一、單項選擇題
1．B[解析]目前，信用風險管理領(lǐng)域通常在市場上和理論上比較常用的違約概率模型包括RiskCalC模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG風險中性定價模型、死亡率模型等。
2．A[解析]內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。
3．B[解析]風險文化由風險管理理念、知識、制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心。
4．C[解析]違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0．03％中的較高者。巴塞爾委員會設(shè)定0．03％的下限是為了給風險權(quán)重設(shè)定下限，也是考慮到商業(yè)銀行在檢驗小概率事件時所面臨的困難。違約概率是實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行需要準確估計的重要風險要素，無論商業(yè)銀行是采用內(nèi)部評級法初級法還是內(nèi)部評級法高級法，都必須按照監(jiān)管要求估計違約概率。
5．A[解析]即期凈敞口頭寸是指計入資產(chǎn)負債表內(nèi)的業(yè)務所形成的敞口頭寸，等于表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負債。原則上應當包括資產(chǎn)負債表內(nèi)的所有項目。
6．B[解析]市場風險計量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、風險價值、敏感性分析、壓力測試、情景分析和返回檢驗。
7．D[解析]1974年德國赫斯塔特銀行宣布破產(chǎn)時，已經(jīng)收到許多合約方支付的款項，但無法完成與交易對方的正常結(jié)算，甚至影響了全球金融系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。正是因為該銀行的破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機構(gòu)——巴塞爾委員會的誕生。
8．A[解析]由于市場風險主要來自所屬經(jīng)濟體系，因此具有明顯的系統(tǒng)性風險特征，難以通過分散化投資完全消除。國際金融機構(gòu)通常采取分散投資于多國金融市場的方式來降低系統(tǒng)性風險。
9．C[解析]核心一級資本是指在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下無條件用來吸收損失的資本工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征。
10．C[解析]風險分散策略是有成本的，主要是分散投資過程中增加的各項交易費用。但與集中承擔風險可能造成的損失相比，風險分散策略的成本支出應當是值得考慮的。
11．B[解析]均值VaR是以均值為基準測度風險的，度量的是資產(chǎn)"b'i-N-N相對損失，零值VaR是以初始價值為基準測度風險的，度量的是資產(chǎn)價值的絕對損失，所以A項正確，B項錯誤；VaR的計算涉及置信水平與持有期，計算VaR值的基本方法是方差一協(xié)方差法、歷史模型法、蒙特卡洛模擬法，所以C、D項正確。
12．B[解析]在市場風險計量與監(jiān)測的過程中，公允價值、名義價值、市場價值和內(nèi)在價值四類價值中更具有實質(zhì)意義的是市場價值和公允價值，所以B項正確。
13．C[解析]久期缺口為正值時，資產(chǎn)的加權(quán)平均久期：k-f"負債的加權(quán)平均久期與資產(chǎn)負債率的乘積，所以D項正確；如果市場利率下降，資產(chǎn)與負債的價值都會增加，則銀行最終的市場價值將增加，所以A項正確，C項錯誤；如果市場利率上升，則資產(chǎn)與負債的價值都將減少，而由于資產(chǎn)價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大，銀行的市場價值最終將下跌，所以B項正確。
14．C[解析]方差一協(xié)方差法是不能夠預測交發(fā)事件的，原因是其基于歷史數(shù)據(jù)來估計未來，其成立的假設(shè)條件是未來和過去存在著分布的一致性，方差一協(xié)方差法只反映了風險因素對整個組合的一階線性和二階線性影響。
15．A[解析]為了保持各國外匯統(tǒng)計口徑的一致性，黃金價格的波動一般被納入?yún)R率風險范疇。
16．B[解析]根據(jù)即期利率曲線可以推出遠期利率，所以A項錯誤；債務人通過購買遠期利率合約，鎖定了未來的債務成本，規(guī)避了利率可能上升帶來的風險，所以C項錯誤；債權(quán)人通過賣出遠期利率合約，保證了未來的投資收益，規(guī)避了利率可能下降帶來的風險，所以D項錯誤，故本題答案為B。
17．B[解析]2012年6月，中國銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》兩次對交易賬戶進行定義，并明確交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應滿足以下條件：①在交易方面“不受任何限制，可以隨時平盤；②能夠完全對沖以規(guī)避風險；③能夠準確估值；④能夠進行積極的管理。
18．C[解析]利率互換是兩個交易對手相互交換一組資金流量，并不涉及本金的交換，僅就利息支付的方式進行交換。
