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證券發(fā)行與承銷真題及答案第五章

來源：233網(wǎng)校 2015年6月4日

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第3頁：判斷題1-22
第4頁：單選題答案及解析

歷年真題答案及解析

一、單選題
1．【答案】D
【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)依據(jù)發(fā)行規(guī)模和市場情況，合理設(shè)定單一網(wǎng)上申購賬戶的申購上限，原則上不超過本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的1%。。單個(gè)投資者只能使用一個(gè)合格賬戶申購新股。
2．【答案】D
【解析】首次公開發(fā)行股票時(shí)，股票的定價(jià)不僅包括估值及撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告，還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價(jià)、投標(biāo)等一系列定價(jià)活動(dòng)。
3．【答案】B
【解析】每股收益通常指每股凈利潤，在全面攤薄法的情況下，每股凈利潤為用全年凈利潤除以發(fā)行后總股本，即每股收益=全年凈利潤／發(fā)行后總股本=全年凈利潤／(發(fā)行前總股本數(shù)+本次公開發(fā)行股本數(shù))=6400／(4000+12000)=0．40(元)。
4．【答案】C
【解析】主承銷商可以在刊登招股意向書后向詢價(jià)對象提供投資價(jià)值研究報(bào)告。發(fā)行人、主承銷商和詢價(jià)對象不可以利用任何形式公開披露投資價(jià)值研究報(bào)告的內(nèi)容，但中國證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。
5．【答案】A
【解析】詢價(jià)對象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)對上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)，并就其是否繼續(xù)符合規(guī)定的條件以及是否遵守《證券發(fā)行與承銷管理辦法》對詢價(jià)對象的監(jiān)管要求進(jìn)行說明。總結(jié)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)中國證券業(yè)協(xié)會(huì)備案。
6．【答案】B
【解析】股票發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商采取各種措施，最大限度地降低發(fā)行成本，符合經(jīng)濟(jì)原則的基本要求。
7．【答案】D
【解析】首次公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票。
8．【答案】C
【解析】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并且應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之
日起計(jì)算。
9．【答案】B
【解析】在申購單位上，深圳證券交易所規(guī)定申購單位為500股，每1證券賬戶申購數(shù)量不少于500股，超過500股的必須是500股的整數(shù)倍。上海證券交易所規(guī)定的每1申購單位為1000股，申購數(shù)量不少于1000股，超過1000股的必須是1000股的整數(shù)倍。
10．【答案】A
【解析】首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播(至少包括圖像直播和文字直播)的方式，向投資者進(jìn)行公司推介。直播內(nèi)容應(yīng)以電子方式報(bào)備中國證監(jiān)會(huì)和擬上市的證券交易所。
11．【答案】D
【解析】股票發(fā)行采用代銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人。
12．【答案】B
【解析】進(jìn)行公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后10日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)備承銷總結(jié)報(bào)告，總結(jié)說明發(fā)行期間的基本情況及證券上市后的表現(xiàn)，并提供相關(guān)文件。
13．【答案】B
【解析】發(fā)行人首次公開發(fā)行股票前已經(jīng)發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。發(fā)行人向證券交易所申請其首次公開發(fā)行股票上市時(shí)，控股股東和實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)承諾：自發(fā)行人股票上市之H起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其直接和間接持有的發(fā)行人首次公開發(fā)行股票前已發(fā)行股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在上市公告書中披露上述承諾。
14．【答案】D
【解析】上市后，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買人后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買人，由此所得收益歸該公司所有。
15．【答案】C
【解析】證監(jiān)會(huì)規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)必須在與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議時(shí)指定2名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作，并作為保薦機(jī)構(gòu)與證券交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。
16．【答案】A
【解析】A項(xiàng)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)督導(dǎo)發(fā)行人按照上市規(guī)則的規(guī)定履行信息披露及其他相關(guān)義務(wù)，督導(dǎo)發(fā)行人及其董事、監(jiān)事和高級管理人員遵守上市規(guī)則并履行向證券交易所作出的承諾，審閱發(fā)行人信息披露文件和向證券交易所提交的其他文件，并保證向證券交易所提交的與保薦工作相關(guān)的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。因此選A
17．【答案】B
【解析】根據(jù)《關(guān)于中小企業(yè)板上市公司實(shí)行公開致歉并試行彈性保薦制度的通知》和相關(guān)規(guī)定，中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。
18．【答案】C
【解析】如果上市公司及相關(guān)當(dāng)事人發(fā)生以下情形時(shí)，深圳證券交易所除要求保薦代表人(如有)參加致歉活動(dòng)外，鼓勵(lì)上市公司及時(shí)重新聘請保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)：①上市公司或其實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員受到證監(jiān)會(huì)公開批評或者交易所公開譴責(zé)的；②最近2年經(jīng)深圳證券交易所考評信息披露不合格的；③深圳證券交易所認(rèn)定的其他情形。另外，上市公司實(shí)際控制人發(fā)生變化的，深圳證券交易所也鼓勵(lì)上市公司重新聘請保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)，持續(xù)督導(dǎo)的期間為實(shí)際控制人發(fā)生變更當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度。
19．【答案】C
【解析】C項(xiàng)應(yīng)為，發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。C項(xiàng)不符合相關(guān)說法，因此是錯(cuò)誤的。
20．【答案】D
【解析】創(chuàng)業(yè)板上市公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員在首次公開發(fā)行股票上市之日起6個(gè)月內(nèi)申報(bào)離職的，從申報(bào)離職之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份；在首次公開發(fā)行股票上市之日起第7個(gè)月至第12個(gè)月之間申報(bào)離職的，自申報(bào)離職之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份。