二、多項選擇題
1.CD
【解析】本題考查證監(jiān)會現(xiàn)場檢查一機(jī)構(gòu)、制度與人員檢查所包括的內(nèi)容。
2.ABD
【解析】本題考查證券公司承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的相關(guān)規(guī)定。證券公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券相
關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對其年度凈資本計算表、風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算表和風(fēng)險控制指
標(biāo)監(jiān)管報表進(jìn)行審計。
3.ABD
【解析】本題考查保薦制度具體監(jiān)管措施的有關(guān)規(guī)定。
4.ABD
【解析】本題考查證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。選項C應(yīng)該是若涉及外幣，按承銷期末
的匯率將外幣折合成人民幣。
5.AB
【解析】創(chuàng)立大會由發(fā)起人、認(rèn)股人組成。
6.BCD
【解析】公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)
30%的;股權(quán)激勵計劃和法律、行政法規(guī)或《上市公司章程指引》規(guī)定的，以及股東大會
以普通決議認(rèn)定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項，應(yīng)當(dāng)由出
席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
7.ABCD
【解析】本題考查股份有限公司的解散和清算。清算組在清算期間行使下列職權(quán)：(1)清
理公司財產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單;(2)通知、公告?zhèn)鶛?quán)人;(3)處理與清算
有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);(4)清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款;(5)清理債權(quán)、
債務(wù);(6)處理公司清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn);(7)代表公司參與民事訴訟活動。
8.ABC
【解析】會計報表審計過程包括計劃階段、實施審計階段和審計完成階段。
9.ABCD
【解析】無形資產(chǎn)主要包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、專有技術(shù)、土地使用權(quán)、商譽、特
許經(jīng)營權(quán)、開采權(quán)等。
10.AB
【解析】國家股和國有法人股的性質(zhì)均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。
11.ABCD
【解析】本題考查關(guān)聯(lián)方所包括的具體內(nèi)容。
12.ABCD
【解析】本題考查認(rèn)股權(quán)證籌資的特點。
13.ABCD
【解析】保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交發(fā)行保薦書、保薦代表
人專項授權(quán)書、發(fā)行保薦工作報告以及中國證監(jiān)會要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。14.ABC
【解析】選項D應(yīng)該是發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。本題考查在創(chuàng)業(yè)板上市公司首
次公開發(fā)行股票的基本條件。
15.AC
【解析】發(fā)行保薦工作報告的必備內(nèi)容包括項目運作流程、項目存在問題及其解決情況。
16.ABCD
【解析】本題考查詢價對象的概念。
17.ABCD
【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。
18.ABCD
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)的概念。
19.ABCD
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術(shù)人員的兼職情況及所兼職
單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。沒有兼職的，應(yīng)予以聲明。
20.ABCD
【解析】為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項文件的保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)
及其人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，中國證監(jiān)會可依法采取責(zé)令
改正、監(jiān)管談話、出具警示函、記人誠信檔案等監(jiān)管措施。
21.ABCD
【解析】本題考查發(fā)行公告的內(nèi)容。
22.AD
【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件。
23.BCD
【解析】本題考查增發(fā)的發(fā)行方式。
24.AD
【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行證券申請文件的相關(guān)內(nèi)容。選項B應(yīng)該是發(fā)行人
最近l年的財務(wù)報告和審計報告及最近l期的財務(wù)報告;選項C應(yīng)該是最近3年及l(fā)期
的比較式財務(wù)報表(包括合并報表和母公司報表)。
25.ABCD
【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期的相關(guān)介紹。
26.ABC
【解析】本題考查發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券凈資產(chǎn)要求。選項D應(yīng)該是發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)
換公司債券的上市公司，其最近l期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元。
27.ABC
【解析】通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價格越低，
贖回的期權(quán)價值就越大，越有利于發(fā)行人。相反，贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回
價格越高，贖回的期權(quán)價值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人。
28.ACD
【解析】選項B應(yīng)該是注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于5
億元人民幣。
29.ABCD
【解析】本題考查影響國債銷售價格的因素。
30.BC
【解析】選項A應(yīng)該是近2年沒有違法和重大違規(guī)行為;選項D應(yīng)該是單個投資人持有
量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。
31.AB
【解析】選項C應(yīng)該是具有中國法人資格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬
元。選項D應(yīng)該是最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)，以及自律組織、商業(yè)
銀行等機(jī)構(gòu)無不良誠信記錄。
32.ACD
【解析】選項B應(yīng)該是凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣。
33.ABCD
【解析】本題考查境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備。境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備包括實施企業(yè)改組方案、選聘中介機(jī)構(gòu)、盡職調(diào)查、提供法律意見、資產(chǎn)評估、財務(wù)審計、設(shè)立公
司、提供發(fā)行股票的申請材料、核準(zhǔn)。
34.ABD
【解析】本題考查在中國香港創(chuàng)業(yè)板上市，新申請人的附屬公司獲準(zhǔn)更改其財政年度期
間需滿足的條件。
35.ABCD
【解析】本題考查國際推介的主要內(nèi)容。
36.BD
【解析】按目標(biāo)公司董事會是否抵制劃分，收購可以分為善意收購和敵意收購。
37.ABCD
【解析】本題考查上市公司實施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)遵循的原則。
38.BCD
【解析】選項A應(yīng)該是公司及其主要股東近3年無重大違法違規(guī)記錄。
39.ABCD
【解析】本題考查向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股應(yīng)遵循的原則。
40.ABD
【解析】本題考查個人申請注冊登記為財務(wù)顧問主辦人的，要求具備的資格條件。選項
C應(yīng)該是最近24個月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分。
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