發(fā)布日期：2004-6-30
執(zhí)行日期：2004-6-30
第1條 為健全證券投資信托及顧問業(yè)務(wù)之經(jīng)營與發(fā)展，增進(jìn)資產(chǎn)管理服務(wù)市場(chǎng)之整合管理，并保障投資，特制定本法;本法未規(guī)定者，適用“證券交易法”之規(guī)定。
第2條 本法所稱主管機(jī)關(guān)，為財(cái)政部證券暨期貨管理委員會(huì)。
第3條 本法所稱證券投資信托，指向不特定人募集證券投資信托基金發(fā)行受益憑證，或向特定人私募證券投資信托基金交付受益憑證，從事于有價(jià)證券、證券相關(guān)商品或其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)項(xiàng)目之投資或交易。
本法所稱證券投資信托事業(yè)，指經(jīng)主管機(jī)關(guān)許可，以經(jīng)營證券投資信托為業(yè)之機(jī)構(gòu)。
證券投資信托事業(yè)經(jīng)營之業(yè)務(wù)種類如下：
一、證券投資信托業(yè)務(wù)。
二、全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)。
三、其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之有關(guān)業(yè)務(wù)。
證券投資信托事業(yè)經(jīng)營之業(yè)務(wù)種類，應(yīng)報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)。
第4條 本法所稱證券投資顧問，指直接或間接自委任人或第三人取得報(bào)酬，對(duì)有價(jià)證券、證券相關(guān)商品或其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)項(xiàng)目之投資或交易有關(guān)事項(xiàng)，提供分析意見或推介建議。
本法所稱證券投資顧問事業(yè)，指經(jīng)主管機(jī)關(guān)許可，以經(jīng)營證券投資顧問為業(yè)之機(jī)構(gòu)。
證券投資顧問事業(yè)經(jīng)營之業(yè)務(wù)種類如下：
一、證券投資顧問業(yè)務(wù)。
二、全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)。
三、其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之有關(guān)業(yè)務(wù)。
證券投資顧問事業(yè)經(jīng)營之業(yè)務(wù)種類，應(yīng)報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)。
第5條 本法其他用詞定義如下：
一、證券投資信托契約：指由證券投資信托事業(yè)為委托人，基金保管機(jī)構(gòu)為受托人所簽訂，用以規(guī)范證券投資信托事業(yè)、基金保管機(jī)構(gòu)及受益人間權(quán)利義務(wù)之信托契約。
二、基金保管機(jī)構(gòu)：指本于信托關(guān)系，擔(dān)任證券投資信托契約受托人，依證券投資信托事業(yè)之運(yùn)用指示從事保管、處分、收付證券投資信托基金，并依本法及證券投資信托契約辦理相關(guān)基金保管業(yè)務(wù)之信托公司或兼營信托業(yè)務(wù)之銀行。
三、受益人：指依證券投資信托契約規(guī)定，享有證券投資信托基金受益權(quán)之人。
四、證券投資信托基金：指證券投資信托契約之信托財(cái)產(chǎn)，包括因受益憑證募集或私募所取得之申購價(jià)款、所生孳息及以之購入之各項(xiàng)資產(chǎn)。
五、受益憑證：指為募集或私募證券投資信托基金而發(fā)行或交付，用以表彰受益人對(duì)該基金所享權(quán)利之有價(jià)證券。
六、境外基金：指于中華民國境外設(shè)立，具證券投資信托基金性質(zhì)者。
七、證券投資顧問契約：指證券投資顧問事業(yè)接受客戶委任，對(duì)有價(jià)證券、證券相關(guān)商品或其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)項(xiàng)目之投資或交易有關(guān)事項(xiàng)提供分析意見或推介建議所簽訂投資顧問之委任契約。
八、有價(jià)證券：指依證券交易法第六條規(guī)定之有價(jià)證券。
九、證券相關(guān)商品：指經(jīng)主管機(jī)關(guān)核定準(zhǔn)予交易之證券相關(guān)之期貨、選擇權(quán)或其他金融商品。
十、全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)：指對(duì)客戶委任交付或信托移轉(zhuǎn)之委托投資資產(chǎn)，就有價(jià)證券、證券相關(guān)商品或其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)項(xiàng)目之投資或交易為價(jià)值分析、投資判斷，并基于該投資判斷，為客戶執(zhí)行投資或交易之業(yè)務(wù)。
十一、全權(quán)委托保管機(jī)構(gòu)：指依本法及全權(quán)委托相關(guān)契約，保管委托投資資產(chǎn)及辦理相關(guān)全權(quán)委托保管業(yè)務(wù)之信托公司或兼營信托業(yè)務(wù)之銀行。
十二、委托投資資產(chǎn)：指客戶因全權(quán)委托投資，委任交付或信托移轉(zhuǎn)之資產(chǎn)、所生孳息及以之購入之各項(xiàng)資產(chǎn)。
第6條 非依本法不得經(jīng)營證券投資信托、證券投資顧問及全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)。
信托業(yè)募集發(fā)行共同信托基金投資于有價(jià)證券為目的，并符合一定條件者，應(yīng)依本法規(guī)定申請(qǐng)兼營證券投資信托業(yè)務(wù)。
前項(xiàng)一定條件，由主管機(jī)關(guān)會(huì)商信托業(yè)法主管機(jī)關(guān)定之。
第7條 證券投資信托事業(yè)、證券投資顧問事業(yè)、基金保管機(jī)構(gòu)、全權(quán)委托保管機(jī)構(gòu)及其董事、監(jiān)察人、經(jīng)理人或受雇人，應(yīng)依本法、本法授權(quán)訂定之命令及契約之規(guī)定，以善良管理人之注意義務(wù)及忠實(shí)義務(wù)，本誠實(shí)信用原則執(zhí)行業(yè)務(wù)。
前項(xiàng)事業(yè)、機(jī)構(gòu)或人員對(duì)于受益人或客戶個(gè)人資料、往來交易資料及其他相關(guān)資料，除其他法律或主管機(jī)關(guān)另有規(guī)定外，應(yīng)保守秘密。
違反前二項(xiàng)規(guī)定者，就證券投資信托基金受益人或契約之相對(duì)人因而所受之損害，應(yīng)負(fù)賠償之責(zé)。
第8條 經(jīng)營證券投資信托業(yè)務(wù)、證券投資顧問業(yè)務(wù)、全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)、基金保管業(yè)務(wù)、全權(quán)委托保管業(yè)務(wù)或其他本法所定業(yè)務(wù)者，不得有下列情事：
一、虛偽行為。
二、詐欺行為。
三、其他足致他人誤信之行為。
證券投資信托事業(yè)、證券投資顧問事業(yè)、基金保管機(jī)構(gòu)及全權(quán)委托保管機(jī)構(gòu)申報(bào)或公告之財(cái)務(wù)報(bào)告及其他相關(guān)業(yè)務(wù)文件，其內(nèi)容不得有虛偽或隱匿之情事。
違反前二項(xiàng)規(guī)定者，就證券投資信托基金受益人或契約之相對(duì)人因而所受之損害，應(yīng)負(fù)賠償之責(zé)。
第9條 違反本法規(guī)定應(yīng)負(fù)損害賠償責(zé)任之人，對(duì)于故意所致之損害，法院得因被害人之請(qǐng)求，依侵害情節(jié)，酌定損害額三倍以下之懲罰性賠償;因重大過失所致之損害，得酌定損害額二倍以下之懲罰性賠償。
本法規(guī)定之損害賠償請(qǐng)求權(quán)，自有請(qǐng)求權(quán)人知有得受賠償之原因時(shí)起二年間不行使而消滅;自賠償原因發(fā)生之日起逾五年者，亦同。
第10條 證券投資信托事業(yè)募集證券投資信托基金，非經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)或向主管機(jī)關(guān)申報(bào)生效后，不得為之;其申請(qǐng)核準(zhǔn)或申報(bào)生效應(yīng)檢附之書件、審核程序、核準(zhǔn)或申報(bào)生效之條件及其他應(yīng)遵行事項(xiàng)之準(zhǔn)則，由主管機(jī)關(guān)定之。
基金之募集、發(fā)行、銷售及其申購或買回之作業(yè)程序，由同業(yè)公會(huì)擬訂，報(bào)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核定。
前二項(xiàng)基金，如為國外募集基金投資國內(nèi)或于國內(nèi)募集基金投資國外者，應(yīng)經(jīng)中央銀行同意。
第11條 證券投資信托事業(yè)得對(duì)下列對(duì)象進(jìn)行受益憑證之私募：
一、銀行業(yè)、票券業(yè)、信托業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)或其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之法人或機(jī)構(gòu)。
二、符合主管機(jī)關(guān)所定條件之自然人、法人或基金。
前項(xiàng)第二款之應(yīng)募人總數(shù)，不得超過三十五人。
證券投資信托事業(yè)應(yīng)第一項(xiàng)第二款對(duì)象之合理請(qǐng)求，于私募完成前負(fù)有提供與本次證券投資信托受益憑證私募有關(guān)之財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)或資訊之義務(wù)。
證券投資信托事業(yè)應(yīng)于私募受益憑證價(jià)款繳納完成日起五日內(nèi)，向主管機(jī)關(guān)申報(bào)之;其應(yīng)申報(bào)事項(xiàng)，由主管機(jī)關(guān)定之。擬于國外私募資金投資國內(nèi)或于國內(nèi)私募資金投資國外者，申報(bào)時(shí)應(yīng)并同檢具“中央銀行”同意函影本。
有關(guān)私募受益憑證轉(zhuǎn)讓之限制，應(yīng)于受益憑證以明顯文字注記，并于交付應(yīng)募人或購買人之相關(guān)書面文件中載明。
證券交易法第四十三條之七及第四十三條之八第一項(xiàng)規(guī)定，于私募之受益憑證，準(zhǔn)用之。
第12條 證券投資信托契約除主管機(jī)關(guān)另有規(guī)定外，應(yīng)記載下列各款事項(xiàng)：
一、證券投資信托事業(yè)及基金保管機(jī)構(gòu)之名稱及地址。
二、證券投資信托基金之名稱及其存續(xù)期間。
三、證券投資信托事業(yè)之權(quán)利、義務(wù)及法律責(zé)任。
四、基金保管機(jī)構(gòu)之權(quán)利、義務(wù)及法律責(zé)任。
五、受益人之權(quán)利、義務(wù)及法律責(zé)任。
六、運(yùn)用證券投資信托基金投資有價(jià)證券及從事證券相關(guān)商品交易之基本方針及范圍。
七、證券投資信托之收益分配事項(xiàng)。
八、受益憑證之買回事項(xiàng)。
九、證券投資信托基金應(yīng)負(fù)擔(dān)之費(fèi)用。
