二、不定項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)符合題目要求)
61、債券籌資的特點(diǎn)有（?。?br />A．債券的稅后成本低于股票的稅后成本
B．公司運(yùn)用債券投資，不僅取得一筆營(yíng)運(yùn)資本，而且還向債權(quán)人購(gòu)得一項(xiàng)以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看漲期權(quán)
C．債券投資具有杠桿作用
D．公司債券通常不需要抵押和擔(dān)保，不會(huì)削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)
62、企業(yè)在改組為上市公司時(shí)，對(duì)承擔(dān)社會(huì)職能的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)可以進(jìn)行的處理模式包括（?。?。
A．將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)完全劃分開(kāi)，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)留在原企業(yè)
B．將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)完全劃分開(kāi)，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位
C．完全分離經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，公司的社會(huì)職能分別由保險(xiǎn)公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會(huì)公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈(zèng)與等方式處置
D．部分分離經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，公司繼續(xù)承擔(dān)部分社會(huì)職能
63、債券上市期間，凡發(fā)生（　）等可能導(dǎo)致債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生重大變化，對(duì)債券按期償付產(chǎn)生任何影響等事件或者存在相關(guān)的市場(chǎng)傳言，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間向證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予以公告澄清。
A．公司發(fā)生重大虧損或者重大損失
B．公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況
C．公司減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)及其他涉及債券發(fā)行人主體變更的決定
D．公司債券擔(dān)保人主體發(fā)生變更或擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化的情況
64、關(guān)于報(bào)表披露，下列說(shuō)法正確的是（　）。
A．發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表
B．發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表
C．發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表
D．發(fā)行人應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及變化情況
65、國(guó)際推介的主要內(nèi)容大致包括（?。?。
A．散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件
B．發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介
C．傳播有關(guān)的聲像及文字資料
D．向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請(qǐng)文件，并詢查定價(jià)區(qū)間
66、期后事項(xiàng)是指被審計(jì)單位（　）發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)。
A．資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日
B．資產(chǎn)負(fù)債表截止日到會(huì)計(jì)報(bào)表公布日
C．審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日
D．會(huì)計(jì)報(bào)表公布日至審計(jì)報(bào)告日
67、首次公開(kāi)發(fā)行股票，對(duì)募集資金運(yùn)用要求包括（?。?。
A．募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)
B．發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行認(rèn)真分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益
C．募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響
D．發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶
68、中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司機(jī)構(gòu)、制度與人員的檢查包括（?。?。
A．擔(dān)任主承銷商時(shí)，作為知情人對(duì)發(fā)行人公告前的內(nèi)幕信息是否泄露
B．有關(guān)檔案資料和工作底稿的保存是否完備
C．公司負(fù)責(zé)承銷業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員及業(yè)務(wù)人員是否有相應(yīng)的證券從業(yè)資格，或是否通過(guò)了從業(yè)資格考試
D．公司是否建立了相應(yīng)的制度和組織體系，以控制風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)對(duì)人員的管理
69、對(duì)企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查包括（?。﹥?nèi)容。
A．發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性
B．企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性
C．股份有限公司發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性
D．原企業(yè)重大變更的合法性和有效性
70、首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通過(guò)（　）及（?。┩瓿墒状喂_(kāi)發(fā)行股票的電子化網(wǎng)下發(fā)行程序。
A．交易所交易系統(tǒng)
B．交易所申購(gòu)平臺(tái)
C．登記結(jié)算公司登記結(jié)算平臺(tái)
D．電話通訊方式