19．C[解析]即期凈敞口頭寸是指計入資產(chǎn)負債表內(nèi)的業(yè)務所形成的敞口頭寸，等于表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負債，所以A、B項正確；即期凈敞口頭寸原則上應當包括資產(chǎn)負債表內(nèi)的所有項目，但變化較小的結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負債和未到交割日的現(xiàn)貨合約除外，所以C項錯誤，D項正確。
20．A[解析]重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式。
21．D[解析]常用的市場風險限額有交易限額、風險限額、止損限額。
22．B[解析]短貸長用，借新還舊，追求片面的信貸業(yè)務余額增長屬于失職違規(guī)引發(fā)的操作風險。
23．C[解析]法人信貸業(yè)務是國內(nèi)企業(yè)／機構(gòu)類業(yè)務最重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的業(yè)務種類之一。
24．D[解析]交易／定價錯誤屬于操作風險內(nèi)部流程類的因素，它是指在交易的過程中，未遵循操作規(guī)定，使交易和定價產(chǎn)生了錯誤。
25．C[解析]在商業(yè)銀行經(jīng)營的外部事件中，外部欺詐風險是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風險之一。
26．B[解析]建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行控制操作風險的前提。
27．B[解析]商業(yè)銀行在市場交易過程中的財務／會計錯誤屬于操作風險。
28．B[解析]內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)收集是商業(yè)銀行對內(nèi)部操作風險損失事件形成的損失信息進行記錄、匯總、分析的過程。
29．D[解析]商業(yè)銀行核心雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們可能帶來操作風險。
30．D[解析]政治風險是影響銀行操作風險的外部事件之一。它是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風險。本國政府或商業(yè)銀行海外機構(gòu)所在地政府新興的立法、公共利益集團的持續(xù)壓力／運動、極端組織的行動或政變，這些均屬于政治風險。D項國家進行宏觀調(diào)控期間，商業(yè)銀行調(diào)整有關(guān)政策屬于外部事件的監(jiān)管規(guī)定風險。
31．C[解析]預期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預見的損失，通常為一定歷史時期內(nèi)損失的平均值。
32．C[解析]商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失；利用資本金來應對非預期損失；對于規(guī)模巨大的災難性損失，如地震、火災等，可以通過購買商業(yè)保險來轉(zhuǎn)移風險；對于因衍生產(chǎn)品交易等過度投機行為所造成的災難性損失，則應采取嚴格限制高風險業(yè)務／行為的做法加以規(guī)避。
33．B[解析]根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務特征及誘發(fā)風險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國別風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險八大類。
34．A[解析]商業(yè)銀行通常運用的風險管理策略可以大致概括為風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避和風險補償五種策略。
35．C[解析]風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。馬柯維茨的投資組合理論認為，只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不為l，分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風險的作用。
36．C[解析]商業(yè)銀行時刻面臨著風險的挑戰(zhàn)，其資本所肩負的責任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要，主要體現(xiàn)在：①資本為商業(yè)銀行提供融資；②吸收和消化損失；③限制業(yè)務過度擴張和風險承擔，增強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性；④維持市場信心；⑤為風險管理提供最根本的驅(qū)動力。
37．D[解析]監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行必須持有的與其業(yè)務總體風險水平相匹配的資本。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，這里的資本就是監(jiān)管資本，是在商業(yè)銀行實收資本的基礎(chǔ)上再加上其他資本工具計算而來。
38．B[解析]中國銀監(jiān)會2012年頒布的《商業(yè)銀行管理資本辦法(試行)》明確提出了四個層次的監(jiān)管資本要求。其中，第一個層次最低資本要求，核心一級資本充足率，一級資本充足率和資本充足率分別為5％，6％和8％。