十、證券投資信托事業(yè)及基金保管機(jī)構(gòu)之經(jīng)理或保管費(fèi)用。
十一、證券投資信托基金及受益權(quán)單位凈資產(chǎn)價(jià)值之計(jì)算。
十二、證券投資信托契約之終止事項(xiàng)。
十三、受益人會(huì)議之召開事由、出席權(quán)數(shù)、表決權(quán)數(shù)及決議方式。
證券投資信托契約范本，應(yīng)由同業(yè)公會(huì)洽商信托業(yè)商業(yè)同業(yè)公會(huì)擬訂，報(bào)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核定。
第13條 受益人購買或請(qǐng)求買回受益憑證之費(fèi)用與證券投資信托事業(yè)、基金保管機(jī)構(gòu)所收取經(jīng)理或保管費(fèi)用之上限及證券投資信托基金應(yīng)負(fù)擔(dān)費(fèi)用之項(xiàng)目，主管機(jī)關(guān)得視市場(chǎng)狀況限制之。
第14條 證券投資信托事業(yè)得募集或私募證券投資信托基金之種類、投資或交易范圍及其限制，由主管機(jī)關(guān)定之。
前項(xiàng)基金之投資或交易涉及證券相關(guān)商品以外之項(xiàng)目者，主管機(jī)關(guān)應(yīng)先會(huì)商相關(guān)目的事業(yè)主管機(jī)關(guān)之同意;其涉及貨幣市場(chǎng)者，應(yīng)另會(huì)商中央銀行同意。
第15條 證券投資信托事業(yè)募集證券投資信托基金，應(yīng)依主管機(jī)關(guān)規(guī)定之方式，向申購人交付公開說明書。
證券投資信托事業(yè)向特定人私募證券投資信托基金，應(yīng)應(yīng)募人之請(qǐng)求，負(fù)有交付投資說明書之義務(wù)。
證券投資信托事業(yè)未依前二項(xiàng)規(guī)定交付公開說明書或投資說明書者，對(duì)于善意相對(duì)人因而所受之損害，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。
公開說明書或投資說明書應(yīng)記載之主要內(nèi)容有虛偽或隱匿之情事，對(duì)于善意相對(duì)人因而所受損害之賠償責(zé)任，準(zhǔn)用證券交易法第三十二條規(guī)定。
第一項(xiàng)公開說明書及第二項(xiàng)投資說明書，其應(yīng)記載之事項(xiàng)，由主管機(jī)關(guān)定之。
第16條 任何人非經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)或向主管機(jī)關(guān)申報(bào)生效后，不得在中華民國境內(nèi)從事或代理募集、銷售、投資顧問境外基金。
境外基金之私募，應(yīng)符合第十一條第一項(xiàng)至第三項(xiàng)規(guī)定，并不得為一般性廣告或公開勸誘之行為。不符合規(guī)定者，視為募集境外基金;境外基金之投資顧問為一般性廣告或公開勸誘之行為者，亦同。
證券投資信托事業(yè)、證券投資顧問事業(yè)、證券商、境外基金發(fā)行者與其指定之機(jī)構(gòu)及其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)指定之機(jī)構(gòu)，得在中華民國境內(nèi)從事第一項(xiàng)所定業(yè)務(wù);其資格條件、申請(qǐng)或申報(bào)程序、從事業(yè)務(wù)之項(xiàng)目及其他應(yīng)遵行事項(xiàng)之辦法，由主管機(jī)關(guān)定之。
在中華民國境內(nèi)得從事或代理募集、銷售、投資顧問境外基金之種類、投資或交易范圍與其限制、申請(qǐng)或申報(bào)程序及其他應(yīng)遵行事項(xiàng)之辦法，由主管機(jī)關(guān)定之。
在中華民國境內(nèi)從事或代理募集、銷售第一項(xiàng)境外基金，涉及資金之匯出、匯入者，應(yīng)經(jīng)“中央銀行”同意。
第17條 證券投資信托事業(yè)運(yùn)用證券投資信托基金投資或交易，應(yīng)依據(jù)其分析報(bào)告作成決定，交付執(zhí)行時(shí)應(yīng)作成紀(jì)錄，并按月提出檢討報(bào)告，其分析報(bào)告與決定應(yīng)有合理基礎(chǔ)及根據(jù)。
前項(xiàng)分析報(bào)告、決定、執(zhí)行紀(jì)錄及檢討報(bào)告，均應(yīng)以書面為之，并保存一定期限。
前項(xiàng)書面之格式、應(yīng)記載事項(xiàng)及保存期限，由主管機(jī)關(guān)定之。
第18條 證券投資信托事業(yè)運(yùn)用證券投資信托基金從事投資或交易之方式與為指示保管、處分、收付及其他相關(guān)事項(xiàng)之辦法，由主管機(jī)關(guān)定之。
證券投資信托事業(yè)運(yùn)用證券投資信托基金所持有之資產(chǎn)，應(yīng)以基金保管機(jī)構(gòu)之基金專戶名義登記。但持有外國之有價(jià)證券及證券相關(guān)商品，得依基金保管機(jī)構(gòu)與國外受托保管機(jī)構(gòu)所訂契約辦理之。
第19條 證券投資信托事業(yè)應(yīng)依本法、本法授權(quán)訂定之命令及證券投資信托契約之規(guī)定，運(yùn)用證券投資信托基金，除主管機(jī)關(guān)另有規(guī)定外，不得為下列行為：
一、指示基金保管機(jī)構(gòu)為放款或提供擔(dān)保。
二、從事證券信用交易。
三、與本證券投資信托事業(yè)經(jīng)理之其他證券投資信托基金間為證券交易行為。
四、投資于本證券投資信托事業(yè)或與本證券投資信托事業(yè)有利害關(guān)系之公司所發(fā)行之證券。
五、運(yùn)用證券投資信托基金買入該基金之受益憑證。
六、指示基金保管機(jī)構(gòu)將基金持有之有價(jià)證券借與他人。
前項(xiàng)第四款所稱利害關(guān)系之公司，其范圍由主管機(jī)關(guān)定之。
第20條 證券投資信托事業(yè)及基金保管機(jī)構(gòu)應(yīng)將證券投資信托基金之公開說明書、有關(guān)銷售之文件、證券投資信托契約及最近財(cái)務(wù)報(bào)表，置于其營業(yè)處所及其代理人之營業(yè)處所，或以主管機(jī)關(guān)指定之其他方式，以供查閱。
第21條 證券投資信托事業(yè)募集或私募之證券投資信托基金，與證券投資信托事業(yè)及基金保管機(jī)構(gòu)之自有財(cái)產(chǎn)，應(yīng)分別獨(dú)立。證券投資信托事業(yè)及基金保管機(jī)構(gòu)就其自有財(cái)產(chǎn)所負(fù)之債務(wù)，其債權(quán)人不得對(duì)于基金資產(chǎn)為任何請(qǐng)求或行使其他權(quán)利。
基金保管機(jī)構(gòu)應(yīng)依本法、本法授權(quán)訂定之命令及證券投資信托契約之規(guī)定，按基金帳戶別，獨(dú)立設(shè)帳保管證券投資信托基金。
第22條 有下列情形之一者，不得擔(dān)任基金保管機(jī)構(gòu)：
一、經(jīng)主管機(jī)關(guān)依第一百十五條規(guī)定處分，處分期限尚未屆滿。
二、未達(dá)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)或認(rèn)可之信用評(píng)等機(jī)構(gòu)一定等級(jí)以上評(píng)等。
有下列情形之一，除經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)外，不得擔(dān)任各該證券投資信托事業(yè)之基金保管機(jī)構(gòu)：
一、投資于證券投資信托事業(yè)已發(fā)行股份總數(shù)達(dá)一定比率股份。
二、擔(dān)任證券投資信托事業(yè)董事或監(jiān)察人;或其董事、監(jiān)察人擔(dān)任證券投資信托事業(yè)董事、監(jiān)察人或經(jīng)理人。
三、證券投資信托事業(yè)持有其已發(fā)行股份總數(shù)達(dá)一定比率股份。
四、由證券投資信托事業(yè)或其代表人擔(dān)任董事或監(jiān)察人。
五、擔(dān)任證券投資信托基金之簽證機(jī)構(gòu)。
六、與證券投資信托事業(yè)屬于同一金融控股公司之子公司，或互為關(guān)系企業(yè)。
七、其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)規(guī)定不適合擔(dān)任基金保管機(jī)構(gòu)。
董事、監(jiān)察人為法人者，其代表或指定代表行使職務(wù)者，準(zhǔn)用前項(xiàng)第二款規(guī)定。
第二項(xiàng)第一款及第三款之一定比率，由主管機(jī)關(guān)定之。
第二項(xiàng)第六款所稱子公司，指金融控股公司法第四條所稱之子公司。
第23條條基金保管機(jī)構(gòu)知悉證券投資信托事業(yè)有違反證券投資信托契約或相關(guān)法令，應(yīng)即請(qǐng)求證券投資信托事業(yè)依契約或相關(guān)法令履行義務(wù);其有損害受益人權(quán)益之虞時(shí)，應(yīng)即向主管機(jī)關(guān)申報(bào)，并抄送同業(yè)公會(huì)。
證券投資信托事業(yè)因故意或過失致?lián)p害基金之資產(chǎn)時(shí)，基金保管機(jī)構(gòu)應(yīng)為基金受益人之權(quán)益向其追償。
第24條 基金保管機(jī)構(gòu)因故意或過失違反本法、本法授權(quán)訂定之命令及證券投資信托契約之規(guī)定，致生損害于基金之資產(chǎn)者，應(yīng)負(fù)損害賠償責(zé)任。證券投資信托事業(yè)并應(yīng)為基金受益人之權(quán)益向其追償。
基金保管機(jī)構(gòu)之代理人、代表人或受雇人，履行證券投資信托契約規(guī)定之義務(wù)有故意或過失時(shí)，基金保管機(jī)構(gòu)應(yīng)與自己之故意或過失負(fù)同一責(zé)任。
第25條 證券投資信托契約載有受益人得請(qǐng)求買回受益憑證之約定者，除主管機(jī)關(guān)另有規(guī)定外，受益人得以書面或其他約定方式請(qǐng)求證券投資信托事業(yè)買回受益憑證，證券投資信托事業(yè)不得拒絕;對(duì)買回價(jià)金之給付不得遲延。
證券投資信托基金買回價(jià)格之核算、給付買回價(jià)金之期限、請(qǐng)求買回一部分時(shí)受益憑證之換發(fā)、買回價(jià)格之暫停計(jì)算、買回價(jià)金之延緩給付及其他應(yīng)遵行事項(xiàng)之辦法，由主管機(jī)關(guān)定之。
第26條 證券投資信托事業(yè)募集或私募之各證券投資信托基金，應(yīng)分別設(shè)帳，并應(yīng)依主管機(jī)關(guān)之規(guī)定，作成各種帳簿、表冊(cè);其保存方式及期限，依商業(yè)會(huì)計(jì)法及相關(guān)規(guī)定辦理。
第27條 證券投資信托基金之會(huì)計(jì)年度，除證券投資信托契約另有約定或經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)者外，為每年一月一日起至十二月三十一日止。
第28條 證券投資信托事業(yè)應(yīng)于每一營業(yè)日計(jì)算證券投資信托基金之凈資產(chǎn)價(jià)值。
同業(yè)公會(huì)應(yīng)對(duì)證券投資信托基金凈資產(chǎn)價(jià)值之計(jì)算，擬訂計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核定。
第29條 證券投資信托事業(yè)應(yīng)于每一營業(yè)日公告前一營業(yè)日證券投資信托基金每受益權(quán)單位之凈資產(chǎn)價(jià)值。但對(duì)在國外發(fā)行受益憑證募集之證券投資信托基金，依募集所在地之法令規(guī)定辦理。
