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2015年證券市場基礎(chǔ)知識全真模擬試卷及答案解析(二)

來源：233網(wǎng)校 2015年3月17日

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答案及解析

　　一、單項選擇題
　　1．A?！窘馕觥堪醋C券所代表的權(quán)利性質(zhì)分類，有價證券可以分為股票、債券和其他證券三大類。股票和債券是證券市場兩個最基本和最主要的品種；其他證券包括基金證券、證券衍生產(chǎn)品等，如金融期貨、可轉(zhuǎn)換證券、權(quán)證等。
　　2．A?！窘馕觥繉哟谓Y(jié)構(gòu)是指按證券進入市場的順序而形成的結(jié)構(gòu)關(guān)系。按這種順序關(guān)系劃分，證券市場的構(gòu)成可分為發(fā)行市場和交易市場。
　　3．D?！窘馕觥砍鲇诰S護金融穩(wěn)定的需要，政府還可成立或指定專門機構(gòu)參與證券市場交易，減少非理性的市場震蕩。故D項錯誤。
　　4．A?！窘馕觥客顿Y于不動產(chǎn)的賬面余額，不高于本公司上季末總資產(chǎn)的1OoA；投資于不動產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品的賬面余額，不高于本公司上季末總資產(chǎn)的3％；兩項合計不高于本公司上季末總資產(chǎn)的10％。
　　5．C?！窘馕觥扛鶕?jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，證券交易所是為證券集中交易提供場所和設(shè)施，組織和監(jiān)督證券交易，實行自律管理的法人。證券交易所的監(jiān)管職能包括對證券交易活動進行管理，對會員進行管理，以及對上市公司進行管理。
　　6．C?！窘馕?1999年11月4日，美國國會通過的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，廢除了1933年經(jīng)濟危機時代制定的《格拉斯一斯蒂格爾法案》，取消了銀行、證券、保險公司相互滲透業(yè)務(wù)的障礙，標(biāo)志著金融業(yè)分業(yè)制度的終結(jié)。
　　7．C?！窘馕觥课覈鴻C構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券融資出現(xiàn)較早。1982年1月，中國國際信托投資公司在日本債券市場發(fā)行了100億日元的私募債券，這是我國國內(nèi)機構(gòu)首次在境外發(fā)行外幣債券。1984年11月，中國銀行在東京公開發(fā)行200億日元債券，標(biāo)志著中國正式進入國際債券市場。
　　8．C?！窘馕觥课餀?quán)證券是指證券持有者對公司的財產(chǎn)有直接支配處理權(quán)的證券；債權(quán)證券是指證券持有者為公司債權(quán)人的證券；設(shè)權(quán)證券是指證券所代表的權(quán)利本來不存在，而是隨著證券的制作而產(chǎn)生，即權(quán)利的發(fā)生是以證券的制作和存在為條件的；證權(quán)證券是指證券是權(quán)利的一種物化的外在形式，它是權(quán)利的載體，權(quán)利是已經(jīng)存在的。
　　9．B?！窘馕觥楷F(xiàn)金股利是指股份公司以現(xiàn)金分紅方式將盈余公積和當(dāng)期應(yīng)付利潤的部分或全部發(fā)放給股東，股東為此應(yīng)支付所得稅。我國對個人投資者獲取上市公司現(xiàn)金分紅適用的利息稅率為20％，目前減半征收。機構(gòu)投資者由于本身需要繳納所得稅，為避免雙重稅負，在獲取現(xiàn)金分紅時不需要繳稅?，F(xiàn)金股利的發(fā)放致使公司的資產(chǎn)和股東權(quán)益減少同等數(shù)額，導(dǎo)致公司現(xiàn)金流出。
　　10．A?！窘馕觥抗善眱r格與市場利率的關(guān)系是反向關(guān)系，當(dāng)利率提高時，股票價格下降。
　　11．A。【解析】優(yōu)先股票的內(nèi)涵可以從兩個不同的角度來認識：一方面，優(yōu)先股票作為一種股權(quán)證書，代表著對公司的所有權(quán)。另一方面。優(yōu)先股票也兼有債券的若干特點，它在發(fā)行時事先確定固定的股息率，像債券的利息率事先固定一樣。
　　12．D?！窘馕觥慨?dāng)股份公司因解散或破產(chǎn)進行清算時，在對公司剩余資產(chǎn)的分配上，優(yōu)先股票股東排在債權(quán)人之后、普通股票股東之前。也就是說，優(yōu)先股票股東可優(yōu)先于普通股票股東分配公司的剩余資產(chǎn)，但一般是按優(yōu)先股票的面值清償。
