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2024年證券從業(yè)《保薦代表人》考試大綱版本

2024年證券從業(yè)保薦代表人考試科目為《投資銀行業(yè)務(wù)》，該科目考試大綱采用的是《保薦代表人專業(yè)能力水

平評(píng)價(jià)測(cè)試大綱(2022)》，具體內(nèi)容如下文。

《保薦代表人專業(yè)能力水平評(píng)價(jià)測(cè)試大綱(2022) 》

第一章 保薦業(yè)務(wù)監(jiān)管

第一節(jié) 執(zhí)業(yè)管理

了解保薦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)資格、報(bào)告義務(wù)等規(guī)定；掌握保薦代表人應(yīng)當(dāng)具備的條件和關(guān)于保薦代表人的管理規(guī)范。

第二節(jié) 主要職責(zé)

掌握保薦制度和業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容；掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在輔導(dǎo)、盡職推薦、持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職

責(zé)。

第三節(jié) 工作規(guī)程

熟悉保薦機(jī)構(gòu)開(kāi)展保薦業(yè)務(wù)需要建立的相關(guān)制度體系；掌握保薦業(yè)務(wù)盡職調(diào)查、輔導(dǎo)、文件申報(bào)、持續(xù)督導(dǎo)等

環(huán)節(jié)的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程；掌握保薦業(yè)務(wù)工作底稿編制和管理要求；掌握注冊(cè)制下提高招股說(shuō)明書(shū)信息披露質(zhì)量

的具體要求。

熟悉開(kāi)展保薦業(yè)務(wù)涉及聯(lián)合保薦、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人更換、保薦協(xié)議簽訂及終止的要求；掌握與保薦責(zé)任

相關(guān)文件的簽字要求及保密義務(wù)。

掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人承擔(dān)保薦責(zé)任時(shí)的權(quán)利；了解保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)工作的具體要求；熟悉發(fā)行人及其控股

股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)配合保薦工作的要求。

掌握證券交易場(chǎng)所、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)保薦業(yè)務(wù)的具體要求。

第四節(jié) 執(zhí)業(yè)規(guī)范

掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守的職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)規(guī)范和應(yīng)當(dāng)具備的專業(yè)能力；熟悉保薦工作過(guò)程中相關(guān)

方的法律責(zé)任；熟悉違反保薦制度的監(jiān)管措施和法律責(zé)任；掌握證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、其他從事保薦

業(yè)務(wù)的人員的監(jiān)督管理，以及證券交易場(chǎng)所、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)上述機(jī)構(gòu)、人員的自律管理規(guī)定；熟悉各類自律約

束機(jī)制；掌握保薦機(jī)構(gòu)從事投行業(yè)務(wù)歸位盡責(zé)的具體要求。

掌握證券公司及其工作人員廉潔從業(yè)的規(guī)定；掌握證券公司在投資銀行類業(yè)務(wù)中聘請(qǐng)第三方等廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防

控要求；掌握注冊(cè)制下中介機(jī)構(gòu)廉潔從業(yè)監(jiān)管規(guī)定；了解證券市場(chǎng)誠(chéng)信管理制度；熟悉證券公司反洗錢(qián)工作規(guī)定。

第五節(jié) 內(nèi)部控制

了解保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則；熟悉內(nèi)部控制組織體系、職責(zé)分工及制度保障要求；掌握立項(xiàng)、質(zhì)量控

制、問(wèn)核、內(nèi)核、工作底稿、反饋意見(jiàn)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告、合規(guī)檢查、應(yīng)急處理等內(nèi)部控制制度；熟悉保薦機(jī)構(gòu)

內(nèi)部問(wèn)責(zé)、薪酬考核、業(yè)務(wù)招攬規(guī)定。

第二章 財(cái)務(wù)分析

第一節(jié) 會(huì)計(jì)

一、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)理論及財(cái)務(wù)報(bào)告

熟悉財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)、會(huì)計(jì)核算基本假設(shè)；了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)、會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量要求以及資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、

收入、費(fèi)用、利潤(rùn)等會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)與計(jì)量原則。

掌握財(cái)務(wù)報(bào)表的基本內(nèi)容、現(xiàn)金流量表及財(cái)務(wù)報(bào)告附注的有關(guān)披露要求；熟悉分部報(bào)告、中期報(bào)告的內(nèi)容和披

露要求；熟悉關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定和披露；了解每股收益的計(jì)算；掌握非經(jīng)常性損益的主要內(nèi)容。

二、會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)和計(jì)量

掌握金融工具的確認(rèn)和計(jì)量；了解金融工具列報(bào)及金融資產(chǎn)減值的要求；熟悉金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)和計(jì)量。

掌握存貨的確認(rèn)和計(jì)量。

掌握長(zhǎng)期股權(quán)投資的確認(rèn)和計(jì)量；熟悉長(zhǎng)期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換和處置；熟悉合營(yíng)安排的會(huì)計(jì)處理；熟悉