)定價(jià)方式或者定價(jià)依據(jù)；(4)相關(guān)資產(chǎn)自定價(jià)基準(zhǔn)日至交割日期間損益的歸屬；(5)相關(guān)資產(chǎn)辦理權(quán)屬轉(zhuǎn)移的合同義務(wù)和違約責(zé)任；(6)決議的有效期；(7)對(duì)董事會(huì)辦理本次重大資產(chǎn)重組事宜的具體授權(quán)；(8)其他需要明確的事項(xiàng)。
　　11．【解析】答案為BC。我國憑證式國債發(fā)向公眾投資者的渠道是各類商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄系統(tǒng)。
　　12．【解析】答案為ABCD。網(wǎng)下發(fā)行方式包括：有限量發(fā)行認(rèn)購證方式、無限量認(rèn)購申請(qǐng)表搖號(hào)中簽方式、全額預(yù)繳款方式和與儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式。這些方式都存在發(fā)行環(huán)節(jié)多、認(rèn)購成本高、社會(huì)工作量大、效率低的缺點(diǎn)。隨著電子交易技術(shù)的發(fā)展，這類方式逐步被淘汰。
　　13．【解析】答案為ACD。中國境內(nèi)商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)和郵政儲(chǔ)蓄銀行可以申請(qǐng)成為憑證式國債承銷團(tuán)成員。中國境內(nèi)商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)以及證券公司、保險(xiǎn)公司、信托投資公司等非存款類金融機(jī)構(gòu)，可以申請(qǐng)成為記賬式國債承銷團(tuán)成員。
　　14．【解析】答案為ACD。中國證監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的證券公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。
　　15．【解析】答案為ACD。資本“三原則”即“資本確立原則、資本不變原則、資本維持原則?！?
　　16．【解析】答案為BCD。招股說明書應(yīng)披露向前5名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占年度采購總額的百分比，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。
　　17．【解析】答案為ABC。招股說明書摘要是對(duì)招股說明書內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制、隨招股說明書一起報(bào)送批準(zhǔn)后，再由中國證監(jiān)會(huì)指定的至少一種全國性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)刊上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項(xiàng)的信息披露的法律文件。招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。
　　18．【解析】答案為BD。擬發(fā)行上市公司的發(fā)起人應(yīng)符合《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的條件，發(fā)起人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立完整，遵循人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)按照業(yè)務(wù)劃分以及債務(wù)、收入、成本、費(fèi)用等因素與業(yè)務(wù)劃分相配比的原則。
　　19．【解析】答案為ABD。按發(fā)起人股、社會(huì)公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu)是招股說明書披露的內(nèi)容。
　　20．【解析】答案為ABCD。企業(yè)債券募集說明書中發(fā)行概要的主要內(nèi)容包括：債券名稱、發(fā)行總額、期限、利率、還本付息、發(fā)行價(jià)格、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象、發(fā)行期、認(rèn)購?fù)泄?、承銷方式、信用級(jí)別、擔(dān)保、重要提示等。
　　21．【解析】答案為ABD。企業(yè)申請(qǐng)境外上市的具體條件包括：(1)符合我國有關(guān)境外上市的法律、法規(guī)和規(guī)則；(2)籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定；(3)凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過去1年稅后利潤不少于6000萬元人民幣，并有增長潛力，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于5000萬美元；(4)具有規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)及較完善的內(nèi)部管理制度，有較穩(wěn)定的高級(jí)管理層及較高的管理水平；(5)上市后分紅派息有可靠的外匯來源，符合國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定；(6)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
　　22．【解析】答案為ABCD。根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，公司債券申請(qǐng)上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)并發(fā)行；(2)債券的期限為1年以上；(3)債券的實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；(4)債券須經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，且債券的信用級(jí)別良好；(5)申請(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件；(6)證券交易所認(rèn)可的其他條件。
　　23．【解析】答案為ACD。根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第七條，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，并符合下列規(guī)定：(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；(2)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息；(3)業(yè)務(wù)和盈利來源相對(duì)穩(wěn)定；(4)現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)或投資方向能夠可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)營模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健，主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場前景良好，行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和市場需求不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見的重大不利變化；(5)高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化；(6)最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。
　　24．【解析】答案為ABC。上市公司的獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立、客觀判斷的關(guān)系的董事。由于獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性，因此，下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事：(1)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會(huì)關(guān)系(直系親屬是指配偶、父母、子女等，主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等)；(2)直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬；(3)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬；(4)最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前3項(xiàng)所列舉情形的人員；(5)為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；(6)公司章程規(guī)定的其他人員；(7)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。
　　25．【解析】答案為AD。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)首次公開發(fā)行股票的公司進(jìn)行輔導(dǎo)時(shí)，確定輔導(dǎo)內(nèi)容的依據(jù)為：輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)則以及上市公司的必備知識(shí)，針對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的具體情況和實(shí)際需求，確定輔導(dǎo)的具體內(nèi)容，制定輔導(dǎo)計(jì)劃及實(shí)施方案，以確認(rèn)輔導(dǎo)對(duì)象具備進(jìn)入證券市場的基本條件。