　　13.A。【解析】可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票是指發(fā)行后在一定條件下允許持有者將它轉(zhuǎn)換成其他種類股票的優(yōu)先股票。在大多數(shù)情況下，股份公司的轉(zhuǎn)換股票是由優(yōu)先股票轉(zhuǎn)換成普通股票，或者由某種優(yōu)先股票轉(zhuǎn)換成另一種優(yōu)先股票。
　　14．D?！窘馕觥烤硟?nèi)上市外資股是指股份有限公司向境外投資者募集并在我國境內(nèi)上市的股份，投資者限于：外國的自然人、法人和其他組織；我國香港、澳門、臺灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織；定居在國外的中國公民等。
　　15．C。【解析】未上市流通股份是指尚未在證券交易所上市交易的股份，具體包括：(1)發(fā)起人股份；(2)募集法人股份；(3)內(nèi)部職工股；(4)優(yōu)先股或其他。
　　16．A?！窘馕觥總M管有面值，代表了一定的財產(chǎn)價值，但它也只是一種虛擬資本，而非真實資本。
　　17．B。【解析】影響債券利率的因素有：(1)借貸資金市場利率水平；(2)籌資者的資信；(3)債券期限長短。
　　18．D。【解析】國債的分類：(1)按償還期限，可以分為短期國債、中期國債和長期國債；(2)按資金用途，可以分為赤字國債、建設(shè)國債、戰(zhàn)爭國債和特種國債；(3)按付息方式，可以分為附息式國債和貼現(xiàn)式國債；(4)按流通與否，可以分為流通國債和非流通國債；(5)按發(fā)行本位，可以分為實物國債和貨幣國債。
　　19．B。【解析】記賬式國債的發(fā)行采用公開招標(biāo)方式，可分為證券交易所市場發(fā)行、銀行間債券市場發(fā)行以及同時在銀行間債券市場和證券交易所市場發(fā)行(又稱為跨市場發(fā)行)3種情況。個人投資者可以購買交易所市場發(fā)行和跨市場發(fā)行的記賬式國債，而銀行間債券市場的發(fā)行主要面向銀行和非銀行金融機構(gòu)等機構(gòu)投資者。
　　20．D?！窘馕觥可虡I(yè)銀行債券有普通債券、次級債券、混合資本債券和小微企業(yè)專項金融債券。而D項屬于證券公司債券。
　　21．A?！窘馕觥?007年8月，中國證監(jiān)會正式頒布實施《公司債券發(fā)行試點辦法》。《公司債券發(fā)行試點辦法》的出臺，標(biāo)志著我國公司債券發(fā)行工作的正式啟動，對于發(fā)展我國的債券市場、拓展企業(yè)融資渠道、豐富證券投資品種、完善金融市場體系、促進資本市場協(xié)調(diào)發(fā)展具有十分重要的意義。
　　22．B?！窘馕觥课涫總怯煞侨毡景l(fā)行人在日本債券市場發(fā)行的以日元為面值的債券。
　　23．C?！窘馕觥课覈趪H市場已發(fā)行的金融債券的期限均為中、長期，最短的5年，最長的12年，絕大多數(shù)采用公募方式發(fā)行。
　　24．C。【解析】對于證券投資基金而言，各國稱謂不同。美國稱共同基金，英國和我國香港地區(qū)稱單位信托基金，日本和我國臺灣地區(qū)則稱證券投資信托基金等。
　　25．B?！窘馕觥緼項，公司型基金是依據(jù)基金公司章程設(shè)立，在法律上具有獨立法人地位的股份投資公司；C項，公司型基金以發(fā)行股份的方式募集資金；D項，公司型基金的投資者購買基金公司的股份后，以基金持有人的身份成為該公司的股東，憑其持有的股份依法享有投資收益。
　　26．D。【解析】承擔(dān)基金虧損或終止的有限責(zé)任是基金份額持有人必須承擔(dān)的義務(wù)之一，故D項錯誤。
　　27．C?！窘馕觥磕壳拔覈鸸芾砉镜臉I(yè)務(wù)主要包括：證券投資基金業(yè)務(wù)、受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和投資咨詢服務(wù)；此外，基金管理公司還可以作為投資管理人從事社保基金管理和企業(yè)年金管理業(yè)務(wù)、QDII業(yè)務(wù)等。而證券投資基金業(yè)務(wù)是基金管理公司最核心的一項業(yè)務(wù)，主要包括基金募集與銷售、基金的投資管理和基金營運服務(wù)。
　　28．A?！窘馕觥炕鸸芾碣M費率的大小通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險成正比。即基金規(guī)模越大，風(fēng)險越小，基金管理費率就越低；反之，則越高。
