商洛寄四电子有限公司

2024年銀行從業(yè)初級(jí)《風(fēng)險(xiǎn)管理》沖關(guān)狂背手冊(cè)！

2024年銀行從業(yè)初級(jí)《風(fēng)險(xiǎn)管理》沖關(guān)狂背手冊(cè)

考點(diǎn)1：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要類別

2024年銀行從業(yè)初級(jí)《風(fēng)險(xiǎn)管理》沖關(guān)狂背手冊(cè)！

2024年銀行從業(yè)初級(jí)《風(fēng)險(xiǎn)管理》沖關(guān)狂背手冊(cè)

考點(diǎn)1：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要類別

信用風(fēng)險(xiǎn) 特征：主要存在于銀行賬戶；具有明顯的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的特征。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 包括：利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。

特點(diǎn)：數(shù)據(jù)充分且易于計(jì)量。

操作風(fēng)險(xiǎn)

分類：

人員因素 職員欺詐、失職違規(guī)、違反用工法律等

內(nèi)部流程

①流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報(bào)告不力

②文件或合同缺陷、擔(dān)保品管理不當(dāng)

③產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等

系統(tǒng)缺陷 信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善

外部事件 外部欺詐、自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責(zé)等

特征：

①?gòu)V泛存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域；

②具有普遍性和非營(yíng)利性，不能給銀行帶來(lái)盈利；

管理：商業(yè)銀行之所以承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)槠洳豢杀苊狻?

法律風(fēng)險(xiǎn) 狹義：主要關(guān)注商業(yè)銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和可執(zhí)行力。

廣義：與法律風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)的還有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

①銀行所有風(fēng)險(xiǎn)中最具破壞力的風(fēng)險(xiǎn)。

②形成原因復(fù)雜，涉及范圍廣，是多維風(fēng)險(xiǎn)。

③除了做好流動(dòng)性安排之外，應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)跨風(fēng)險(xiǎn)種類的風(fēng)險(xiǎn)管理。

④流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營(yíng)管理水平。

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

指由于某一國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能

力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀

行遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 管理方法：強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，改善公司治理和內(nèi)部控制，并預(yù)先做好應(yīng)對(duì)聲譽(yù)危機(jī)準(zhǔn)備；

確保其他主要風(fēng)險(xiǎn)被正確識(shí)別和優(yōu)先排序，進(jìn)而得到有效管理。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

主要體現(xiàn)：

①商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性；

②為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)策略存在缺陷；

③為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)所需要的資源匱乏；

④整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證。

考點(diǎn)2：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

信用風(fēng)險(xiǎn) 特征：主要存在于銀行賬戶；具有明顯的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的特征。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 包括：利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。

特點(diǎn)：數(shù)據(jù)充分且易于計(jì)量。

操作風(fēng)險(xiǎn)

分類：

人員因素 職員欺詐、失職違規(guī)、違反用工法律等

內(nèi)部流程

①流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報(bào)告不力

②文件或合同缺陷、擔(dān)保品管理不當(dāng)

③產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等

系統(tǒng)缺陷 信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善

外部事件 外部欺詐、自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責(zé)等

特征：

①?gòu)V泛存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域；

②具有普遍性和非營(yíng)利性，不能給銀行帶來(lái)盈利；

管理：商業(yè)銀行之所以承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)槠洳豢杀苊狻?

法律風(fēng)險(xiǎn) 狹義：主要關(guān)注商業(yè)銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和可執(zhí)行力。

廣義：與法律風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)的還有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

①銀行所有風(fēng)險(xiǎn)中最具破壞力的風(fēng)險(xiǎn)。

②形成原因復(fù)雜，涉及范圍廣，是多維風(fēng)險(xiǎn)。

③除了做好流動(dòng)性安排之外，應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)跨風(fēng)險(xiǎn)種類的風(fēng)險(xiǎn)管理。

④流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營(yíng)管理水平。

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

指由于某一國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能

力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀

行遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 管理方法：強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，改善公司治理和內(nèi)部控制，并預(yù)先做好應(yīng)對(duì)聲譽(yù)危機(jī)準(zhǔn)備；

確保其他主要風(fēng)險(xiǎn)被正確識(shí)別和優(yōu)先排序，進(jìn)而得到有效管理。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

主要體現(xiàn)：

①商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性；

②為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)策略存在缺陷；

③為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)所需要的資源匱乏；

④整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證。

考點(diǎn)2：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

策略 含義 措施

風(fēng)險(xiǎn)

分散

通過多樣化投資分散并降低風(fēng)險(xiǎn)。

①兩種資產(chǎn)收益率不完全正相關(guān)

②對(duì)于由相互獨(dú)立的多種資產(chǎn)組成的投資組合，組

合中的資產(chǎn)個(gè)數(shù)足夠多。

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全方位、多種類的，而不應(yīng)

集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個(gè)借款人。

風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)沖

通過投資或購(gòu)買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種

資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來(lái)抵消標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失。

①自我對(duì)沖

②市場(chǎng)對(duì)沖

風(fēng)險(xiǎn)

轉(zhuǎn)移

通過購(gòu)買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施

將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體。

①保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（保單、衍生品）

②非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（擔(dān)保、備用信用證）

風(fēng)險(xiǎn)

規(guī)避

商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場(chǎng)，以避免承擔(dān)

該業(yè)務(wù)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。 限制某些業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本配置

風(fēng)險(xiǎn)

補(bǔ)償

商業(yè)銀行在從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)造成實(shí)質(zhì)性損失之前，

對(duì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行價(jià)格補(bǔ)償。

通過提高風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的方式，獲得承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格補(bǔ)

償。

考點(diǎn)3：內(nèi)部控制的五大要素

內(nèi)部環(huán)境 治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 設(shè)置目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。

控制活動(dòng) ①不相容職務(wù)分離控制；②授權(quán)審批控制；③會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制；④財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制；⑤預(yù)算控制；⑥

運(yùn)營(yíng)分析控制；⑦績(jī)效考評(píng)控制

內(nèi)部監(jiān)督 監(jiān)督活動(dòng)、缺陷認(rèn)定和責(zé)任追究

信息與溝通 信息收集、信息傳遞、信息共享和反舞弊機(jī)制

考點(diǎn)4：內(nèi)部審計(jì)的基本屬性

獨(dú)立性

①組織上的獨(dú)立性：內(nèi)部審計(jì)部門在一個(gè)特定的組織中，享有經(jīng)費(fèi)、人事、內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)開展等方

面的相對(duì)獨(dú)立性，不受來(lái)自管理層和其他方面的干擾和阻撓，獨(dú)立地開展內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)。

②人員的獨(dú)立性：內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)活動(dòng)中不受任何來(lái)自外界的干擾，獨(dú)立自主地開展審計(jì)工作。

客觀性 指一種公正的、不偏不倚的態(tài)度，也是內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)工作時(shí)必須保持的一種精神狀態(tài)。

考點(diǎn)5：資本的分類和構(gòu)成

1、資本分類

資本根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特性分類：