證券投資信托事業(yè)向特定人私募之證券投資信托基金，不適用前項(xiàng)規(guī)定。
但應(yīng)依證券投資信托契約之規(guī)定，向受益人報(bào)告證券投資信托基金每一受益權(quán)單位之凈資產(chǎn)價(jià)值。
第30條 證券投資信托事業(yè)就每一證券投資信托基金之資產(chǎn)，應(yīng)依主管機(jī)關(guān)所定之比率，以下列方式保持之：
一、現(xiàn)金。
二、存放于銀行。
三、向票券商買入短期票券。
四、其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)規(guī)定之方式。
前項(xiàng)第二款或第三款之銀行或短期票券，應(yīng)符合主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)或認(rèn)可之信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)等達(dá)一定等級(jí)以上者。
國內(nèi)募集或私募之證券投資信托基金，持有第一項(xiàng)第二款至第四款之總額，不得超過規(guī)定之一定比率;其一定比率，由主管機(jī)關(guān)報(bào)請(qǐng)“財(cái)政部”會(huì)商“中央銀行”定之。
第31條 證券投資信托基金投資所得依證券投資信托契約之約定應(yīng)分配收益，除經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)者外，應(yīng)于會(huì)計(jì)年度終了后六個(gè)月內(nèi)分配之，并應(yīng)于證券投資信托契約內(nèi)明定分配日期。
第32條 受益憑證應(yīng)為記名式。
發(fā)行受益憑證得不印制實(shí)體，而以帳簿劃撥方式交付之。
受益憑證事務(wù)之處理規(guī)則，由同業(yè)公會(huì)擬訂，報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)核定。
第33條 受益憑證為數(shù)人共有者，其共有人應(yīng)推派一人行使受益權(quán)。
政府或法人為受益人時(shí)，應(yīng)指定自然人一人代表行使受益權(quán)。
第34條 受益憑證，除法律另有規(guī)定者外，得自由轉(zhuǎn)讓之。
受益憑證之轉(zhuǎn)讓，由受益人以背書交付，并將受讓人姓名或名稱記載于受益憑證。
前項(xiàng)轉(zhuǎn)讓，非將受讓人姓名或名稱、住所或居所記載于證券投資信托事業(yè)之受益人名簿，不得對(duì)抗該事業(yè)。
受益憑證之轉(zhuǎn)讓以帳簿劃撥或登錄方式為之者，不適用前項(xiàng)規(guī)定;其帳簿劃撥或登錄之作業(yè)辦法，由主管機(jī)關(guān)定之。
第35條 證券投資信托基金之受益權(quán)，按受益權(quán)單位總數(shù)，平均分割，每一受益憑證之受益權(quán)單位數(shù)，依受益憑證之記載。
受益人對(duì)于受益憑證之權(quán)利，依其受益憑證所載內(nèi)容，按受益權(quán)之單位數(shù)行使之?；鹱芳幽技蛩侥及l(fā)行之受益權(quán)，亦享有相同權(quán)利。
第36條 受益憑證，除不印制實(shí)體者外，由證券投資信托事業(yè)依主管機(jī)關(guān)所定格式，載明其應(yīng)記載事項(xiàng)，經(jīng)基金保管機(jī)構(gòu)簽署后發(fā)行之。
前項(xiàng)受益憑證，應(yīng)記載下列事項(xiàng)：
一、證券投資信托基金名稱、受益權(quán)單位總數(shù)、發(fā)行日期、存續(xù)期間及得否追加發(fā)行之意旨。
二、證券投資信托事業(yè)及基金保管機(jī)構(gòu)之名稱及地址。
三、受益人之姓名或名稱。
四、本受益憑證之受益權(quán)單位數(shù)。
五、購買每一受益權(quán)單位之價(jià)金計(jì)算方式及費(fèi)用。
六、證券投資信托事業(yè)及基金保管機(jī)構(gòu)所收取經(jīng)理或保管費(fèi)用之計(jì)算方法、給付方式及時(shí)間。
七、受益人請(qǐng)求買回受益憑證之程序、時(shí)間、地點(diǎn)、買回價(jià)金及買回費(fèi)用之計(jì)算方法、證券投資信托事業(yè)給付買回價(jià)金之時(shí)間、方式。
八、受益權(quán)單位凈資產(chǎn)價(jià)值之計(jì)算及公告方法。
九、受益憑證轉(zhuǎn)讓對(duì)象設(shè)有限制者，其限制內(nèi)容及其效力。
十、其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)規(guī)定應(yīng)記載事項(xiàng)。
發(fā)行受益憑證，除不印制實(shí)體者外，應(yīng)經(jīng)簽證;其簽證事項(xiàng)，準(zhǔn)用公開發(fā)行公司發(fā)行股票及公司債簽證規(guī)則之規(guī)定。
第37條 受益人之收益分配請(qǐng)求權(quán)，自收益發(fā)放日起五年間不行使而消滅，因時(shí)效消滅之收益并入該證券投資信托基金。
受益人買回受益憑證之價(jià)金給付請(qǐng)求權(quán)，自價(jià)金給付期限屆滿日起，十五年間不行使而消滅。
基金清算時(shí)，受益人之剩余財(cái)產(chǎn)分配請(qǐng)求權(quán)，自分配日起，十五年間不行使而消滅。
受益人于本條所定消滅時(shí)效完成前行使前三項(xiàng)之權(quán)利時(shí)，不得請(qǐng)求加計(jì)遲延利息。
第38條 受益人權(quán)利之行使，應(yīng)經(jīng)受益人會(huì)議決議為之。但僅為受益人自身利益之行為，不在此限。
第39條 下列情事，應(yīng)經(jīng)受益人會(huì)議決議為之。但主管機(jī)關(guān)另有規(guī)定者，不在此限：
一、更換基金保管機(jī)構(gòu)。
二、更換證券投資信托事業(yè)。
三、終止證券投資信托契約。
四、調(diào)增證券投資信托事業(yè)或基金保管機(jī)構(gòu)之經(jīng)理或保管費(fèi)用。
五、重大變更基金投資有價(jià)證券或從事證券相關(guān)商品交易之基本方針及范圍。
六、其他修正證券投資信托契約對(duì)受益人權(quán)益有重大影響。
第40條 依法律、命令或證券投資信托契約規(guī)定，應(yīng)由受益人會(huì)議決議之事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，由證券投資信托事業(yè)召開受益人會(huì)議。證券投資信托事業(yè)不能或不為召開時(shí)，由基金保管機(jī)構(gòu)召開之?；鸨９軝C(jī)構(gòu)不能或不為召開時(shí)，依證券投資信托契約之規(guī)定或由受益人自行召開;均不能或不為召開時(shí)，由主管機(jī)關(guān)指定之人召開之。
受益人自行召開受益人會(huì)議時(shí)，應(yīng)由繼續(xù)持有受益憑證一年以上，且其所表彰受益權(quán)單位數(shù)占提出當(dāng)時(shí)該基金已發(fā)行在外受益權(quán)單位總數(shù)百分之三以上之受益人，以書面敘明提議事項(xiàng)及理由，申請(qǐng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，自行召開之。
受益人會(huì)議非由證券投資信托事業(yè)召開時(shí)，證券投資信托事業(yè)應(yīng)依基金保管機(jī)構(gòu)、受益人或經(jīng)主管機(jī)關(guān)指定之人之請(qǐng)求，提供召開受益人會(huì)議之必要文件及資料。
第41條 基金保管機(jī)構(gòu)執(zhí)行基金保管業(yè)務(wù)，遇有依第二十三條第一項(xiàng)規(guī)定請(qǐng)求證券投資信托事業(yè)履行義務(wù)而不履行，致?lián)p害受益人權(quán)益之情事，經(jīng)書面通知證券投資信托事業(yè)限期改善而屆期不改善時(shí)，得經(jīng)報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，召開受益人會(huì)議更換證券投資信托事業(yè)。
第42條 受益人會(huì)議召開之期限、程序、決議方法、會(huì)議規(guī)范及其他應(yīng)遵行事項(xiàng)之準(zhǔn)則，由主管機(jī)關(guān)定之。
證券投資信托契約有關(guān)受益人會(huì)議出席權(quán)數(shù)、表決權(quán)數(shù)及決議方式之規(guī)定，主管機(jī)關(guān)基于保護(hù)公益或受益人權(quán)益，認(rèn)有必要時(shí)，得以命令變更之。
第43條 證券投資信托契約之變更程序如下：
一、募集證券投資信托基金者，應(yīng)報(bào)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn);經(jīng)核準(zhǔn)后，證券投資信托事業(yè)應(yīng)于二日內(nèi)公告其內(nèi)容。
二、私募證券投資信托基金者，應(yīng)于變更后五日內(nèi)向主管機(jī)關(guān)申報(bào)。
第44條 “信托法”第六條第三項(xiàng)、第十六條、第三十二條、第三十六條第一項(xiàng)至第三項(xiàng)、第三十九條至第四十二條第一項(xiàng)、第四十三條、第五十二條至第五十九條規(guī)定，于證券投資信托，不適用之。
第45條 證券投資信托契約有下列情事之一者，應(yīng)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后予以終止：
一、證券投資信托事業(yè)或基金保管機(jī)構(gòu)有解散、破產(chǎn)、撤銷或廢止核準(zhǔn)之情事，或因?qū)ψC券投資信托基金之經(jīng)理或保管顯然不善，經(jīng)主管機(jī)關(guān)命令更換，致不能繼續(xù)執(zhí)行職務(wù)，而無其他適當(dāng)之證券投資信托事業(yè)或基金保管機(jī)構(gòu)承受原事業(yè)或機(jī)構(gòu)之權(quán)利及義務(wù)。
二、受益人會(huì)議決議更換證券投資信托事業(yè)或基金保管機(jī)構(gòu)，而無其他適當(dāng)之證券投資信托事業(yè)或基金保管機(jī)構(gòu)承受原事業(yè)或機(jī)構(gòu)之權(quán)利及義務(wù)。
三、基金凈資產(chǎn)價(jià)值低于主管機(jī)關(guān)所定之標(biāo)準(zhǔn)。
四、因市場(chǎng)狀況、基金特性、規(guī)模，或其他法律上或事實(shí)上原因致證券投資信托基金無法繼續(xù)經(jīng)營。
五、受益人會(huì)議決議終止契約。
六、受益人會(huì)議之決議，證券投資信托事業(yè)或基金保管機(jī)構(gòu)無法接受，且無其他適當(dāng)之證券投資信托事業(yè)或基金保管機(jī)構(gòu)承受原事業(yè)或機(jī)構(gòu)之權(quán)利及義務(wù)。
七、其他依證券投資信托契約所定終止事由。
基于保護(hù)公益或受益人權(quán)益，以終止證券投資信托契約為宜者，主管機(jī)關(guān)得命令終止之。
證券投資信托契約因存續(xù)期間屆滿而終止者，應(yīng)于屆滿二日內(nèi)申報(bào)主管機(jī)關(guān)備查。
證券投資信托契約之終止，證券投資信托事業(yè)應(yīng)于申報(bào)備查或核準(zhǔn)之日起二日內(nèi)公告之。
第46條 證券投資信托事業(yè)得為證券投資信托基金之合并;其合并之條件、程序及其他相關(guān)事項(xiàng)之辦法，由主管機(jī)關(guān)定之。