　　29．A?！窘馕觥坑深}意，該基金的基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值÷基金總份額=(60-20)÷40=1(元)。
　　30．C?！窘馕觥孔C券投資基金的主要投資風(fēng)險主要包括市場風(fēng)險、管理能力風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、巨額贖回風(fēng)險等。
　　31．C。【解析】貨幣衍生工具是指以各種貨幣作為基礎(chǔ)工具的金融衍生工具，主要包括遠期外匯合約、貨幣期貨、貨幣期權(quán)、貨幣互換以及上述合約的混合交易合約。A、B兩項屬于股權(quán)類產(chǎn)品的衍生工具；D項屬于利率衍生工具。
　　32．C?！窘馕觥拷鹑谧杂苫广y行業(yè)不得不尋找新的收益來源，改變以存、貸款業(yè)務(wù)為主的傳統(tǒng)經(jīng)營方式，把金融衍生工具視作未來的新增長點。故c項錯誤。
　　33．A?！窘馕觥拷鹑诂F(xiàn)貨交易通常以基礎(chǔ)金融工具與貨幣的轉(zhuǎn)手而結(jié)束交易活動。而在金融期貨交易中，僅有極少數(shù)的合約到期進行交割交收，絕大多數(shù)的期貨合約是通過做相反交易實現(xiàn)對沖而平倉的。
　　34．D?！窘馕觥肯迋}制度是交易所為了防止市場風(fēng)險過度集中和防范操縱市場的行為，而對交易者持倉數(shù)量加以限制的制度。大戶報告制度是交易所建立限倉制度后，當(dāng)會員或客戶的持倉量達到交易所規(guī)定的數(shù)量時，必須向交易所申報有關(guān)開戶、交易、資金來源、交易動機等情況．以便交易所審查大戶是否有過度投機和操縱市場行為，并判斷大戶交易風(fēng)險狀況的風(fēng)險控制制度。
　　35．C?！窘馕觥炕Q是指兩個或兩個以上的當(dāng)事人按共同商定的條件，在約定的時間內(nèi)定期交換現(xiàn)金流的金融交易。其可分為貨幣互換、利率互換、股權(quán)互換、信用互換等類別。
　　36．A?！窘馕觥繖?quán)證的分類包括：(1)根據(jù)權(quán)證行權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)或標(biāo)的資產(chǎn)?？煞譃楣蓹?quán)類權(quán)證、債權(quán)類權(quán)證以及其他權(quán)證；(2)根據(jù)權(quán)證行權(quán)所買賣的標(biāo)的股票來源不同，可分為認股權(quán)證和備兌權(quán)證；(3)按照持有人權(quán)利的性質(zhì)不同，可分為認購權(quán)證和認沽權(quán)證；(4)按照權(quán)證持有人行權(quán)的時間不同，可分為美式權(quán)證、歐式權(quán)證、百慕大式權(quán)證等類別；(5)按權(quán)證的內(nèi)在價值，可分為平價權(quán)證、價內(nèi)權(quán)證和價外權(quán)證。
　　37．D?！窘馕觥糠蛛x交易的可轉(zhuǎn)換公司債券與一般的可轉(zhuǎn)換債券之間的主要區(qū)別包括：(1)權(quán)利載體不同；(2)行權(quán)方式不同；(3)權(quán)利內(nèi)容不同。
　　38．B?！窘馕觥看嫱袘{證是指在一國證券市場流通的代表外國公司有價證券的可轉(zhuǎn)讓憑證。存托憑證一般代表外國公司股票，有時也代表債券。存托憑證也稱預(yù)托憑證，是指在一國證券市場上流通的代表另一國證券市場上流通的證券的證券。
　　39．A。【解析】資產(chǎn)證券化是以特定資產(chǎn)組合或特定現(xiàn)金流為支持，發(fā)行可交易證券的一種融資形式。傳統(tǒng)的證券發(fā)行是以企業(yè)為基礎(chǔ)，而資產(chǎn)證券化則是以特定的資產(chǎn)池為基礎(chǔ)發(fā)行證券。
　　40．A。【解析】證券發(fā)行市場是發(fā)行人以發(fā)行證券的方式籌集資金的場所，又稱“一級市場”、“初級市場”；證券交易市場是買賣已發(fā)行證券的市場，又稱“二級市場”、“次級市場”。
　　41．B?！窘馕觥可鲜泄鞠蛟蓶|配售股份時，除一般規(guī)定的條件以外，還有以下條件：(1)擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30％；(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量；(3)采用《中華人民共和國證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。
