二、多項(xiàng)選擇題
1．ABD
【解析】本題考查證監(jiān)會(huì)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。中國(guó)證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查包括證券公司
的年度報(bào)告、董事會(huì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表附注、與承銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容。
2．ABCD
【解析】本題考查國(guó)債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。承銷團(tuán)申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具備的基本條
件有：(1)在中國(guó)境內(nèi)依法成立的金融機(jī)構(gòu)；(2)依法開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活
動(dòng)中沒有重大違法記錄，信譽(yù)良好；(3)財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、償付能力或者凈資本狀
況等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力；(4)具有負(fù)責(zé)國(guó)債業(yè)務(wù)的專職部門以
及健全的國(guó)債投資和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；(5)信息化管理程度較高；(6)有能力且自愿履行《國(guó)
債承銷團(tuán)成員資格審批辦法》第六章規(guī)定的各項(xiàng)義務(wù)。
3．ABCD
【解析】本題考查證監(jiān)會(huì)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。證券公司應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)，滬、深證券
交易所，公司住所地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，中國(guó)證券登記結(jié)算公司和中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)
報(bào)送年度報(bào)告。
4．ABCD
【解析】本題考查保薦制度——監(jiān)管措施的相關(guān)規(guī)定。
5．ABD
【解析】本題考查公司章程修改的情形。
6．BD
【解析】本題考查提議召開臨時(shí)股東大會(huì)的相關(guān)規(guī)定。選項(xiàng)A應(yīng)改為：董事人數(shù)不足法律
規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2／3時(shí)；選項(xiàng)C應(yīng)改為單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10％以
上股份的股東請(qǐng)求時(shí)。
7．AC
【解析】本題考查股東大會(huì)的運(yùn)作和議事規(guī)則一股東大會(huì)的主持。選項(xiàng)B應(yīng)改為：副董事
長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉1名董事主持。
選項(xiàng)D應(yīng)改為：監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司l0％以上
股份的股東可以自行召集和主持。
8．ABCD
【解析】我國(guó)目前實(shí)踐中，公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采取
4種方式處置：以土地使用權(quán)作價(jià)入股；繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)；繳納土地租金；授權(quán)經(jīng)營(yíng)。
9．ABC
【解析】審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)組成。
10．AB
【解析】本題考查可以不對(duì)相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的情形。
11．ABD
【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是優(yōu)先股籌資的成本比債券高，這是由于其股息不能抵沖稅前利潤(rùn)。
本題考查優(yōu)先股籌資特點(diǎn)。
12．CD
【解析】公司籌資的另一大來(lái)源是其內(nèi)部的現(xiàn)金流量，它主要包括折舊和未分配利潤(rùn)(也
即留存收益)兩部分。
13．AC
【解析】本題考查盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告預(yù)測(cè)期間的確定原則?！?BR>14．ABCD
【解析】本題考查在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票對(duì)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的
要求。
15．ABCD
【解析】本題考查發(fā)行人的義務(wù)。
16．BC
【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購(gòu)日(簡(jiǎn)稱“T日”)向上
海證券交易所申購(gòu)在該所發(fā)行的新股，申購(gòu)時(shí)間為T日上午9：30～11：30；下午1：00
～3：00。
17．ABD
【解析】本題考查深圳證券交易所資金申購(gòu)上網(wǎng)實(shí)施辦法與上海證券交易所的不同點(diǎn)。
18．AC
【解析】本題考查超額配售選擇權(quán)披露的相關(guān)知識(shí)。
19．ABCD
【解析】發(fā)行人應(yīng)針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括股票
上市日期、詢價(jià)推介時(shí)間、定價(jià)公告刊登日期、申購(gòu)日期和繳款日期。
20．ABCD
【解析】本題考查上市公司信息披露事務(wù)管理制度的相關(guān)內(nèi)容。
21．BCD
【解析】本題考查募集資金運(yùn)用中的相關(guān)規(guī)定。
22．ABD
【解析】本題考查向不特定對(duì)象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合的條件。
23．BCD
【解析】本題考查內(nèi)核的相關(guān)知識(shí)。
24．BD
【解析】本題考查關(guān)于配股發(fā)行方式的相關(guān)知識(shí)。
25．ABD
【解析】本題考查上市公司不得公開發(fā)行證券的情形。
26．CD
【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券具有的雙重特征。
27．BD
【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券的期限。
28．ABC
【解析】本題考查證券交易所暫停可轉(zhuǎn)換公司債券上市的情形。
29．ABD
【解析】本題考查企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件。選項(xiàng)C應(yīng)該是財(cái)務(wù)公
司設(shè)立1年以上，經(jīng)營(yíng)狀況良好，申請(qǐng)前l(fā)年利潤(rùn)率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的
盈利預(yù)期。
30．ACD