　　26．【解析】答案為AD。首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有下列情形：(1)被中國證監(jiān)會(huì)采取證券市場禁入措施尚在禁入期的；(2)最近36個(gè)月內(nèi)受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)；(3)因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見。
　　27．【解析】答案為ACD。股東大會(huì)通過本次發(fā)行議案之日起兩個(gè)工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)公布股東大會(huì)決議，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。
　　28．【解析】答案為CD。境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，應(yīng)符合上市公司最近
　　3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市的規(guī)定；上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報(bào)表凈利潤的50%。
　　29．【解析】答案為BD。申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定。且發(fā)起人的出資總額不少于1.5億元人民幣，發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%。
　　30．【解析】答案為ACD。保薦機(jī)構(gòu)制作的投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)影響發(fā)行人投資價(jià)值的因素進(jìn)行全面分析，應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：(1)發(fā)行人的行業(yè)分類、行業(yè)政策，發(fā)行人與主要競爭者的比較及其在行業(yè)中的地位；(2)發(fā)行人經(jīng)營狀況和發(fā)展前景分析；(3)發(fā)行人盈利能力和財(cái)務(wù)狀況分析；(4)發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析；(5)發(fā)行人與同行業(yè)可比上市公司的投資價(jià)值比較；(6)宏觀經(jīng)濟(jì)走勢、股票市場走勢以及其他對(duì)發(fā)行人投資價(jià)值有重要影響的因素。
　　31．【解析】答案為ABC。經(jīng)外商投資企業(yè)登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記、領(lǐng)取中華人民共和國營業(yè)執(zhí)照的中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)及外資企業(yè)(即外商獨(dú)資企業(yè))，依據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定，以本企業(yè)的名義登記為公司的發(fā)起人，用企業(yè)資產(chǎn)向股份有限公司投資。作為發(fā)起人，必須符合下列條件：(1)認(rèn)繳出資額已經(jīng)繳足；(2)已經(jīng)完成原審批項(xiàng)目；(3)已經(jīng)開始繳納企業(yè)所得稅。
　　32．【解析】答案為ABCD?！吨腥A人民共和國反壟斷法》第二十條規(guī)定，經(jīng)營者集中是指經(jīng)營者合并、經(jīng)營者通過取得股權(quán)或者資產(chǎn)的方式取得對(duì)其他經(jīng)營者的控制權(quán)、經(jīng)營者通過合同等方式取得對(duì)其他經(jīng)營者的控制權(quán)或者能夠?qū)ζ渌?jīng)營者施加決定性影響等三種情形。
　　33．【解析】答案為ABCD?？疾椴①彴踩珜彶榉秶闹R(shí)。以上四項(xiàng)均符合題意。
　　34．【解析】答案為ABD。C選項(xiàng)應(yīng)改為：若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%；但正在申請(qǐng)上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于15%，上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于5000萬港元。
　　35．【解析】答案為ABCD?！蹲C券市場資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第八條規(guī)定，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：(1)取得證券從業(yè)資格(2)熟悉資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)有關(guān)的專業(yè)知識(shí)、法律知識(shí)，具備履行職責(zé)所需要的經(jīng)營管理能力和組織協(xié)調(diào)能力，且通過證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)高級(jí)管理人員資質(zhì)測試；(3)無《公司法》、《證券法》規(guī)定的禁止任職情形；(4)未被金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取市場禁入措施，或者禁入期已滿；(5)最近3年來因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形；(6)正直誠實(shí)，品行良好，最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)，以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不良誠信記錄。境外人士擔(dān)任前款規(guī)定職務(wù)的，還應(yīng)當(dāng)在中國境內(nèi)或者香港、澳門等地區(qū)工作不少于3年。
　　36．【解析】答案為ABCD。無形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)，不具有實(shí)物形態(tài)，并在較長時(shí)間內(nèi)(超過1年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。無形資產(chǎn)實(shí)際上是企業(yè)擁有的一種特殊權(quán)利，給企業(yè)帶來的收益具有較高的不確定性，主要包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、專有技術(shù)、土地使用權(quán)、商譽(yù)、特許經(jīng)營權(quán)、開采權(quán)等。
　　37．【解析】答案為AB。如果輔導(dǎo)人員發(fā)生變更，應(yīng)辦妥交接手續(xù)，并于變更之后5個(gè)工作日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)書面?zhèn)浒?；輔導(dǎo)對(duì)象聘請(qǐng)的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)是具有保薦資格的證券機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機(jī)構(gòu)。
　　38．【解析】答案為ABC。橫向收購是指同屬于一個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)、生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購行為。實(shí)質(zhì)上，橫向收購是兩個(gè)或兩個(gè)以上生產(chǎn)或銷售相同、相似產(chǎn)品的公司間的收購，其目的在于消除競爭，擴(kuò)大市場份額，增加收購公司的壟斷實(shí)力或形成規(guī)模效應(yīng)。
　　39．【解析】答案為ABC。并購重組申請(qǐng)審核時(shí)，并購重組委員會(huì)委員對(duì)初審報(bào)告中提請(qǐng)其關(guān)注的問題和審核意見有異議的；認(rèn)為申請(qǐng)人存在初審報(bào)告提請(qǐng)關(guān)注問題以外的其他問題的；認(rèn)為申請(qǐng)人存在尚待調(diào)查核實(shí)并影響明確判斷的重大問題的，應(yīng)當(dāng)在工作底稿上提出有關(guān)個(gè)人審核意見。在并購重組委員會(huì)會(huì)議上應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的工作底稿發(fā)表個(gè)人審核意見。在充分討論的基礎(chǔ)上，對(duì)申請(qǐng)人的并購重組申請(qǐng)是否符合相關(guān)條件進(jìn)行表決。表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，并購重組委員會(huì)委員不得棄權(quán)。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為通過，同意票數(shù)未達(dá)到3票為未通過。并購重組委員會(huì)委員在投票時(shí)應(yīng)當(dāng)在表決票上說明理由。
　　40．【解析】答案為ABCD。對(duì)評(píng)估方法與參數(shù)中基本原則的考查。以上四項(xiàng)均正確。
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