　　42．A?！窘馕鯹2004年5月，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國證監(jiān)會批復(fù)同意，深圳證券交易所在主板市場內(nèi)設(shè)立中小企業(yè)板塊市場。
　　43．C?！窘馕觥课覈C券交易所的運作系統(tǒng)由必要的硬件設(shè)施和信息、管理等軟件組成，它們是保證證券交易正常、有序運行的物質(zhì)基礎(chǔ)和管理條件?，F(xiàn)代證券交易所的運作普遍實現(xiàn)了高度的計算機化和無形化，建立起了安全、高效的電腦運行系統(tǒng)，該系統(tǒng)通常包括交易系統(tǒng)、結(jié)算系統(tǒng)、信息系統(tǒng)和監(jiān)察系統(tǒng)四個部分。
　　44．B?！窘馕觥繄鐾饨灰资袌鼍哂械墓δ苤饕ǎ?1)拓寬融資渠道，改善中小企業(yè)融資環(huán)境；(2)為不能在證券交易所上市交易的證券提供流通轉(zhuǎn)讓的場所；(3)提供風(fēng)險分層的金融資產(chǎn)管理渠道。
　　45．B。【解析】滬深300指數(shù)的計算采用派許加權(quán)方法，按照樣本股的調(diào)整股本為權(quán)數(shù)加權(quán)計算。公式為：報告期指數(shù)=報告期樣本股的調(diào)整市值÷基期樣本股調(diào)整市值×1000。
　　46．C?！窘馕觥可钭C新指數(shù)是指以在深圳證券交易所主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市的正常交易的且已完成股改的A股為樣本股。深證新指數(shù)以可流通股本數(shù)為權(quán)數(shù)，進行加權(quán)逐日連鎖計算。深證新指數(shù)以2005年12月30日為基日，基點為1107．23點，并于2006年2月16日開始發(fā)布。
　　47．A?！窘馕觥可鲜泄善本哂辛鲃有裕顿Y者可以在股票交易市場上出售持有的股票收回投資，賺取盈利。也可以利用股票價格的波動低買高賣來賺取差價收入。股票買入價與賣出價之間的差額就是資本損益，或被稱為“資本利得”。
　　48．B?！窘馕觥繉嶋H收益率一名義收益率一通貨膨脹率。只有當(dāng)證券投資的名義收益率大于通貨膨脹率時，投資者才有實際收益；否則即使名義收益率大于0，實際上投資者也受到了損失。
　　49．D?！窘馕觥客赓Y參股證券公司的境外股東應(yīng)當(dāng)具備的條件：(1)所在國家或者地區(qū)具有完善的證券法律和監(jiān)管制度，已與中國證監(jiān)會或者中國證監(jiān)會認可的機構(gòu)簽定證券監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系；(2)在所在國家或者地區(qū)合法成立，至少有1名是具有合法的金融業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的機構(gòu)；境外股東自參股之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持有的外資參股證券公司股權(quán)；(3)持續(xù)經(jīng)營5年以上，近3年未受到所在國家或者地區(qū)監(jiān)管機構(gòu)或者行政、司法機關(guān)的重大處罰；(4)近3年各項財務(wù)指標(biāo)符合所在國家或者地區(qū)法律的規(guī)定和監(jiān)管機構(gòu)的要求；(5)具有完善的內(nèi)部控制制度；(6)具有良好的聲譽和經(jīng)營業(yè)績；(7)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。
　　50．C。【解析】對公司合規(guī)管理有效性的全面評估，每年不得少于1次。中國證監(jiān)會把合規(guī)管理的有效性作為評價證券公司的重要指標(biāo)，并據(jù)此決定對其違規(guī)行為的懲處方式和力度，以激勵和加強自我管理。
　　51．A?！窘馕觥孔C券承銷業(yè)務(wù)可以采取代銷或者包銷方式。前者是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束時，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式；后者是指證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購入或者在承銷期結(jié)束時將售后剩余證券全部自行購入的承銷方式。