第47條 證券投資信托契約終止時(shí)，清算人應(yīng)于主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)清算后三個(gè)月內(nèi)，完成證券投資信托基金之清算，并將清算后之余額，依受益權(quán)單位數(shù)之比率分派予各受益人。但有正當(dāng)理由無法于三個(gè)月內(nèi)完成清算者，于期限屆滿前，得向主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)展延一次，并以三個(gè)月為限。
清算人應(yīng)將前項(xiàng)清算及分配之方式，向主管機(jī)關(guān)申報(bào)及公告，并通知受益人。清算程序終結(jié)后應(yīng)于二個(gè)月內(nèi)，將處理結(jié)果向主管機(jī)關(guān)報(bào)備，并通知受益人。
第48條 基金之清算人由證券投資信托事業(yè)擔(dān)任之，證券投資信托事業(yè)有第四十五條第一項(xiàng)第一款或第二款之情事時(shí)，應(yīng)由基金保管機(jī)構(gòu)擔(dān)任?；鸨９軝C(jī)構(gòu)亦有第四十五條第一項(xiàng)第一款或第二款之情事時(shí)，由受益人會(huì)議以決議選任符合主管機(jī)關(guān)規(guī)定之證券投資信托事業(yè)或基金保管機(jī)構(gòu)為清算人。
基金因基金保管機(jī)構(gòu)有第四十五條第一項(xiàng)第一款或第二款之情事致終止契約者，得由清算人選任適當(dāng)之基金保管機(jī)構(gòu)報(bào)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，擔(dān)任清算時(shí)期基金保管職務(wù)。
除法律或契約另有規(guī)定外，清算人及基金保管機(jī)構(gòu)之權(quán)利義務(wù)在基金存續(xù)范圍內(nèi)，與原證券投資信托事業(yè)、基金保管機(jī)構(gòu)相同。
第49條 清算人應(yīng)自清算終結(jié)申報(bào)主管機(jī)關(guān)之日起，就各項(xiàng)帳簿、表冊(cè)保存十年以上。
第50條 證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)經(jīng)營全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)，應(yīng)符合主管機(jī)關(guān)所定之條件，并經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，始得為之。
前項(xiàng)條件、資格、申請(qǐng)程序、人員管理、契約簽訂、帳務(wù)處理及其他應(yīng)遵行事項(xiàng)之辦法，由主管機(jī)關(guān)定之。
第51條 證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)接受客戶之委托投資資產(chǎn)，與證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)及全權(quán)委托保管機(jī)構(gòu)之自有財(cái)產(chǎn)，應(yīng)分別獨(dú)立。
證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)及全權(quán)委托保管機(jī)構(gòu)對(duì)其自有財(cái)產(chǎn)所負(fù)債務(wù)，其債權(quán)人不得對(duì)委托投資資產(chǎn)，為任何之請(qǐng)求或行使其他權(quán)利。
第52條 證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)經(jīng)營全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)者，應(yīng)向金融機(jī)構(gòu)提存營業(yè)保證金。
信托業(yè)兼營全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)已提存賠償準(zhǔn)備金者，免提存營業(yè)保證金。
營業(yè)保證金之提存方式、金額及得為提存金融機(jī)構(gòu)之資格條件，由主管機(jī)關(guān)定之。
因全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)所生債務(wù)之委任人、委托人或受益人，對(duì)于第一項(xiàng)營業(yè)保證金及第二項(xiàng)賠償準(zhǔn)備金，有優(yōu)先受清償之權(quán)。
第53條 證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)以委任方式經(jīng)營全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)，應(yīng)由客戶將資產(chǎn)全權(quán)委托保管機(jī)構(gòu)保管或信托移轉(zhuǎn)予保管機(jī)構(gòu)。
信托業(yè)兼營全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)者，得自行保管信托財(cái)產(chǎn);其自行保管者，應(yīng)指定專責(zé)人員辦理。
證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)，除前項(xiàng)情形外，不得保管受托投資資產(chǎn)。
全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)之客戶為信托業(yè)或其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之事業(yè)，得由客戶自行保管委托投資資產(chǎn)。
第54條 全權(quán)委托保管機(jī)構(gòu)與證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)間具有控制關(guān)系者，證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)對(duì)客戶應(yīng)負(fù)告知義務(wù)。
前項(xiàng)控制關(guān)系，由主管機(jī)關(guān)定之。
第55條 證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)經(jīng)營全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)，其接受單一客戶委托投資資產(chǎn)之金額不得低于一定數(shù)額。
證券投資顧問事業(yè)經(jīng)營全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)，接受委托投資之總金額，不得超過其凈值之一定倍數(shù)。但其實(shí)收資本額達(dá)一定數(shù)額者，不在此限。
前二項(xiàng)一定倍數(shù)及數(shù)額，由主管機(jī)關(guān)定之。
第56條 證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)經(jīng)營全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)之投資或交易之范圍及其限制，由主管機(jī)關(guān)定之。
證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)經(jīng)營全權(quán)委托投資外國有價(jià)證券業(yè)務(wù)，涉及資金之匯出、匯入者，應(yīng)經(jīng)中央銀行同意。
證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)經(jīng)營全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)而為有價(jià)證券之投資者，除法令另有規(guī)定外，應(yīng)委托證券經(jīng)紀(jì)商，于集中交易市場(chǎng)或證券商營業(yè)處所為之。
第57條 證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)辦理全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)，應(yīng)依業(yè)務(wù)操作之規(guī)定為之。
前項(xiàng)有關(guān)簽約、開戶、買賣、交割、結(jié)算及其他處理事項(xiàng)之業(yè)務(wù)操作規(guī)定，由同業(yè)公會(huì)擬訂，報(bào)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核定;修正時(shí)，亦同。
第58條 證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)運(yùn)用全權(quán)委托投資資產(chǎn)之投資決定，準(zhǔn)用第十七條規(guī)定。
證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)運(yùn)用委托投資資產(chǎn)應(yīng)分散投資;其投資標(biāo)的分散比率，由主管機(jī)關(guān)定之。
第59條 經(jīng)營全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)不得有下列行為：
一、利用職務(wù)上所獲知之資訊，為自己或客戶以外之人從事有價(jià)證券買賣之交易。
二、運(yùn)用委托投資資產(chǎn)買賣有價(jià)證券時(shí)，從事足以損害客戶權(quán)益之交易。
三、與客戶為投資有價(jià)證券收益共享或損失分擔(dān)之約定。但主管機(jī)關(guān)對(duì)績(jī)效報(bào)酬另有規(guī)定者，不在此限。
四、運(yùn)用客戶之委托投資資產(chǎn)，與自己資金或其他客戶之委托投資資產(chǎn)，為相對(duì)委托之交易。但經(jīng)由證券集中交易市場(chǎng)或證券商營業(yè)處所委托買賣成交，且非故意發(fā)生相對(duì)委托之結(jié)果者，不在此限。
五、利用客戶之帳戶，為自己或他人買賣有價(jià)證券。
六、將全權(quán)委托投資契約之全部或部分復(fù)委任他人履行或轉(zhuǎn)讓他人。但主管機(jī)關(guān)另有規(guī)定者，不在此限。
七、運(yùn)用客戶委托投資資產(chǎn)買賣有價(jià)證券時(shí)，無正當(dāng)理由，將已成交之買賣委托，自全權(quán)委托帳戶改為自己、他人或其他全權(quán)委托帳戶，或自其他帳戶改為全權(quán)委托帳戶。
八、未依投資分析報(bào)告作成投資決策，或投資分析報(bào)告顯然缺乏合理分析基礎(chǔ)與根據(jù)者。但能提供合理解釋者，不在此限。
九、其他影響事業(yè)經(jīng)營或客戶權(quán)益者。
第60條 證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)與客戶簽訂全權(quán)委托投資契約前，應(yīng)辦理下列事項(xiàng)：
一、應(yīng)將全權(quán)委托投資之相關(guān)事項(xiàng)指派專人向客戶做詳細(xì)說明，并交付全權(quán)委托投資說明書。
二、應(yīng)有七日以上之期間，供客戶審閱全部條款內(nèi)容，并先對(duì)客戶之資力、投資經(jīng)驗(yàn)及其目的需求充分了解，制作客戶資料表連同相關(guān)證明文件留存?zhèn)洳椤?/P>
全權(quán)委托投資說明書應(yīng)作為全權(quán)委托投資契約之附件;其應(yīng)記載事項(xiàng)，由主管機(jī)關(guān)定之。