39．A[解析]百分比收益率是當期資產(chǎn)總價值的變化及其現(xiàn)金收益占期初投資額的百分比。百分比收益率通常用百分數(shù)表示，是最常用的評價投資收益的方式。用數(shù)學公式表示為：百分比收益率(R)=(P1+D-P0)÷P0×l00％，其中，P0為期初的投資額，P1為期末的資產(chǎn)價值，D為資產(chǎn)持有期間的現(xiàn)金收益。
40．B[解析]商業(yè)銀行公司治理要求的主要內(nèi)容有：①完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序；②明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理層人員的權(quán)利、義務；③建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制；④建立完善的信息報告和信息披露制度；⑤建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。
41．A[解析]不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％-(5+2+1)÷(30+15+5+2+1)×100％≈l 5％。
42．C[解析]不良貸款拔備覆蓋率=(一般準備+專項準備斗-特種準備)÷(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(2+3+4)÷(6+2+3)≈O．82。
43．B[解析]影響商業(yè)銀行違約損失率的因素有很多，包括行業(yè)因素、項目因素、公司因素、地區(qū)因素、宏觀經(jīng)濟周期因素，項目因素包括清償優(yōu)先性、抵押品等。
44．D[解析]Credit MetriCs模型的原理是信用等級變化分析；Credit MetriCs模型是從資產(chǎn)組合的角度來看待信用風險的；Credit MetriCs模型是將單一信用工具放入資產(chǎn)組合中衡量其對整個組合風險狀況的作用，所以A、B、C正確。Credit Risk十模型認為組合的違約率服從泊松分布，所以D項錯誤。
45．D[解析]假按揭風險屬于個人住宅抵押貸款的風險分析，所以A項正確；汽車消費信貸、信用卡消費信貸屬于個人零售貸款的風險分析，所以B、C正確；D項中的違約概率屬于客戶信用評級的內(nèi)容。
46．B[解析]敏感性分析計算簡單且便于理解，在市場風險分析中得到了廣泛應用。但是敏感性分析也存在一定的局限性，主要表現(xiàn)在對于較復雜的金融工具或資產(chǎn)組合，無法計量其收益或經(jīng)濟價值相對市場風險要素的非線性變化。
47．B[解析]信用評分模型分析的基本過程是首先模擬出特定型的函數(shù)關(guān)系，其次根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進行回歸分析，最后將屬于此類別的潛在借款人的相關(guān)因數(shù)數(shù)據(jù)代入函數(shù)關(guān)系式計算出一個數(shù)值．所以A項正確；違約概率模型屬于現(xiàn)代信用風險計量方法，其中死亡率模型是違約概率模型中最具有代表性的模型之一，所以C項正確；專家判斷和信用評分法與違約概率模型相比，違約概率模型能直接估計客戶的違約概率，所以D項正確，B項錯誤。
48．B[解析]風險價值限額是指對基于量化方法計算出的市場風險計量結(jié)果來設(shè)定限額。
49．C[解析]違約頻率是事后的檢驗結(jié)果，違約概率是分析模型作出的事前預測，這是兩者存在的本質(zhì)區(qū)別。
50．B[解析]假設(shè)一旦違約，債券持有人將一無所有，即回收率0=0，則上述評級為B的零息債券在1年內(nèi)的違約概率：P=l-(1+10％)÷(1+15．8％)≈5％。
51．A[解析]風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在的最大損失。在持有期為1天、置信水平為97％的情況下，若計算的風險價值為3萬元，則表明該銀行的資產(chǎn)組合在1天中的損失有97％的可能性不會超過3萬元。
52．C[解析]按照履約方式，期權(quán)可以分為美式期權(quán)和歐式期權(quán)兩類，所以D項正確，C項錯誤。美式期權(quán)買方可在任意時點要求賣方買入特定數(shù)量的某種交易標的物；在歐式期權(quán)中，期權(quán)的買方在到期日前不得要求賣方履行期權(quán)合約，僅能在到期當天要求期權(quán)賣方履行合約，所以A、B項正確。
53．B[解析]即期外匯交易是外匯交易中最基本的交易，可以滿足客戶對不同貨幣的需求。
54．B[解析]A項中考察信用風險與市場風險的區(qū)別，就我國目前商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀而言，信用風險是其所面臨的最大的最主要的風險種類之一，所以A項正確；市場風險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務中，所以B項錯誤；市場風險可分為利率風險、匯率風險、股票價格風險、商品價格風險，所以C項正確；市場風險的存在是由于市場價格的不利變動而導致的，所以D項正確。
55．D[解析]收益率曲線的形狀反映了長短收益率之間的關(guān)系，它是市場對當前經(jīng)濟狀況的判斷，對未來經(jīng)濟走勢的預測，所以A項正確；收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：正向、反向、水平、波動收益率曲線，所以8項正確；正收益率曲線投資期限越長，收益率越高，其流動性較差，所以C項正確；反收益率曲線表示投資期限越長，收益率越低．所以D項錯誤。