【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是企業(yè)應(yīng)在注冊(cè)后2個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行。本題考查企業(yè)發(fā)行短期
融資券的相關(guān)知識(shí)。
31．ACD
【解析】本題考查證券交易所終止債券上市的情形。
32．ABC
【解析】本題考查H股上市公司的公司治理要求。選項(xiàng)D應(yīng)該是審核委員會(huì)成員需有至
少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。
33．ABCD
【解析】本題考查上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件。
34．BCD
【解析】在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)中國(guó)內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開
曼群島法律正式注冊(cè)成立。
35．ABCD
【解析】本題考查公司收購(gòu)的形式。
36．ABCD
【解析】本題考查重組實(shí)施后的持續(xù)督導(dǎo)。
37．ACD
【解析】本題考查受讓上市公司國(guó)有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具備的條件。
38．ABCD
【解析】本題考查收購(gòu)方式。
39．ABD
【解析】本題考查股東大會(huì)決議的相關(guān)事項(xiàng)。
40．ABD
【解析】本題考查外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求。
三、判斷題
1．A
【解析】本題考查國(guó)債承銷業(yè)務(wù)資格的條件。
2．B
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。l993年12月通過(guò)的《公司法》中規(guī)定，公司債券部分曾經(jīng)規(guī)定只有股份有限公司、國(guó)有獨(dú)資公司和兩個(gè)以上國(guó)有企業(yè)級(jí)其他兩個(gè)以上的國(guó)有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司才能發(fā)行公司債券。
3．B
【解析】本題考查國(guó)債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資
公司可以在證券交易所債券市場(chǎng)上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過(guò)程，向財(cái)
政部直接承銷記賬式國(guó)債；商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)社、保險(xiǎn)公司租少數(shù)證券公司可以
在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過(guò)程，向財(cái)政部直接
承銷記賬式國(guó)債。
4．A
【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行方式的演變。
5．B
【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史～債券管理制度的發(fā)展歷史。并不是中國(guó)
證監(jiān)會(huì)制定，而是中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)。
6．A
【解析】本題考查實(shí)際控制人的概念。
7．A
【解析】本題考查上市公司關(guān)聯(lián)關(guān)系董事表決權(quán)的限制。
8．B
【解析】應(yīng)該是30日內(nèi)。發(fā)行的股份超過(guò)招股說(shuō)明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者
發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在30日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會(huì)的，認(rèn)股人可以按照所繳股款
并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。
9．A
【解析】本題考查股東的出席和代理出席的相關(guān)內(nèi)容。
10．B
【解析】應(yīng)該是25％。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公
司注冊(cè)資本的25％。
11．A
【解析】本題考查無(wú)形資產(chǎn)的處置方式。
12．A
【解析】本題考查土地使用權(quán)的處置。
13．B
【解析】在企業(yè)股份制改組過(guò)程中，企業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)及債權(quán)、債務(wù)必然隨之重組。
14．B
【解析】股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣、實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作
價(jià)出資。
15．B
【解析】經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，應(yīng)
該由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)備案，而不是中央企業(yè)負(fù)責(zé)備案。
16．A
【解析】本題考查MM公司稅模型的命題一。
17．B
【解析】MM理論只考慮負(fù)債帶來(lái)的稅收抵免收益，卻忽略了負(fù)債同樣帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和額
外費(fèi)用。
18．A
【解析】本題考查凈經(jīng)營(yíng)收入理論的相關(guān)內(nèi)容。
19．A
【解析】本題考查外部融資的范圍。
20．B
【解析】?jī)?nèi)部融資的成本主要是機(jī)會(huì)成本，而不表現(xiàn)為直接的財(cái)務(wù)成本。
21．A
【解析】本題考查招股說(shuō)明書摘要的相關(guān)知識(shí)。
22．B
【解析】經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，應(yīng)該是可以采取募
集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。
23．B
【解析】包銷金額以確定的新股發(fā)行價(jià)格、配股價(jià)格或增發(fā)價(jià)格區(qū)間的上限為基礎(chǔ)計(jì)算。
應(yīng)該是增發(fā)價(jià)格區(qū)間的上限為基礎(chǔ)計(jì)算，而不是下限。
24．A
【解析】本題考查發(fā)審委組成的相關(guān)知識(shí)。
25．A
【解析】本題考查保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人開展保薦業(yè)務(wù)的基本要求。
26．B
【解析】投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)該由承銷商的研究人員獨(dú)立撰寫并署名。
27．A
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票基本原則的相關(guān)知識(shí)。
28．B
【解析】保薦代表人應(yīng)當(dāng)為經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦代表人名單的自然人。
29．B
【解析】在創(chuàng)業(yè)板中，發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起l