第61條 證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)經(jīng)營全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)，應(yīng)與客戶簽訂全權(quán)委托投資契約，明定其與客戶間因委任或信托關(guān)系所生之各項(xiàng)權(quán)利義務(wù)內(nèi)容;并應(yīng)由客戶與保管機(jī)構(gòu)另行簽訂委任或信托契約。但依本法得自行保管委托投資資產(chǎn)者，不在此限。
委托投資資產(chǎn)涉及閑置資金者，其運(yùn)用及范圍，由主管機(jī)關(guān)定之。
第一項(xiàng)全權(quán)委托投資契約應(yīng)記載事項(xiàng)，由主管機(jī)關(guān)定之。
第一項(xiàng)全權(quán)委托投資契約之范本，由同業(yè)公會(huì)擬訂，報(bào)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核定。
第62條 經(jīng)營全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)，應(yīng)按客戶別設(shè)帳，按日登載客戶資產(chǎn)交易情形、委托投資資產(chǎn)庫存數(shù)量及金額。
客戶得要求查詢前項(xiàng)資料，受委托之證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)不得拒絕。
運(yùn)用全權(quán)委托投資資金買賣有價(jià)證券所收取證券商之手續(xù)費(fèi)折讓，應(yīng)作為客戶買賣成本之減少。
經(jīng)營全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)，應(yīng)每月定期編制客戶資產(chǎn)交易紀(jì)錄及現(xiàn)況報(bào)告書送達(dá)客戶。
客戶委托投資資產(chǎn)之凈資產(chǎn)價(jià)值減損達(dá)原委托投資資產(chǎn)一定比率時(shí)，證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)應(yīng)自事實(shí)發(fā)生之日起二個(gè)營業(yè)日內(nèi)，編制前項(xiàng)書件送達(dá)客戶。日后每達(dá)較前次報(bào)告凈資產(chǎn)價(jià)值減損達(dá)一定比率時(shí)，亦同。
前項(xiàng)一定比率，由主管機(jī)關(guān)定之。
第63條 證券投資信托事業(yè)及證券投資顧問事業(yè)，應(yīng)經(jīng)主管機(jī)關(guān)許可，并核發(fā)營業(yè)執(zhí)照后，始得營業(yè)。
證券投資信托事業(yè)及證券投資顧問事業(yè)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)經(jīng)主管機(jī)關(guān)許可。
非證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)，不得使用類似證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)之名稱。
第64條 證券投資信托事業(yè)及證券投資顧問事業(yè)得以信托方式經(jīng)營全權(quán)委托投資業(yè)務(wù);其符合一定條件者，應(yīng)依信托業(yè)法申請(qǐng)兼營信托業(yè)務(wù)。
前項(xiàng)一定條件，由信托業(yè)法主管機(jī)關(guān)會(huì)商主管機(jī)關(guān)定之。
以信托方式經(jīng)營全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)者，以證券投資信托事業(yè)及證券投資顧問事業(yè)或依信托業(yè)法規(guī)定得從事信托業(yè)務(wù)者為限。
第65條 信托業(yè)經(jīng)營信托業(yè)法主管機(jī)關(guān)核定之業(yè)務(wù)，涉及信托業(yè)得全權(quán)決定運(yùn)用標(biāo)的，且將信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用于證券交易法第六條規(guī)定之有價(jià)證券，并符合一定條件者，應(yīng)向主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)兼營全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)。
前項(xiàng)一定條件，由主管機(jī)關(guān)會(huì)商信托業(yè)法主管機(jī)關(guān)定之。
第66條 證券投資信托事業(yè)及證券投資顧問事業(yè)符合主管機(jī)關(guān)所定之條件并取得許可者，得互相兼營。
證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)者，得兼營其他事業(yè)。
證券商、期貨信托事業(yè)、期貨顧問事業(yè)、期貨經(jīng)理事業(yè)或其他相關(guān)事業(yè)取得主管機(jī)關(guān)許可者，得兼營證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)。
證券投資信托事業(yè)募集或私募證券投資信托基金從事期貨交易占證券投資信托基金募集發(fā)行額度之一定比率或金額者，應(yīng)申請(qǐng)兼營期貨信托事業(yè)。
前項(xiàng)期貨交易之比率或金額，由主管機(jī)關(guān)定之。
第67條 證券投資信托事業(yè)及證券投資顧問事業(yè)之組織，以股份有限公司為限。
發(fā)起人應(yīng)于發(fā)起時(shí)一次認(rèn)足證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)之最低實(shí)收資本額;其金額，由主管機(jī)關(guān)定之。
第68條 有下列情事之一者，不得充任證券投資信托事業(yè)與證券投資顧問事業(yè)之發(fā)起人、負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)人員;其已充任負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)人員者，解任之，不得充任董事、監(jiān)察人或經(jīng)理人者，并由主管機(jī)關(guān)函請(qǐng)公司登記主管機(jī)關(guān)撤銷或廢止其登記：
一、曾犯組織犯罪防制條例規(guī)定之罪，經(jīng)有罪判決確定，尚未執(zhí)行完畢，或執(zhí)行完畢、緩刑期滿或赦免后尚未逾五年。
二、曾犯詐欺、背信或侵占罪，經(jīng)宣告有期徒刑一年以上之刑確定，尚未執(zhí)行完畢，或執(zhí)行完畢、緩刑期滿或赦免后尚未逾二年。
三、曾犯公務(wù)或業(yè)務(wù)侵占罪，經(jīng)宣告有期徒刑以上之刑確定，尚未執(zhí)行完畢，或執(zhí)行完畢、緩刑期滿或赦免后尚未逾二年。
四、違反證券交易法或本法規(guī)定，經(jīng)有罪判決確定，尚未執(zhí)行完畢，或執(zhí)行完畢、緩刑期滿或赦免后尚未逾三年。
五、違反銀行法第二十九條第一項(xiàng)規(guī)定經(jīng)營收受存款、受托經(jīng)理信托資金、公眾財(cái)產(chǎn)或辦理國內(nèi)外匯兌業(yè)務(wù)，經(jīng)宣告有期徒刑以上之刑確定，尚未執(zhí)行完畢，或執(zhí)行完畢、緩刑期滿或赦免后尚未逾三年。
六、違反信托業(yè)法第三十三條規(guī)定辦理信托業(yè)務(wù)，經(jīng)宣告有期徒刑以上之刑確定，尚未執(zhí)行完畢，或執(zhí)行完畢、緩刑期滿或赦免后尚未逾三年。
七、受破產(chǎn)之宣告，尚未復(fù)權(quán)，或曾任法人宣告破產(chǎn)時(shí)之董事、監(jiān)察人、經(jīng)理人或與其地位相等之人，其破產(chǎn)終結(jié)尚未逾三年或調(diào)協(xié)未履行。
八、使用票據(jù)經(jīng)拒絕往來尚未恢復(fù)往來。
九、無行為能力或限制行為能力。
十、受證券交易法第五十六條或第六十六條第二款之處分，或受本法第一百零三條第二款或第一百零四條解除職務(wù)之處分，尚未逾三年。
十一、曾擔(dān)任證券商、證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)之董事、監(jiān)察人，而于任職期間，該事業(yè)受證券交易法第六十六條第三款或第四款之處分，或受本法第一百零三條第四款或第五款停業(yè)或廢止?fàn)I業(yè)許可之處分，尚未逾一年。
十二、受期貨交易法第一百條第一項(xiàng)第二款或第一百零一條第一項(xiàng)撤換或解除職務(wù)之處分，尚未逾五年。
十三、經(jīng)查明接受他人利用其名義充任證券投資信托事業(yè)及證券投資顧問事業(yè)發(fā)起人、董事、監(jiān)察人、經(jīng)理人或業(yè)務(wù)人員。
十四、有事實(shí)證明從事或涉及其他不誠信或不正當(dāng)之活動(dòng)，顯示其不適合從事證券投資信托及證券投資顧問業(yè)務(wù)。
發(fā)起人及董事、監(jiān)察人為法人者，其代表人或指定代表行使職務(wù)時(shí)，準(zhǔn)用前項(xiàng)規(guī)定。
第69條 證券投資信托事業(yè)及證券投資顧問事業(yè)，其應(yīng)備置人員、負(fù)責(zé)人與業(yè)務(wù)人員之資格條件、行為規(guī)范、訓(xùn)練、登記期限、程序及其他應(yīng)遵行事項(xiàng)之規(guī)則，由主管機(jī)關(guān)定之。
第70條 證券投資信托事業(yè)及證券投資顧問事業(yè)從事廣告、公開說明會(huì)及其他營業(yè)活動(dòng)，其限制、取締、禁止或其他應(yīng)遵行事項(xiàng)之規(guī)則，由主管機(jī)關(guān)定之。
第71條 證券投資信托事業(yè)、證券投資顧問事業(yè)之負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)人員及其他受雇人執(zhí)行業(yè)務(wù)，對(duì)于第十九條第一項(xiàng)、第五十九條或本于法令或契約規(guī)定事業(yè)不得為之行為，亦不得為之。
證券投資信托事業(yè)、證券投資顧問事業(yè)之負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)人員及其他受雇人，于從事第三條第三項(xiàng)及第四條第三項(xiàng)各款業(yè)務(wù)之行為涉及民事責(zé)任者，推定為該事業(yè)授權(quán)范圍內(nèi)之行為。
第72條 證券投資信托事業(yè)及證券投資顧問事業(yè)，其公司及分支機(jī)構(gòu)之設(shè)立條件、應(yīng)設(shè)置部門、申請(qǐng)程序、應(yīng)檢附書件之設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)及其財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、遷移、裁撤與其他應(yīng)遵行事項(xiàng)之管理規(guī)則，由主管機(jī)關(guān)定之。
其他事業(yè)兼營證券投資信托事業(yè)及證券投資顧問事業(yè)，前項(xiàng)有關(guān)設(shè)置及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)管理之事項(xiàng)，主管機(jī)關(guān)應(yīng)會(huì)商目的事業(yè)主管機(jī)關(guān)。
第73條 證券投資信托事業(yè)之董事、監(jiān)察人或持有已發(fā)行股份總數(shù)百分之五以上之股東，不得兼為其他證券投資信托事業(yè)之發(fā)起人或持有已發(fā)行股份總數(shù)百分之五以上之股東。
