參考答案及詳細(xì)解析
一、單項選擇題
1.C
【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史?！督鹑诜?wù)現(xiàn)代化法案》意味著20世紀(jì)影
響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，并標(biāo)志著美國乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了
金融自由化和混業(yè)經(jīng)營的新時代。
2.C
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。l998年通過的《證券法》對公司債券的發(fā)行和
上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用審批制，但上市交易則采用核準(zhǔn)制。
3.D
【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。申請記賬式國債承銷團(tuán)甲類成員
資格的申請人除應(yīng)具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務(wù)還應(yīng)位于前25名
以內(nèi)。
4.C
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。2009年4月13日，為進(jìn)一步規(guī)范全國銀行
問債券市場金融債券發(fā)行行為，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行
管理操作規(guī)程》，自2009年5月15日起施行。
5.B
【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，
除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起36個月內(nèi)不得參與證券承
銷：承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券;在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳
推介活動，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤
導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
6.B
【解析】根據(jù)《公司法》第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以
下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。
7.C
【解析】有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會：(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時;(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實收股本總額1/3時;(3)單獨(dú)或者合計持有公司l0%以上股份的股東請求時;(4)董事會認(rèn)為必要時;(5) 監(jiān)事會提議召開時;(6)公司章程規(guī)定的其他情形。
8.C
【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的3%
以上的股東的提案。
9.B
【解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規(guī)定予以解散。當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)l(xiāng)0%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。
10.D
【解析】公司因?qū)⒐煞莳剟罱o本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%;至于收購的資金來源，應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤中支出;公司收購的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。
11.A
【解析】國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)“誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)”的原則進(jìn)行。
12.A
【解析】目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣5000萬元。
13.B
【解析】資產(chǎn)評估報告書必須由資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)獨(dú)立撰寫。
14.C
【解析】本題考查不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估的情形。
15.D
【解析】公司發(fā)行優(yōu)先股，要支付籌資成本，還要定期支付股利。但它和債券不同，其
股利一般在稅后支付，不涉及所得稅扣減問題，且沒有固定到期日。
16.D
【解析】本題考查破產(chǎn)成本模型的相關(guān)內(nèi)容。
18.A
【解析】終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報告，說明原因。
19.D
【解析】本題考查在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件。
20.B
【解析】《證券法》第三十二條規(guī)定，向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000
萬元的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。
21.C
【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人發(fā)行后股本總額不少于3000
萬元。
22.B
【解析】保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過
7%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過7%的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)
行上市時，應(yīng)聯(lián)合l家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一
保薦機(jī)構(gòu)。
23.C
【解析】股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。
24.D
【解析】通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申購日后的第4
天(T+4日)，對未中簽部分的申購款予以解凍。
25.A
【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。
26.B
【解析】本題考查從詢價對象名單中去除的情形。
27.C
【解析】本題考查信息披露原則中的真實性原則。
28.D
【解析】經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容：購銷商品、提供勞務(wù)等關(guān)聯(lián)交易應(yīng)披露最近3年
及1期關(guān)聯(lián)交易方情況和交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法等。
29.B
【解析】招股意向書公告的同時，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價公告。
30.A
【解析】本題考查財務(wù)會計信息報表披露的相關(guān)知識。
31.B
【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行新股的概念。
32.D
【解析】上市公司申請發(fā)行新股，要求最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3
年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。
33.C
【解析】本題考查公開增發(fā)的特別規(guī)定。
34.A
【解析】改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。
35.A
【解析】非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。36.D
【解析】詢價增發(fā)、比例配售過程中,T+3日，主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》。
37.D
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不得超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%。
38.B
【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項。
39.A
【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近l期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣l5億元的公司除外。
40.B
【解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求最近l期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。
41.A
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個交易
日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。
42.B
【解析】可交換公司債券的期限最短為1年，最長為6年。
43.A
【解析】變更募集資金投資項目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會通過決議后20個交易日內(nèi)
賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人l次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次。
44.D
【解析】上市公司申請發(fā)行新股，最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當(dāng)年
營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。
45.D
【解析】債券的承銷可采取包銷和代銷方式。承銷或者自行組織的銷售，銷售期最長不
得超過90日。
46.D
【解析】企業(yè)短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。
47.B
【解析】任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過2億元人民幣。
48.D
【解析】國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民
幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為AA級以上，已為中國境內(nèi)項
目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在10億美元以上。
49.B
【解析】保險公司次級債務(wù)的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率不低于
100%的前提下，募集人才能償付本息。
50.A
【解析】H股發(fā)行與上市對公眾持股市值和持股量要求中，如發(fā)行人預(yù)期上市時市值超
過1100億港元，則香港聯(lián)交所可以酌情接納一個介乎l5%～25%之間的較低百分比。
51.B
【解析】上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%。
52.A
【解析】財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會
計年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位。
53.B
【解析】境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣。
54.A
【解析】H股的發(fā)行與上市的條件可以是，公司于上市時市值不低于40億港元，且最近
1個經(jīng)審計財政年度收入至少5億港元，滿足香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對盈利
和市值的要求。
55.A
【解析】上市公司境外上市的財務(wù)顧問應(yīng)該自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束之后的10個工作日內(nèi)向
中國證監(jiān)會、證券交易所報送“持續(xù)上市總結(jié)報告書”。
56.D
【解析】通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個
上市公司已發(fā)行股份的5%時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，
向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告。
57.D
【解析】收購人在報送上市公司收購報告書之日起l5日后，公告其要約收購報告書、財
務(wù)顧問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書。
58.D
【解析】中國證監(jiān)會依法對上市公司重大資產(chǎn)重組行為進(jìn)行監(jiān)管。
59.A
【解析】投資者減持股份使上市公司外資股比例低于10%，且該投資者非為單一最大股
東，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)
手續(xù)。
60.C
【解析】并購重組委員會委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關(guān)專家組成，
由中國證監(jiān)會聘任，共計25名。
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