56．D[解析]國際會計準則委員會將公允價值定義為：“公允價值為交易雙方在公平交
易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值”，所以A項正確；市場價值是指在評估基準日，買賣雙方在自愿的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預期價值，所以B項正確；與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括，所以C項正確；在大多數(shù)情況下，市場價值可以代表公允價值，所以D項不正確。
57．C[解析]累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，所以A項正確；總敞口頭寸反映的是整個貨幣組合的外匯風險，所以B項正確；短邊法計算的總敞口頭寸等于凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和之中的較大值，所以D項正確；凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，所以C項不正確。
58．C[解析]單幣種敞口頭寸一即期資產(chǎn)一即期負債+遠期買入一遠期賣出+期權(quán)敞口頭寸+其他=1100-500+300-400+100=600，如果某種外匯的敞口頭寸為正值，則說明機構(gòu)在該幣種上處于多頭。
59．D[解析]根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(實行)》，內(nèi)部評級法分為初級法和高級法。采用高級法的銀行應該估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和有效期限。對于零售類風險暴露，不區(qū)分初級法和高級法，即銀行都要自行估計違約概率、違約損失率和違約風險暴露。
60．C[解析]頭寸拆分的原理是從現(xiàn)金流的角度來看待一個產(chǎn)品。
61．A[解析]違約風險暴露是指債務人違約時預期表內(nèi)項目和表外項目的風險暴露總額，包括已使用的授信余額、應收未收利息、未使用授信額度的預期提取數(shù)量以及可能發(fā)生的相關(guān)費用等。
62．C[解析]外債總額與國民生產(chǎn)總值之比屬于比例指標，反映一國長期的外債負擔情況，一般的限度是20％～25％，高于這個限度說明外債負擔過重。
63．A[解析]內(nèi)部審計部門應當定期(至少每年一次)對風險管理體系的組成部分和環(huán)
節(jié)，進行準確性、可靠性、充分性和有效性的獨立審查和評價。風險管理部門可以為內(nèi)部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。
64．A[解析]20世紀60年代以前，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務的風險管理，強調(diào)保持商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性。在這個階段，商業(yè)銀行極為重視對資產(chǎn)業(yè)務的風險管理。
65．C[解析]法律／合規(guī)部門主要負責識別、評估和監(jiān)測商業(yè)銀行潛在的法律風險及違規(guī)操作，對銀行的法律風險、合規(guī)風險進行日常管理。其主要承擔以下責任：①協(xié)助制定法律／合規(guī)政策；②適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求；③開展法律／合規(guī)培訓和教育項目；④隨時關(guān)注并準確理解法律／合規(guī)以及監(jiān)管要求及最新進展，為高級管理層提供建議；⑤參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務流程再造；⑥參與商業(yè)銀行新產(chǎn)品／服務開發(fā)，提供必要的法律／合規(guī)測試、審核和支持。選項D屬于財務部門的職責之一。
66．A[解析]當前，我國商業(yè)銀行信息披露主要存在以下問題：信息披露內(nèi)容不全面、風險信息披露不充分、表外業(yè)務信息披露不充分、信息披露監(jiān)控機制仍需進一步完善。
67．B[解析]市場風險監(jiān)管資本應當能夠反映商業(yè)銀行市場風險的真實狀況，即監(jiān)管資本要求應當與所需配置的經(jīng)濟資本保持基本一致。根據(jù)巴塞爾委員會的規(guī)定，市場風險監(jiān)管資本的計算公式為：市場風險監(jiān)管資本一(最低乘數(shù)因子+附加因子)×VaR。其中，巴塞爾委員會規(guī)定最低乘數(shù)因子為3；附加因子設(shè)定在最低乘數(shù)因子之上，取值在0～1之間；VaR的計算采用99％的單尾置信區(qū)間，持有期為10個營業(yè)日。
68．B[解析]市場風險管理中，經(jīng)濟增加值的計算公式為：EVA一稅后凈利潤一資本成本=稅后凈利潤一經(jīng)濟資本×資本預期收益率=(RAROC-資本預期收益率)×經(jīng)濟資本。經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟增加值可以用來評估交易員、投資組合、各項交易以及業(yè)務部門的業(yè)績表現(xiàn)，但前提條件是市場數(shù)據(jù)信息必須準確、真實，財務管理集中規(guī)范。