與證券投資信托事業(yè)之董事、監(jiān)察人或持有已發(fā)行股份總數(shù)百分之五以上之股東，具有公司法第六章之一所定關(guān)系企業(yè)之關(guān)系者，不得擔(dān)任其他證券投資信托事業(yè)之發(fā)起人、董事、監(jiān)察人或持有已發(fā)行股份總數(shù)百分之五以上之股東。
因合并致違反前二項(xiàng)規(guī)定者，應(yīng)自合并之日起一年內(nèi)，調(diào)整至符合規(guī)定。
第一項(xiàng)、第二項(xiàng)持有已發(fā)行股份總數(shù)百分之五以上之股東，其股份之計(jì)算，包括其配偶、未成年子女及利用他人名義持有者。
第74條 經(jīng)營證券投資信托事業(yè)之發(fā)起人應(yīng)具備一定資格條件;發(fā)起人中應(yīng)有基金管理機(jī)構(gòu)、銀行、保險(xiǎn)公司、金融控股公司、證券商或其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)認(rèn)可之機(jī)構(gòu)，且其所認(rèn)股份，合計(jì)不得少于第一次發(fā)行股份之百分之二十;其轉(zhuǎn)讓持股時(shí)，證券投資信托事業(yè)應(yīng)于發(fā)起人轉(zhuǎn)讓持股前申報(bào)主管機(jī)關(guān)備查。
前項(xiàng)發(fā)起人之資格條件，由主管機(jī)關(guān)定之。
證券投資信托事業(yè)應(yīng)有一名以上符合前二項(xiàng)所定資格條件之股東，除以發(fā)行新股分配員工紅利、發(fā)行新股保留由員工承購或符合一定條件者外，其合計(jì)持有股份不得少于已發(fā)行股份總數(shù)百分之二十;轉(zhuǎn)讓持股時(shí)，證券投資信托事業(yè)應(yīng)于轉(zhuǎn)讓前申報(bào)主管機(jī)關(guān)備查。
前項(xiàng)一定條件，由主管機(jī)關(guān)定之。
第75條 證券投資信托事業(yè)之股東，除符合前條資格條件者外，每一股東與其關(guān)系人及股東利用他人名義持有股份合計(jì)，不得超過該公司已發(fā)行股份總數(shù)百分之二十五。
前項(xiàng)關(guān)系人之范圍，由主管機(jī)關(guān)定之。
第76條 證券投資信托事業(yè)之發(fā)起人自公司設(shè)立之日起一年內(nèi)，不得兼為其他證券投資信托事業(yè)之發(fā)起人。
曾依第七十四條所定資格擔(dān)任證券投資信托事業(yè)之發(fā)起人者，自主管機(jī)關(guān)核發(fā)該證券投資信托事業(yè)營業(yè)執(zhí)照之日起三年內(nèi)，不得再擔(dān)任其他證券投資信托事業(yè)之發(fā)起人。
第77條 證券投資信托事業(yè)之負(fù)責(zé)人、部門主管、分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理人與基金經(jīng)理人，其本人、配偶、未成年子女及被本人利用名義交易者，于證券投資信托事業(yè)決定運(yùn)用證券投資信托基金從事某種公司股票及具股權(quán)性質(zhì)之衍生性商品交易時(shí)起，至證券投資信托基金不再持有該公司股票及具股權(quán)性質(zhì)之衍生性商品時(shí)止，不得從事該公司股票及具股權(quán)性質(zhì)之衍生性商品交易。但主管機(jī)關(guān)另有規(guī)定者，不在此限。
證券投資信托事業(yè)之負(fù)責(zé)人、部門主管、分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理人、基金經(jīng)理人及其關(guān)系人從事公司股票及具股權(quán)性質(zhì)之衍生性商品交易，應(yīng)依主管機(jī)關(guān)之規(guī)定，向所屬證券投資信托事業(yè)申報(bào)交易情形。
前項(xiàng)關(guān)系人之范圍，由主管機(jī)關(guān)定之。
第78條 證券投資信托事業(yè)之負(fù)責(zé)人、部門主管、分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理人或基金經(jīng)理人本人或其配偶，有擔(dān)任證券發(fā)行公司之董事、監(jiān)察人、經(jīng)理人或持有已發(fā)行股份總數(shù)百分之五以上股東者，于證券投資信托事業(yè)運(yùn)用證券投資信托基金買賣該發(fā)行公司所發(fā)行之證券時(shí)，不得參與買賣之決定。
證券投資信托事業(yè)及其負(fù)責(zé)人、部門主管、分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理人、基金經(jīng)理人或證券投資信托事業(yè)于其購入股票發(fā)行公司之股東代表人，均不得擔(dān)任證券投資信托基金所購入股票發(fā)行公司之董事、監(jiān)察人或經(jīng)理人。但主管機(jī)關(guān)另有規(guī)定者，不在此限。
證券投資信托事業(yè)之負(fù)責(zé)人、部門主管或分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理人不得投資于其他證券投資信托事業(yè)，或兼為其他證券投資信托事業(yè)、證券投資顧問事業(yè)或證券商之董事、監(jiān)察人或經(jīng)理人。但主管機(jī)關(guān)另有規(guī)定者，不在此限。
第一項(xiàng)持有已發(fā)行股份總數(shù)百分之五以上股東，其股份之計(jì)算，準(zhǔn)用第七十三條第四項(xiàng)規(guī)定。
第79條 證券投資信托事業(yè)之董事或監(jiān)察人為法人股東者，其代表人或指定代表行使職務(wù)時(shí)，準(zhǔn)用本法關(guān)于董事、監(jiān)察人之規(guī)定。
證券投資信托事業(yè)之董事或監(jiān)察人以法人股東之代表人身分擔(dān)任者，本法關(guān)于董事、監(jiān)察人之規(guī)定，于法人股東，準(zhǔn)用之。
第80條 主管機(jī)關(guān)基于保護(hù)公益或受益人權(quán)益之必要，得命令證券投資信托事業(yè)或其經(jīng)理之證券投資信托基金，應(yīng)委托主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)或認(rèn)可之信用評(píng)等機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)等。
主管機(jī)關(guān)基于保護(hù)公益或受益人權(quán)益之必要，得命令符合一定條件之證券投資信托事業(yè)應(yīng)提存營業(yè)保證金;其一定條件、營業(yè)保證金之提存方法、提存比率、停止提存之條件及其保管、運(yùn)用之方法，由主管機(jī)關(guān)定之。
第81條 證券投資信托事業(yè)應(yīng)將重大影響受益人權(quán)益之事項(xiàng)，于事實(shí)發(fā)生之日起二日內(nèi)，公告并申報(bào)主管機(jī)關(guān)。
前項(xiàng)重大影響受益人權(quán)益之事項(xiàng)，由主管機(jī)關(guān)定之。
第82條 其他事業(yè)兼營證券投資信托事業(yè)，除主管機(jī)關(guān)為保障公共利益或維護(hù)市場(chǎng)秩序另有規(guī)定外，不適用第七十三條至第七十六條規(guī)定。
第83條 證券投資顧問事業(yè)接受客戶委任，對(duì)證券投資或交易有關(guān)事項(xiàng)提供分析意見或推介建議時(shí)，應(yīng)訂定書面證券投資顧問契約，載明雙方權(quán)利義務(wù)。
于前項(xiàng)情形，客戶得自收受書面契約之日起七日內(nèi)，以書面終止契約。
前項(xiàng)契約終止之意思表示，于到達(dá)證券投資顧問事業(yè)時(shí)生效。
證券投資顧問事業(yè)因第二項(xiàng)規(guī)定而為契約之終止時(shí)，得對(duì)客戶請(qǐng)求終止契約前所提供服務(wù)之相當(dāng)報(bào)酬。但不得請(qǐng)求契約終止之損害賠償或違約金。
第一項(xiàng)證券投資顧問契約應(yīng)行記載事項(xiàng)，由主管機(jī)關(guān)定之;其契約范本，由同業(yè)公會(huì)擬訂，報(bào)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核定，修正時(shí)，亦同。
第84條 證券投資信托事業(yè)及證券投資顧問事業(yè)非加入同業(yè)公會(huì)，不得開業(yè);同業(yè)公會(huì)非有正當(dāng)理由，不得拒絕其加入，或就其加入附加不當(dāng)之條件。
前項(xiàng)同業(yè)公會(huì)之設(shè)立、組織及監(jiān)督，除本法另有規(guī)定外，適用商業(yè)團(tuán)體法之規(guī)定。
第85條 同業(yè)公會(huì)至少置理事三人，監(jiān)事一人，均依章程之規(guī)定，由會(huì)員大會(huì)就會(huì)員代表中選任。但理事、監(jiān)事中，至少各應(yīng)有四分之一由有關(guān)專家擔(dān)任，其中半數(shù)以上由主管機(jī)關(guān)指派，余由理、監(jiān)事會(huì)遴選，經(jīng)主管機(jī)關(guān)核定后擔(dān)任;其遴選辦法，由主管機(jī)關(guān)定之。
理事、監(jiān)事之任期均為三年。連選連任者，不得超過二分之一;如連任者超過二分之一，以得票數(shù)多寡取舍，缺額依其他非連任之會(huì)員代表得票數(shù)多寡為序，順次遞補(bǔ)。理事長(zhǎng)之連任，以一次為限。
第86條 主管機(jī)關(guān)對(duì)同業(yè)公會(huì)業(yè)務(wù)之規(guī)范與監(jiān)督事項(xiàng)、同業(yè)公會(huì)章程應(yīng)記載事項(xiàng)、同業(yè)公會(huì)負(fù)責(zé)人與業(yè)務(wù)人員之資格條件、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及其他應(yīng)遵行事項(xiàng)之規(guī)則，由主管機(jī)關(guān)定之。
第87條 同業(yè)公會(huì)為發(fā)揮自律功能及配合證券投資信托及顧問業(yè)務(wù)之發(fā)展，得向其會(huì)員收取商業(yè)團(tuán)體法所規(guī)定經(jīng)費(fèi)以外之必要費(fèi)用;其種類及費(fèi)率，由同業(yè)公會(huì)擬訂，報(bào)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核定。
第88條 同業(yè)公會(huì)之任務(wù)，除依商業(yè)團(tuán)體法第五條規(guī)定辦理外，包括下列事項(xiàng)：
一、訂定自律規(guī)范，并督促會(huì)員自律。
二、辦理主管機(jī)關(guān)授權(quán)處理之事項(xiàng)。
三、對(duì)違反法令或自律規(guī)范之會(huì)員予以停權(quán)、課予違約金、警告、命其限期改善等處置;或要求會(huì)員對(duì)其從業(yè)人員予以暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)一個(gè)月至六個(gè)月之處置。
四、檢查會(huì)員是否遵守法令及自律規(guī)范。
五、對(duì)于業(yè)務(wù)經(jīng)營顯然不善，重大損害投資人權(quán)益之會(huì)員，協(xié)調(diào)其他會(huì)員協(xié)助處理該會(huì)員之業(yè)務(wù)，或報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)為適當(dāng)之處分。
