第一節(jié) 概 述
一、基本概念
貸款項目評估是指銀行在進行貸款決策之前，對某項投資項目運用一定的方式方法對項目的必要性、可行性和經(jīng)濟合理性進行定性與定量的分析工作。貸款項目評估一般基于項目業(yè)主所提供的項目可行性研究報告而進行。
項目的可行性研究同貸款項目評估既相互聯(lián)系，又有所區(qū)別，主要區(qū)別表現(xiàn)在如下幾個方面：
(1)發(fā)起主體不同。兩者雖均可委托具有相應(yīng)資格的中間機構(gòu)進行；但前者一般由公司客戶或項目業(yè)主發(fā)起，而后者一般由銀行發(fā)起。
(2)發(fā)生時間不同。前者一般先發(fā)生；而后者是基于前者進行的，更具權(quán)威性。
(3)范圍和側(cè)重點不同。前者側(cè)重于分析項目實施可能遇到的問題，研究范圍全面，涉及項目相關(guān)的技術(shù)和財務(wù)等多方面的可行性；而后者側(cè)重于評估貸款資金的安全性和效益，其范圍僅為前者的一部分。
(4)目的不同。前者主要用于項目業(yè)主判斷項目的可行性，及項目的報批和貸款的申請；而后者主要服務(wù)于銀行貸款決策的相關(guān)部門。
在具體貸款項目評估時，要剔除項目可行性研究報告中各種非客觀因素，以便銀行做出正確的貸款決策。
二、項目評估的內(nèi)容
銀行對貸款項目的評估，一般包括以下基本內(nèi)容：
(1)項目及業(yè)主概況。包括項目的背景、目的和必要性及業(yè)主的基本情況。(2)生產(chǎn)條件評估。主要指項目建設(shè)相關(guān)事項的評估及其經(jīng)濟合理性。(3)工藝技術(shù)評估。指對項目所采用設(shè)備的先進性、經(jīng)濟合理性和適用性等綜合分析論證。
(4)基礎(chǔ)經(jīng)濟數(shù)據(jù)的測算與評估。指國內(nèi)外市場現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢。
(5)經(jīng)濟效益的評估。對項目相關(guān)的費用和收益分析，評估項目的盈利水平。(6)貸款擔(dān)保評估。對擔(dān)保方及其資質(zhì)和能力的評估。
(7)銀行效益評估。指銀行盈利性和流動性評估，包括效益動態(tài)分析。(8)社會效益評估。指項目對社會各方面帶來的直接和間接效益。三、項目評估的要求和組織
1．項目評估的要求。貸款項目評估是銀行信貸決策的重要依據(jù)，不僅要對項目的可行性研究報告進行審評，而且還要對項目進行綜合、周密和科學(xué)的論證和估算，以避免和減少信貸決策失誤。
2．項目評估的組織。銀行的貸款項目評估工作一一般由銀行成立工作小組來進行，工作小組成員一般為銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)人員和財務(wù)人員，及聘請的項目相關(guān)的技術(shù)及管理專家等。
四、項目評估的意義
通過項目評估能夠較為客觀地估計出項目的投產(chǎn)期和收益期，便于銀行根據(jù)其資產(chǎn)負(fù)債比例和信貸風(fēng)險程度調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，制定合理的信貸計劃。
同時，銀行通過項目評估掌握了大量的投資項目，就能夠有目的、有選擇地從中挑選出好的項目提供貸款，從而達到調(diào)節(jié)和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、合理分配使用資金的目的