31.在有效債務管理中，銀行從業(yè)人員應幫助客戶選擇最佳的信貸品種和還款方式，需要考慮的因素包括（?。?

A．貸款需求

B．還款能力

C．家庭現(xiàn)有經(jīng)濟實力

D．預期收支情況

E．信貸策劃特殊情況的處理

［答案］ABCDE

［解析］在有效債務管理中，銀行從業(yè)人員應幫助客戶選擇最佳的信貸品種和還款方式，使其在有限的收入條件下，既能按期還本付息，又可以用最低的貸款成本實現(xiàn)效用最大化。需要考慮的因素除A、B、C、D、E選項外還包括：合理選擇貸款種類和擔保方式；選擇貸款期限與首期用款及還貸方式。

32.下列有關稅收規(guī)劃的說法中，正確的有（?。?。

A．稅收規(guī)劃發(fā)生在納稅行為前

B．稅收規(guī)劃發(fā)生在納稅行為后

C．稅收規(guī)劃的目的是少納稅和遞延納稅

D．稅收規(guī)劃在合法的前提下進行

E．稅收規(guī)劃可適當漏稅

［答案］ACD

［解析］稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律、法規(guī)（稅法及其他相關法律、法規(guī)）的前提下，通過對納稅主體（法人或自然人）的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項作出事先安排，以達到少納稅和遞延納稅的一系列規(guī)劃活動。

33.根據(jù)《中華人民共和國合同法》，承擔合同違約責任的形式有（　）。

A．定金責任

B．違約金責任

C．賠償損失

D．強制履行

E．采取補救措施

［答案］ACD

［解析］稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律、法規(guī)（稅法及其他相關法律、法規(guī)）的前提下，通過對納稅主體（法人或自然人）的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項作出事先安排，以達到少納稅和遞延納稅的一系列規(guī)劃活動。

34.下列屬于商業(yè)銀行境內托管賬戶收入范圍的有（?。?。

A．商業(yè)銀行劃入的外匯資金

B．境外匯回的投資本金

C．境外匯回的投資收益

D．資產管理費

E．貨幣兌換費

［答案］ABCDE

［解析］違約責任是指當事人一方不履行合同債務或其履行不符合合同約定時，對另一方當事人所應承擔的繼續(xù)履行、采取補救措施或者賠償損失等民事責任。違約責任的承擔形式主要有：①違約金責任；②賠償損失；③強制履行；④定金責任；⑤采取補救措施。

35.依據(jù)《中華人民共和國信托法》，下列表述中正確的有（　）。

A．受托人必須保存處理信托實物的完整記錄

B．受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人

C．受益人只能是自然人

D．信托當事人包括委托人、受托人、受益人

E．受托人以信托財產為限向受益人承擔支付信托利益的義務

［答案］ABDE

［解析］C選項應改為：受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織。

36.根據(jù)《中華人民年共和國民法通則》，下列屬于民事代理特征的有（?。?

A．代理人在代理活動中具有獨立的法律地位

B．代理行為可直接或問接對被代理人發(fā)生效力

C．代理行為必須是具有法律效力的行為

D．代理人須以被代理人的名義實施代理行為

E．代理人須在代理權限內實施代理行為

［答案］ACDE

［解析］B選項應改為：代理行為須直接對被代理人發(fā)生效力。

37.根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行對個人理財業(yè)務的季度統(tǒng)計分析報告，應至少包括（?。?。

A．當期開展的所有個人理財業(yè)務簡介及相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)

B．相關風險監(jiān)測與控制情況

C．當期理財計劃的收益分配和終止情況

D．涉及的法律訴訟情況

E．當期推出的理財計劃的內部法律審查意見

［答案］ABCDE

［解析］商業(yè)銀行對個人理財業(yè)務的季度統(tǒng)計分析報告，應至少包括以下內容：①當期開展的所有個人理財業(yè)務簡介及相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)；②當期推出的理財計劃簡介，理財計劃的相關合同、內部法律審查意見、管理模式（包括會計核算和稅務處理方式等）、銷售預測及當期銷售和投資情況；③相關風險監(jiān)測與控制情況；④當期理財計劃的收益分配和終止情況；⑤涉及的法律訴訟情況；⑥其他重大事項。

38.銷售非保證收益理財計劃應向客戶提供（?。?

A．國外合作信托機構的基本情況

B．第三方合作協(xié)議

C．預期收益率的測算方式

D．預期收益率的測算數(shù)據(jù)

E．預期收益率的測算依據(jù)

［答案］CDE

［解析］商業(yè)銀行理財計劃的宣傳和介紹材料，應包含對產品風險的揭示，并以醒目、通俗的文字表達；對非保證收益理財計劃，在與客戶簽訂合同前，應提供理財計劃預期收益率的測算數(shù)據(jù)、測算方式和測算的主要依據(jù)。

39.根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》的相關規(guī)定，從事商業(yè)銀行個人理財業(yè)務人員應當符合的資格要求包括（?。?。

A．掌握所推介產品的風險特性

B．遵守個人理財業(yè)務人員職業(yè)道德標準或守則

C．具備相應的學歷水平、專業(yè)知識

D．充分認識和了解所從事業(yè)務的相關法律法規(guī)、行政規(guī)章和監(jiān)管要求等

E．具備相關監(jiān)管部門要求的行業(yè)資格

［答案］ABCDE

［解析］商業(yè)銀行個人理財業(yè)務人員應符合的資格要求有：①對個人理財業(yè)務活動相關法律法規(guī)、行政規(guī)章和監(jiān)管要求等，有充分的了解和認識；②遵守監(jiān)管部門和商業(yè)銀行制定的個人理財業(yè)務人員職業(yè)道德標準或守則；③掌握所推介產品或向客戶提供咨詢顧問意見所涉及產品的特性，并對有關產品市場有所認識和理解；④具備相應的學歷水平和工作經(jīng)驗；⑤具備相關監(jiān)管部門要求的行業(yè)資格；⑥具備中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他資格條件。

40.個人理財業(yè)務的風險管理應包括（　）。

A．理財產品包含的相關交易工具的流動性風險

B．理財產品包含的相關交易工具的市場風險

C．商業(yè)銀行進行有關投資操作面臨的操作風險

D．綜合理財服務中面臨的法律風險

E．商業(yè)銀行在提供個人理財顧問服務過程中面臨的聲譽風險

［答案］ABCDE

［解析］個人理財業(yè)務的風險管理，既應包括商業(yè)銀行在提供個人理財顧問服務和綜合理財服務過程中面臨的法律風險、操作風險、聲譽風險等主要風險，也應包括理財計劃或產品包含的相關交易工具的市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險以及商業(yè)銀行進行有關投資操作和資產管理中面臨的其他風險。