六、對(duì)于破產(chǎn)會(huì)員之財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理。
七、對(duì)于違反本法規(guī)定之會(huì)員為撤銷或暫停會(huì)員資格之處置。
同業(yè)公會(huì)為前項(xiàng)第三款要求會(huì)員對(duì)其從業(yè)人員暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)或第七款之處置，應(yīng)報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)備查。
同業(yè)公會(huì)為第一項(xiàng)任務(wù)之需要，得向會(huì)員查詢及調(diào)閱有關(guān)資料或通知提出說明，會(huì)員不得拒絕。
第89條 同業(yè)公會(huì)應(yīng)訂立會(huì)員自律公約及違規(guī)處置申復(fù)辦法，提經(jīng)會(huì)員大會(huì)通過后，報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)核定后實(shí)施;修正時(shí)，亦同。
第90條 主管機(jī)關(guān)基于保護(hù)公益或受益人權(quán)益，認(rèn)有必要時(shí)，得命令同業(yè)公會(huì)變更其章程、規(guī)則、決議，或提供參考、報(bào)告之資料，或?yàn)槠渌欢ㄖ袨椤?/P>
第91條 同業(yè)公會(huì)之理事、監(jiān)事有違反法令，怠于遵守該會(huì)章程、規(guī)則，濫用職權(quán)或違背誠實(shí)信用原則之行為者，主管機(jī)關(guān)得予糾正，或命令同業(yè)公會(huì)予以解任。
第92條 同業(yè)公會(huì)得依章程之規(guī)定，對(duì)會(huì)員及其會(huì)員代表違反章程、規(guī)章、自律公約或相關(guān)業(yè)務(wù)自律規(guī)范、會(huì)員大會(huì)或理事會(huì)決議等事項(xiàng)時(shí)，為必要之處置。
第93條 證券投資信托事業(yè)及經(jīng)營接受客戶全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)之證券投資顧問事業(yè)，應(yīng)建立內(nèi)部控制制度;其準(zhǔn)則，由主管機(jī)關(guān)定之。
第94條 依本法或其他法律規(guī)定，經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)互相兼營、兼營他事業(yè)或由他事業(yè)兼營者，其負(fù)責(zé)人與業(yè)務(wù)人員之兼任及行為規(guī)范、資訊交互運(yùn)用、營業(yè)設(shè)備或營業(yè)場(chǎng)所之共用，或?yàn)閺V告、公開說明會(huì)及其他營業(yè)促銷活動(dòng)，不得與受益人或客戶利益沖突或有損害其權(quán)益之行為;其辦法，由主管機(jī)關(guān)定之。
第95條 證券投資信托事業(yè)、證券投資顧問事業(yè)之合并或與其他金融機(jī)構(gòu)或事業(yè)合并，除金融機(jī)構(gòu)合并法、企業(yè)并購法或其他法律另有規(guī)定外，其資格條件、合并程序及其他應(yīng)遵行事項(xiàng)之辦法，由主管機(jī)關(guān)定之。
第96條 證券投資信托事業(yè)因解散、停業(yè)、歇業(yè)、撤銷或廢止許可事由，致不能繼續(xù)從事證券投資信托基金有關(guān)業(yè)務(wù)者，應(yīng)洽由其他證券投資信托事業(yè)承受其證券投資信托基金有關(guān)業(yè)務(wù)，并經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)。
證券投資信托事業(yè)不能依前項(xiàng)規(guī)定辦理者，由主管機(jī)關(guān)指定其他證券投資信托事業(yè)承受;受指定之證券投資信托事業(yè)，除有正當(dāng)理由，報(bào)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)者外，不得拒絕。
證券投資信托事業(yè)經(jīng)理證券投資信托基金顯然不善者，主管機(jī)關(guān)得命其將該證券投資信托基金移轉(zhuǎn)于經(jīng)主管機(jī)關(guān)指定之其他證券投資信托事業(yè)經(jīng)理。
前三項(xiàng)之承受或移轉(zhuǎn)事項(xiàng)，應(yīng)由承受之證券投資信托事業(yè)公告之。
基金保管機(jī)構(gòu)因解散、停業(yè)、歇業(yè)、撤銷或廢止許可事由，致不能繼續(xù)從事基金保管業(yè)務(wù)者，準(zhǔn)用第一項(xiàng)至第三項(xiàng)規(guī)定;其承受或移轉(zhuǎn)事項(xiàng)，應(yīng)由證券投資信托事業(yè)公告之。
第97條 證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)因解散、撤銷或廢止許可事由，致不能繼續(xù)經(jīng)營全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)者，其全權(quán)委托投資契約應(yīng)予終止。
證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)，因停業(yè)、歇業(yè)或顯然經(jīng)營不善，主管機(jī)關(guān)得命其將全權(quán)委托投資契約移轉(zhuǎn)于經(jīng)主管機(jī)關(guān)指定之其他證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)經(jīng)理。
于前項(xiàng)情形，證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)應(yīng)征詢客戶之意見，客戶不同意或不為意思表示者，其全權(quán)委托投資契約視為終止。
第98條 證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)因撤銷、廢止許可、命令停業(yè)或自行歇業(yè)者，該事業(yè)應(yīng)了結(jié)其被撤銷、廢止、停業(yè)或歇業(yè)前所為之證券投資信托或證券投資顧問業(yè)務(wù)。
經(jīng)撤銷或廢止證券投資信托或證券投資顧問業(yè)務(wù)許可之證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)，就其了結(jié)前項(xiàng)之證券投資信托或證券投資顧問業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，仍視為證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè);因命令停業(yè)或自行歇業(yè)之證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)，于其了結(jié)停業(yè)或歇業(yè)前所為之證券投資信托或證券投資顧問業(yè)務(wù)之范圍內(nèi)，視為尚未停業(yè)或歇業(yè)。
第99條 證券投資信托事業(yè)及證券投資顧問事業(yè)，應(yīng)于每會(huì)計(jì)年度終了后三個(gè)月內(nèi)，公告并向主管機(jī)關(guān)申報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)師查核簽證、董事會(huì)通過及監(jiān)察人承認(rèn)之年度財(cái)務(wù)報(bào)告。
前項(xiàng)年度財(cái)務(wù)報(bào)告之申報(bào)，應(yīng)送由同業(yè)公會(huì)匯送主管機(jī)關(guān)。
第100條 證券投資信托事業(yè)運(yùn)用每一證券投資信托基金，應(yīng)依主管機(jī)關(guān)規(guī)定之格式及內(nèi)容于每會(huì)計(jì)年度終了后二個(gè)月內(nèi)，編具年度財(cái)務(wù)報(bào)告;于每月終了后十日內(nèi)編具月報(bào)，向主管機(jī)關(guān)申報(bào)。
前項(xiàng)年度財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之會(huì)計(jì)師查核簽證，并經(jīng)基金保管機(jī)構(gòu)簽署，證券投資信托事業(yè)并應(yīng)予以公告之。
第一項(xiàng)年度財(cái)務(wù)報(bào)告及月報(bào)之申報(bào)，應(yīng)送由同業(yè)公會(huì)匯送主管機(jī)關(guān)。
第101條 主管機(jī)關(guān)為保障公共利益或維護(hù)市場(chǎng)秩序，得隨時(shí)要求證券投資信托事業(yè)、證券投資顧問事業(yè)、基金保管機(jī)構(gòu)及全權(quán)委托保管機(jī)構(gòu)或其關(guān)系人，于期限內(nèi)提出財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)報(bào)告或其他相關(guān)資料，并得直接或委托適當(dāng)機(jī)構(gòu)，檢查其財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)狀況及其他相關(guān)事項(xiàng)，該事業(yè)、機(jī)構(gòu)或其關(guān)系人不得規(guī)避、妨礙或拒絕。
主管機(jī)關(guān)認(rèn)為必要時(shí)，得隨時(shí)指定律師、會(huì)計(jì)師或其他專門職業(yè)或技術(shù)人員為前項(xiàng)之檢查，并向主管機(jī)關(guān)據(jù)實(shí)提出報(bào)告或表示意見，其費(fèi)用由被檢查人負(fù)擔(dān)。
主管機(jī)關(guān)為保障公眾利益或維護(hù)市場(chǎng)秩序，對(duì)于有違反本法行為之虞者，得要求相關(guān)目的事業(yè)主管機(jī)關(guān)或金融機(jī)構(gòu)提供必要資訊或紀(jì)錄。
前三項(xiàng)所得之資訊，除為健全監(jiān)理及保護(hù)投資人之必要外，不得公布或提供他人。
第102條 主管機(jī)關(guān)于審查證券投資信托事業(yè)、證券投資顧問事業(yè)、基金保管機(jī)構(gòu)及全權(quán)委托保管機(jī)構(gòu)所申報(bào)之財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)報(bào)告及其他相關(guān)資料，或于檢查其財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)狀況時(shí)，發(fā)現(xiàn)有不符合法令規(guī)定之事項(xiàng)，除得予以糾正外，并得依法處罰之。
第103條 主管機(jī)關(guān)對(duì)證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)違反本法或依本法所發(fā)布之命令者，除依本法處罰外，并得視情節(jié)之輕重，為下列處分：
一、警告。
二、命令該事業(yè)解除其董事、監(jiān)察人或經(jīng)理人職務(wù)。
三、對(duì)該事業(yè)二年以下停止其全部或一部之募集或私募證券投資信托基金或新增受托業(yè)務(wù)。
四、對(duì)公司或分支機(jī)構(gòu)就其所營業(yè)務(wù)之全部或一部為六個(gè)月以下之停業(yè)。
五、對(duì)公司或分支機(jī)構(gòu)營業(yè)許可之廢止。
六、其他必要之處置。