　　52．D?！窘馕觥孔C券公司申請IB業(yè)務(wù)的資格條件之一是：配備必要的業(yè)務(wù)人員，公司總部至少有5名、擬開展IB業(yè)務(wù)的營業(yè)部至少有2名具有期貨從業(yè)人員資格的業(yè)務(wù)人員。
　　53．B?！窘馕觥客晟苾?nèi)部控制機制的合理性原則是指內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，與證券公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及證券公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。A項為鍵全性原則；C項為制衡性原則；D項為獨立性原則。
　　54．D?！窘馕觥俊吨腥A人民共和國證券法》規(guī)定，證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項及兩項以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。故D項錯誤。
　　55．C?！窘馕觥孔C券法律業(yè)務(wù)是指律師事務(wù)所接受當(dāng)事人委托，為其證券發(fā)行、上市和交易等證券業(yè)務(wù)活動提供的制作、出具法律意見書等文件的法律服務(wù)。
　　56．D。【解析】按照《關(guān)于從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)有關(guān)管理問題的通知》的規(guī)定，資產(chǎn)評估機構(gòu)申請證券評估資格，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是具有不少于30名注冊資產(chǎn)評估師，其中最近3年持有注冊資產(chǎn)評估師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于20人。
　　57．A?！窘馕觥俊吨腥A人民共和國公司法》的調(diào)整范圍包括有限責(zé)任公司和股份有限公司，其核心旨在保護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，維護社會經(jīng)濟秩序。《中華人民共和國公司法》確立了我國公司的法律地位及其設(shè)立、組織、運行和終止等過程的基本法律準(zhǔn)則。
　　58．A?！窘馕觥扛鶕?jù)我國《證券公司監(jiān)督管理條例》規(guī)定，證券公司設(shè)合規(guī)負責(zé)人，對證券公司經(jīng)營管理行為的合法合規(guī)性進行審查、監(jiān)督或者檢查。
　　59．A。【解析】發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的，中國證監(jiān)會受理申請文件后、發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書申報稿在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露。預(yù)先披露的招股說明書申報稿不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。
　　60．D。【解析】根據(jù)2011年6月24日中國證券業(yè)協(xié)會第五次會員大會審議通過的《中國證券業(yè)協(xié)會章程》，協(xié)會依據(jù)待業(yè)規(guī)范發(fā)展的需要，行使下列自律管理職責(zé)：(1)推動行業(yè)誠信建設(shè)，開展行業(yè)誠信評價，實施誠信引導(dǎo)與激勵，開展行業(yè)誠信教育，督促和檢查會員依法履行公告義務(wù)；(2)組織證券從業(yè)人員水平考試；(3)推動行業(yè)開展投資者教育，組織制作投資者教育產(chǎn)品，普及證券知識；(4)推動會員信息化建設(shè)和信息安全保障能力的提高，經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)，開展行業(yè)科學(xué)技術(shù)獎勵，組織制訂行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和指引；(5)組織開展證券業(yè)國際交流與合作，代表中國證券業(yè)加入相關(guān)國際組織，推動相關(guān)資質(zhì)互認；(6)其他涉及自律、服務(wù)、傳導(dǎo)的職責(zé)。而D項屬于中國證券業(yè)協(xié)會的職責(zé)。