證券投資基金管理公司督察長管理規(guī)定 證監(jiān)基金字[2006]85號副題
　　
　　關(guān)于發(fā)布《證券投資基金管理公司督察長管理規(guī)定》的通知
　　各基金管理公司：
　　為提高證券投資基金及基金管理公司的合法合規(guī)運(yùn)作水平，加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，促進(jìn)督察長有效履行職責(zé)，切實(shí)保障基金份額持有人的合法權(quán)益，我會制定了《證券投資基金管理公司督察長管理規(guī)定》，現(xiàn)予以發(fā)布，請遵照執(zhí)行 。
　　中國證券監(jiān)督管理委員會
　　二○○六年五月八日
　　第一章　總則
　　第一條　為了提高證券投資基金（以下簡稱基金）及基金管理公司（以下簡稱公司）的合法合規(guī)運(yùn)作水平，加強(qiáng)公司內(nèi)部風(fēng)險控制，促進(jìn)督察長有效履行職責(zé)，切實(shí)保障基金份額持有人的合法權(quán)益，根據(jù)證券投資基金法律法規(guī)，制定本規(guī)定。
　　第二條　督察長是監(jiān)督檢查基金和公司運(yùn)作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險控制情況的高級管理人員。
　　督察長履行職責(zé)，應(yīng)當(dāng)以保護(hù)基金份額持有人利益為根本出發(fā)點(diǎn)，公平對待全體投資人，在公司、股東的利益與基金份額持有人利益發(fā)生沖突時，優(yōu)先保障基金份額持有人的利益。
　　第三條　督察長開展工作，應(yīng)當(dāng)堅持原則、忠于職守、專業(yè)誠信、勤勉盡責(zé)。
　　第四條　公司應(yīng)當(dāng)建立健全相關(guān)制度，提供必要的條件，確保督察長獨(dú)立、有效地履行職責(zé)。
　　第五條　中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)依法對督察長進(jìn)行監(jiān)督管理。
　　第二章　督察長職責(zé)
　　第六條　督察長負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)公司監(jiān)察稽核工作。督察長履行職責(zé)的范圍，應(yīng)當(dāng)涵蓋基金及公司運(yùn)作的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。
　　第七條　督察長履行職責(zé)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注下列事項(xiàng)：
　?。ㄒ唬┗痄N售是否遵守法律法規(guī)、基金合同和招募說明書的規(guī)定，是否存在誤導(dǎo)、欺詐投資人和不正當(dāng)競爭等違法違規(guī)行為；
　?。ǘ┗鹜顿Y是否符合法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，是否遵守公司制定的投資業(yè)務(wù)流程等相關(guān)制度，是否存在內(nèi)幕交易、操縱市場等違法行為以及不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、利益輸送和不公平對待不同投資人的行為；
　?。ㄈ┗鸺肮镜男畔⑴妒欠裾鎸?shí)、準(zhǔn)確、完整、及時，是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等問題；
　　（四）基金運(yùn)營是否安全，信息技術(shù)系統(tǒng)運(yùn)行是否穩(wěn)定，客戶資料和交易數(shù)據(jù)是否做到備份和有效保存，是否出現(xiàn)延時交易、數(shù)據(jù)遺失等情況；
　?。ㄎ澹┕举Y產(chǎn)是否安全完整，是否出現(xiàn)被抽逃、挪用、違規(guī)擔(dān)保、凍結(jié)等情況。
　　督察長發(fā)現(xiàn)基金和公司運(yùn)作中有違法違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)及時予以制止，重大問題應(yīng)當(dāng)報告中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)。 
　　 第八條　督察長監(jiān)督檢查公司內(nèi)部風(fēng)險控制情況，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注下列事項(xiàng)：
　?。ㄒ唬┕臼欠癜凑辗煞ㄒ?guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定制定和修改各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度及業(yè)務(wù)操作流程；
　?。ǘ┕臼欠駥Ω黜?xiàng)業(yè)務(wù)制定和實(shí)施相應(yīng)的風(fēng)險控制制度； 
　?。ㄈ┕締T工是否嚴(yán)格有效執(zhí)行公司規(guī)章制度。
　　第九條　督察長應(yīng)當(dāng)對公司推出新產(chǎn)品、開展新業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性問題提出意見。
　　第十條　督察長應(yīng)當(dāng)關(guān)注員工的合規(guī)與風(fēng)險意識，促進(jìn)公司內(nèi)部風(fēng)險控制水平的提高及合規(guī)文化的形成。 
　　第十一條　督察長應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)、督促公司妥善處理投資人的重大投訴，保護(hù)投資人的合法權(quán)益。
　　第十二條　督察長應(yīng)當(dāng)定期或者不定期向全體董事報送工作報告，并在董事會及董事會下設(shè)的相關(guān)專門委員會定期會議上報告基金及公司運(yùn)作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險控制情況。
　　第十三條　督察長應(yīng)當(dāng)積極配合中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作。
　　第十四條　督察長享有充分的知情權(quán)和獨(dú)立的調(diào)查權(quán)。督察長根據(jù)履行職責(zé)的需要，有權(quán)參加或者列席公司董事會以及公司業(yè)務(wù)、投資決策、風(fēng)險管理等相關(guān)會議，有權(quán)調(diào)閱公司相關(guān)文件、檔案。
　　第十五條　督察長發(fā)現(xiàn)基金及公司運(yùn)作中存在問題時，應(yīng)當(dāng)及時告知公司總經(jīng)理和相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，提出處理意見和整改建議，并監(jiān)督整改措施的制定和落實(shí)；公司總經(jīng)理對存在問題不整改或者整改未達(dá)到要求的，督察長應(yīng)當(dāng)向公司董事會、中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報告。
　　第十六條　發(fā)現(xiàn)下列情形之一的，督察長應(yīng)當(dāng)及時向公司董事會、中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報告：
　?。ㄒ唬┗鸺肮景l(fā)生違法違規(guī)行為；
　?。ǘ┗鸺肮敬嬖谥卮蠼?jīng)營風(fēng)險或者隱患；
　?。ㄈ┒讲扉L依法認(rèn)為需要報告的其他情形；
　?。ㄋ模┲袊C監(jiān)會規(guī)定的其他情形。
　　對上述情形，督察長應(yīng)當(dāng)密切跟蹤后續(xù)整改措施，并將處理情況向公司董事會、中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報告。
　　第三章　督察長執(zhí)業(yè)素質(zhì)和行為規(guī)范
　　第十七條　督察長應(yīng)當(dāng)具備有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的任職條件，并有3年以上監(jiān)察稽核、風(fēng)險管理或者證券、法律、會計、審計等方面的業(yè)務(wù)工作經(jīng)歷，誠實(shí)信用，具有良好的品行和職業(yè)操守記錄。
　　第十八條　督察長履行職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持充分的獨(dú)立性，對基金及公司運(yùn)作的合法合規(guī)情況以及公司內(nèi)部風(fēng)險控制情況作出獨(dú)立、客觀、公正的判斷。
　　督察長不得屈從于任何股東、董事、高級管理人員的壓力或者受其他機(jī)構(gòu)和個人的不當(dāng)影響，對于侵害基金份額持有人利益的指令或者授意應(yīng)當(dāng)予以拒絕，并及時向中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報告。