第104條 證券投資信托事業(yè)及證券投資顧問事業(yè)之董事、監(jiān)察人、經(jīng)理人或受雇人執(zhí)行職務(wù)，有違反本法或其他有關(guān)法令之行為，足以影響業(yè)務(wù)之正常執(zhí)行者，主管機(jī)關(guān)除得隨時(shí)命令該事業(yè)停止其一年以下執(zhí)行業(yè)務(wù)或解除其職務(wù)外，并得視情節(jié)輕重，對(duì)該事業(yè)為前條所定之處分。
第105條 經(jīng)營證券投資信托業(yè)務(wù)或基金保管業(yè)務(wù)，對(duì)公眾或受益人違反第八條第一項(xiàng)規(guī)定者，處三年以上十年以下有期徒刑，得并科新臺(tái)幣一千萬元以上二億元以下罰金。
經(jīng)營證券投資顧問業(yè)務(wù)、全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)、全權(quán)委托保管業(yè)務(wù)或其他本法所定業(yè)務(wù)，對(duì)公眾或客戶違反第八條第一項(xiàng)規(guī)定者，處一年以上七年以下有期徒刑，得并科新臺(tái)幣五千萬元以下罰金。
違反前二項(xiàng)規(guī)定，因犯罪所得財(cái)物或財(cái)產(chǎn)上利益，除應(yīng)發(fā)還被害人或第三人外，不問屬于犯罪行為人與否，沒收之。如全部或一部不能沒收時(shí)，追征其價(jià)額或以其財(cái)產(chǎn)抵償之。
第106條 證券投資信托事業(yè)、證券投資顧問事業(yè)、基金保管機(jī)構(gòu)或全權(quán)委托保管機(jī)構(gòu)有下列情事之一者，處一年以上七年以下有期徒刑，得并科新臺(tái)幣五千萬元以下罰金：
一、對(duì)主管機(jī)關(guān)提出之公開說明書或投資說明書之內(nèi)容為虛偽或隱匿之記載。
二、對(duì)于主管機(jī)關(guān)命令提出之帳簿、表冊(cè)、文件或其他參考或報(bào)告資料之內(nèi)容為虛偽或隱匿之記載。
三、于依法或主管機(jī)關(guān)基于法律所發(fā)布之命令規(guī)定之帳簿、表冊(cè)、傳票、財(cái)務(wù)報(bào)告或其他有關(guān)業(yè)務(wù)文件之內(nèi)容為虛偽或隱匿之記載。
第107條 有下列情事之一者，處五年以下有期徒刑，并科新臺(tái)幣一百萬元以上五千萬元以下罰金：
一、未經(jīng)主管機(jī)關(guān)許可，經(jīng)營證券投資信托業(yè)務(wù)、證券投資顧問業(yè)務(wù)、全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)或其他應(yīng)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之業(yè)務(wù)。
二、違反第十六條第一項(xiàng)規(guī)定，在中華民國境內(nèi)從事或代理募集、銷售境外基金。
第108條 證券投資信托事業(yè)、證券投資顧問事業(yè)之董事、監(jiān)察人、經(jīng)理人或受雇人，對(duì)于職務(wù)上之行為，要求、期約、收受財(cái)物或其他不正利益者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或并科新臺(tái)幣二百四十萬元以下罰金。
前項(xiàng)人員對(duì)于違背職務(wù)之行為，要求、期約、收受財(cái)物或其他不正利益者，處七年以下有期徒刑，得并科新臺(tái)幣三百萬元以下罰金。
犯前二項(xiàng)之罪者，所收受之財(cái)物沒收之;如全部或一部不能沒收時(shí)，追征其價(jià)額或以其財(cái)產(chǎn)抵償之。
第109條 對(duì)于前條人員關(guān)于違背職務(wù)之行為，行求、期約、交付財(cái)物或其他不正利益者，處三年以下有期徒刑、拘役或科或并科新臺(tái)幣一百八十萬元以下罰金。
犯前項(xiàng)之罪而自白或自首者，得減輕其刑;在偵查或?qū)徟兄凶园渍?，得減輕其刑。
第110條 違反第十六條第一項(xiàng)規(guī)定，在“中華民國”境內(nèi)從事或代理投資顧問境外基金者，處二年以下有期徒刑、拘役或科或并科新臺(tái)幣一百八十萬元以下罰金。
第111條 證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)有下列情事之一者，處新臺(tái)幣六十萬元以上三百萬元以下罰鍰，并責(zé)令限期改善;屆期不改善者，得按次連續(xù)處二倍至五倍罰鍰至改善為止：
一、違反第三條第四項(xiàng)或第四條第四項(xiàng)規(guī)定，經(jīng)營未經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之業(yè)務(wù)。
二、違反第十四條第一項(xiàng)、第十八條第一項(xiàng)或第五十六條第一項(xiàng)有關(guān)投資、交易范圍、方式或限制之規(guī)定。
三、違反主管機(jī)關(guān)依第十六條第四項(xiàng)所定辦法有關(guān)投資、交易范圍或限制之規(guī)定。
四、違反第十九條第一項(xiàng)、第五十一條第一項(xiàng)或第五十九條規(guī)定。
五、違反主管機(jī)關(guān)依第五十八條第二項(xiàng)所定有關(guān)投資標(biāo)的分散比率之規(guī)定。
六、違反第六十三條第一項(xiàng)規(guī)定，未經(jīng)主管機(jī)關(guān)核發(fā)營業(yè)執(zhí)照而營業(yè)。
七、違反主管機(jī)關(guān)依第六十九條所定規(guī)則有關(guān)行為規(guī)范或限制、禁止之規(guī)定。
八、違反主管機(jī)關(guān)依第七十條所定規(guī)則有關(guān)限制、禁止之規(guī)定。
九、違反主管機(jī)關(guān)依第七十二條第一項(xiàng)所定標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)則之規(guī)定，未經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)而設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、遷移或裁撤公司或分支機(jī)構(gòu)。
第112條 有下列情事之一者，處新臺(tái)幣三十萬元以上一百五十萬元以下罰鍰，并責(zé)令限期改善;屆期不改善者，得按次連續(xù)處二倍至五倍罰鍰至改善為止：
一、未依第十五條第一項(xiàng)規(guī)定交付公開說明書。
二、違反第六十三條第三項(xiàng)規(guī)定，使用類似證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)之名稱。
第113條 證券投資信托事業(yè)、證券投資顧問事業(yè)、基金保管機(jī)構(gòu)或全權(quán)委托保管機(jī)構(gòu)有下列情事之一者，處新臺(tái)幣十二萬元以上六十萬元以下罰鍰，并責(zé)令限期改善;屆期不改善者，得按次連續(xù)處二倍至五倍罰鍰至改善為止：
一、違反第十一條第四項(xiàng)或第四十三條第二款有關(guān)向主管機(jī)關(guān)申報(bào)規(guī)定。
二、違反第十七條第一項(xiàng)或第二項(xiàng)規(guī)定。
三、未依第二十條規(guī)定提供查閱。
四、未依第二十六條、第四十九條、第七十四條第一項(xiàng)、第三項(xiàng)、第八十一條第一項(xiàng)、第九十九條第一項(xiàng)或第一百條第二項(xiàng)規(guī)定，制作、申報(bào)、公告、備置或保存帳簿、表冊(cè)、傳票、財(cái)務(wù)報(bào)告或其他有關(guān)業(yè)務(wù)之文件或事項(xiàng)。
五、違反第二十九條第一項(xiàng)、第四十三條第一款、第四十五條第四項(xiàng)、第九十六條第四項(xiàng)或第五項(xiàng)有關(guān)應(yīng)公告規(guī)定。
六、未依第四十七條第二項(xiàng)規(guī)定，申報(bào)、公告、通知或報(bào)備。
七、未依第六十條第一項(xiàng)第二款規(guī)定，制作客戶資料表或留存相關(guān)證明文件。
八、未依第六十二條第一項(xiàng)、第四項(xiàng)或第五項(xiàng)規(guī)定設(shè)帳、登載、編制、送達(dá)紀(jì)錄或報(bào)告書。
九、違反主管機(jī)關(guān)依第六十九條所定規(guī)則有關(guān)應(yīng)備置人員或依第七十二條 第一項(xiàng)所定規(guī)則有關(guān)應(yīng)設(shè)置部門規(guī)定。
十、違反第九十四條規(guī)定，與受益人或客戶發(fā)生利益沖突或有損害其權(quán)益之行為。
十一、違反第九十六條第二項(xiàng)規(guī)定，無正當(dāng)理由拒絕主管機(jī)關(guān)之指定承受。
十二、違反第一百零一條第一項(xiàng)規(guī)定，未依限提出財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)報(bào)告或其他相關(guān)資料，或規(guī)避、妨礙、拒絕檢查。
第114條 同業(yè)公會(huì)違反主管機(jī)關(guān)依第八十六條所定規(guī)則有關(guān)對(duì)于同業(yè)公會(huì)之業(yè)務(wù)規(guī)范或監(jiān)督規(guī)定者，處新臺(tái)幣十二萬元以上一百二十萬元以下罰鍰，并責(zé)令限期改善;屆期不改善者，得按次連續(xù)處二倍至五倍罰鍰至改善為止。
第115條 基金保管機(jī)構(gòu)或其董事、監(jiān)察人、經(jīng)理人、受雇人違反第七條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)、第八條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)、第二十一條、第二十三條第一項(xiàng)、第二十四條第一項(xiàng)或第四十條第一項(xiàng)規(guī)定者，主管機(jī)關(guān)得視情節(jié)輕重停止其執(zhí)行基金保管業(yè)務(wù)一個(gè)月以上二年以下。
第116條 依本法所處之罰鍰，經(jīng)限期繳納而屆期不繳納者，依法移送強(qiáng)制執(zhí)行。
第117條 法人違反本法有關(guān)行政法上義務(wù)應(yīng)受處罰者，其負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)人員或其他受雇人之故意、過失，視為該法人之故意、過失。
第118條 法人違反第一百零五條至第一百十條規(guī)定者，處罰其負(fù)責(zé)人。
第119條 犯本法之罪，所科罰金達(dá)新臺(tái)幣五千萬元以上而無力完納者，易服勞役期間為二年以下，其折算標(biāo)準(zhǔn)以罰金總額與二年之日數(shù)比例折算;所科罰金達(dá)新臺(tái)幣一億元以上而無力完納者，易服勞役期間為三年以下，其折算標(biāo)準(zhǔn)以罰金總額與三年之日數(shù)比例折算。
第120條 法院為審理違反本法之犯罪案件，得設(shè)立專業(yè)法庭或指定專人辦理。
第121條 自本法施行之日起，證券交易法第十八條及第十八條之一所定證券投資信托事業(yè)及證券投資顧問事業(yè)之規(guī)定，及第十八條之二與第十八條之三規(guī)定，不再適用。
第122條 本法施行前，已經(jīng)營證券投資信托事業(yè)或證券投資顧問事業(yè)，與本法規(guī)定不符者，應(yīng)自本法施行之日起一年內(nèi)，依本法之規(guī)定辦理。
第123條 本法施行細(xì)則，由主管機(jī)關(guān)定之。
第124條 本法施行日期，由“行政院”以命令定之。
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