69．B[解析]2004年，巴塞爾委員會發(fā)布了《利率風險管理與監(jiān)管原則》，要求銀行評估標準利率沖擊對銀行經(jīng)濟價值的影響，目的是使監(jiān)管當局能夠根據(jù)標準利率沖擊的評價結(jié)果。評價銀行的內(nèi)部計量系統(tǒng)是否能充分反映其實際利率風險水平及資本充足程度，并對不同機構(gòu)所承擔的利率風險進行比較。
70．C[解析]如果在標準利率沖擊下，銀行經(jīng)濟價值的下降幅度超過一級資本、二級資本之和的20％，監(jiān)管機構(gòu)就必須關(guān)注其資本充足狀況，必要時還應要求銀行降低風險水平和／或增加資本。
71．C[解析]目前，我國個人信貸產(chǎn)品可基本劃分為個人住房按揭貸款和其他個人零售貸款兩大類。其中，其他個人零售貸款包括個人消費貸款、個人經(jīng)營貸款、信用卡消費貸款、助學貸款等多種方式。
72．B[解析]信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
73．A[解析]客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。
74．B[解析]目前所使用的對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)是使用最為廣泛的專家系統(tǒng)。
75．B[解析]銷售毛利率=(銷售收入一銷售成本)／銷售收入×l00％，所以銷售毛利率=(200-120)÷200×100％=40％。
76．C[解析]違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性；《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與3個基點中的較高者；計算違約概率的1年期限與財務報表周期以及內(nèi)部評級的最短時間完全一致；違約頻率是事后檢驗的結(jié)果，違約概率是分析模型作出的事前預測。
77．A[解析]行業(yè)風險分析的主要內(nèi)容包括：①行業(yè)特征及定位；②行業(yè)成熟期分析；③行業(yè)周期性分析；④行業(yè)的成本及盈利性分析；⑤行業(yè)依賴性分析；⑥行業(yè)競爭力及替代性分析；⑦行業(yè)成功的關(guān)鍵因素分析；⑧行業(yè)監(jiān)管政策和有關(guān)環(huán)境分析。
78．C[解析]信用衍生品是用來從基礎(chǔ)資產(chǎn)上分離和轉(zhuǎn)移信用風險的各種工具和技術(shù)的統(tǒng)稱，最大特點是能將信用風險從市場風險中分離出來并提供風險轉(zhuǎn)移機制。其作用主要有：①分散商業(yè)銀行過度集中的信用風險；②提供化解不良貸款的新思路；③防止信貸萎縮，增強資本的流動性；④有助于緩解中小企業(yè)融資難問題；⑤使得銀行得以擺脫在貸款定價上的困境。選項D屬于資產(chǎn)證券化的作用。
79．B[解析]壓力測試主要采用敏感性分析和情景分析方法兩種方法。
80．B[解析]Credit MetriCs模型認為債務人的信用風險狀況用債務人的信用等級來表示。
81．B[解析]期貨是在場內(nèi)(交易所)進行交易的標準化遠期合約，包括金融期貨和商品期貨等交易品種。金融期貨主要有三大類：利率期貨、貨幣期貨和指數(shù)期貨。利率期貨是指以利率為標的的期貨合約。貨幣期貨是指以匯率為標的的期貨合約。指數(shù)期貨是指以股票或其他行業(yè)指數(shù)為標的的期貨合約。
82．C[解析]不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％=(10+6+5)÷(60+20+10+6十5)x100％≈20．8％。
83．A[解析]目前，我國對于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管采用四項主要指標，即流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、存貸比和流動性比例。流動性比例動性資產(chǎn)余額／流動性負債余額×100％，該指標不應低于25％。
84．B[解析]坎德爾系數(shù)通過兩個變量之間變化的一致性反映兩個變量之間的相關(guān)性： 一組大或者小(變化一致)的個數(shù)，N。則表示一致的個數(shù)之和。
85．D[解析]目前所使用的專家系統(tǒng)，對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛，除了5Cs系統(tǒng)外，還有針對企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)、CAMELs分析系統(tǒng)。
86．D[解析]在下列情況下，信用風險管理委員會可以考慮重新設(shè)定限額；經(jīng)濟和市場狀況的較大變動、新的監(jiān)管機構(gòu)的建議、年度進行業(yè)務計劃和預算、高級管理層決定的戰(zhàn)略重點的變化。
87．D[解析]指數(shù)預警法是利用警兆指標合成的風險指數(shù)進行預警的方法。
88．A[解析]財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當財政緊縮時，行業(yè)信貸風險呈升趨勢。
89．B[解析]信用風險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風險，因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低。
90．A[解析]單一法人客戶的財務狀況分析中財務報表分析主要是對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析。