年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，而不是3個(gè)月。
30．A
【解析】本題考查網(wǎng)上發(fā)行與網(wǎng)下發(fā)行銜接的相關(guān)規(guī)定。
31．B
【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說(shuō)明書首頁(yè)作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者給
予特別關(guān)注，而不是扉頁(yè)。
32．A
【解析】實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國(guó)有控股主體或自然人為止。
33．B
【解析】發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度與上市地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的未分配利潤(rùn)數(shù)字中較低者，而不是較高者。
34．B
【解析】上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，而不是股東大會(huì)審議
通過(guò)。
35．B
【解析】認(rèn)定公司控制權(quán)的歸屬，既需審查相應(yīng)的股權(quán)投資關(guān)系，也需要根據(jù)個(gè)案的實(shí)
際情況，結(jié)合對(duì)發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)決議的實(shí)質(zhì)影響、對(duì)董事和高級(jí)管理人員的提
名及任免所起的作用等因素進(jìn)行分析判斷。
36．A
【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載。
37．B
【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所
報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。而不是15個(gè)工作日。
38．B
【解析】向不特定對(duì)象公開募集股份，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不
應(yīng)低于6％。而不是5％。
39．B
【解析】非公開發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名。
40．A
【解析】上市公司要建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金必須存放于公司董事會(huì)決定
的專項(xiàng)賬戶。
41．B
【解析】認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月。
而不是不少于3個(gè)月。
42．B
【解析】上市公司應(yīng)該在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3～5個(gè)交易El內(nèi)披露本息兌付公告，而
不是5～7個(gè)交易日。
43．B
【解析】當(dāng)公司股票增長(zhǎng)到一定幅度，可轉(zhuǎn)換債券持有人若不進(jìn)行轉(zhuǎn)股，那么，他從轉(zhuǎn)
債贖回得到的收益將遠(yuǎn)低于從轉(zhuǎn)股中獲得的收益，而不是高于。
44．A
【解析】分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認(rèn)股權(quán)分別符合證券交易所上市條
件的，應(yīng)當(dāng)分別上市交易。
45．A
【解析】所謂可交換公司債券，是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定
的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。
46．B
【解析】短期融資券是指企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交
易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(guò)365天的有價(jià)證券。
47．B
【解析】《證券法》第十六條規(guī)定，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，
不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。
48．B
【解析】金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認(rèn)購(gòu)人同意，可免于信用評(píng)級(jí)。
49．A
【解析】發(fā)行次級(jí)債券時(shí)，發(fā)行人應(yīng)組成承銷團(tuán)，承銷團(tuán)在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷
次級(jí)債券。
50．B
【解析】商業(yè)銀行發(fā)行金融債券沒有強(qiáng)制擔(dān)保要求；而財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券，則需要
由財(cái)務(wù)公司的母公司或其他有擔(dān)保能力的成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)免
于擔(dān)保的除外。
51．B
【解析】應(yīng)該是公司也可以聘請(qǐng)國(guó)外證券公司擔(dān)任國(guó)際協(xié)調(diào)人。
52．A
【解析】向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立。
53．B
【解析】上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，要求該上市公司在最近3年連續(xù)盈利，而不
是5年。
54．B
【解析】財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度持
續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位，而不是3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。
55．A
【解析】中國(guó)香港的招股章程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)則及公司登記規(guī)則
的要求。
56．B
【解析】收購(gòu)人提出豁免申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見。
57．A
【解析】一家財(cái)務(wù)顧問既可以為收購(gòu)公司服務(wù)，也可以為目標(biāo)公司服務(wù)，但不能同時(shí)為
收購(gòu)公司和目標(biāo)公司服務(wù)。
58．B
【解析】投資者在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益，包括登記在其名下所持有的股份及雖未
登記在其名下但該投資者可實(shí)際支配表決權(quán)的股份。
59．A
【解析】特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)
間不足12個(gè)月的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
60．B
【解析】特殊目的公司系指中國(guó)境內(nèi)公司或自然人為實(shí)現(xiàn)以其實(shí)、際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益
在境外上市而直接或間接控制的境外公司。
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