三、判斷題(本類題共60小題，每小題0．5分，共30分。每小題答題正確的得0．5分，答題錯(cuò)誤、不答題的不得分)
1．若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券可以轉(zhuǎn)換為普通股，有助于公司渡過財(cái)務(wù)困境。 ( )
2．我國(guó)目前遵循的是法定資本制的原則。 ( )
3．因未分配利潤(rùn)籌資增加的是公司的權(quán)益資本，會(huì)稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)。 ( )
4．首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露高級(jí)管理人員在最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)從發(fā)行人處領(lǐng)取收入的情況。 ( )
5．發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售外資股股份時(shí)使用的信息備忘錄在法律上視為招股章程。 ( )
6．上市的證券公司債券到期前1個(gè)月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。 ( )
7．在首次公開發(fā)行股票并上市過程中，發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)存在對(duì)同一公司控制權(quán)人下相同、類似或相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行重組的，被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目10％的，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表至少包含重組完成后的最近l期資產(chǎn)負(fù)債表。 ( )
8．國(guó)債承銷團(tuán)成員資格有效期為3年，期滿后，成員資格依照該辦法再次審批。 ( )
9．企業(yè)股份制改組進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，由審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。 ( )
10．投資銀行業(yè)務(wù)的狹義含義只限于某些資本市場(chǎng)活動(dòng)，著重指一級(jí)市場(chǎng)上的承銷、風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)和并購(gòu)的財(cái)務(wù)顧問。 ( )
11．投資銀行業(yè)的真正發(fā)展是在20世紀(jì)50年代前后。 ( )
12．上市公司發(fā)行新股時(shí)，招股說明書應(yīng)說明盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的各種假設(shè)是正確的。 ( )
13．破產(chǎn)成本模型認(rèn)為，當(dāng)財(cái)務(wù)拮據(jù)發(fā)生時(shí)，只要企業(yè)最終不破產(chǎn)，就不會(huì)產(chǎn)生大量的額外費(fèi)用或機(jī)會(huì)成本。 ( )
14．股份有限公司申請(qǐng)?jiān)谙愀蹌?chuàng)業(yè)板上市，上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上市時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的35％。 ( )
15．采取包銷方式時(shí)，承銷商須在冰凍期結(jié)束時(shí)自行購(gòu)人售后剩余的證券，通常情況下，承銷商在證券上市后，通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，逐步賣出自行購(gòu)人的剩余證券。 ( )
16．特定對(duì)象以現(xiàn)金或者資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)上市公司非公開發(fā)行的股份后，上市公司用同一次非公開發(fā)行所募集的資金向該特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)的，視同上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)。 ( )
17．法人可以作為股份有限公司的發(fā)起人，經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，自然人也可以作為股份有限公司的發(fā)起人。 ( )
18：已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣。 ( )
19．法律意見書是對(duì)律師工作過程、法律意見書所涉及的事實(shí)及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程，包括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況，對(duì)發(fā)行人提供材料的查驗(yàn)、走訪、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時(shí)間等。律師在制作法律意見書和律師工作報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)制作工作底稿。 ( )
20．根據(jù)2006年5月8日起施行的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行公司依法發(fā)行，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。 ( )
21．可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人具有股東的權(quán)利和義務(wù)。( )
22．可轉(zhuǎn)換債券持有人可按約定的條件在規(guī)定的轉(zhuǎn)股期內(nèi)隨時(shí)轉(zhuǎn)股，并于轉(zhuǎn)股完成后的當(dāng)日成為發(fā)行公司的股東。 ( )
23．上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束l年后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。 ( )
24．可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于5000萬(wàn)元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。 ( )
25．在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)第一季度信息披露時(shí)間不得遲于上一年信息披露時(shí)間。 ( )
26．如果發(fā)行人計(jì)劃招募的股份數(shù)額較大，即在中國(guó)香港和美國(guó)進(jìn)行公開發(fā)售，同時(shí)又在其他國(guó)家和地區(qū)進(jìn)行全球配售，則在發(fā)行準(zhǔn)備階段只需要準(zhǔn)備國(guó)際配售信息備忘錄。 ( )
27．以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后l5日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。 ( )
28．證券公司債券，包括證券公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。( )
29．發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集資金，可換成外匯移至境外。( )
30．公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。 ( )
31．股份有限公司的經(jīng)理由董事會(huì)聘任或解聘，其他高級(jí)管理人員的聘任或解聘由經(jīng)理決定。 ( )
32．《招股意向書》是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股說明書》。 ( )
33．法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師進(jìn)行操作。 ( )
34．企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計(jì)劃，在計(jì)劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行設(shè)計(jì)。 ( )
35．上市公司證券事務(wù)代表負(fù)責(zé)辦理上市公司信息對(duì)外公布等相關(guān)事宜。 ( )
36．首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件所有需要簽名處，可以用名章、簽名章等代替。 ( )
37．招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。 ( )
38．預(yù)先披露的招股說明書(申報(bào)稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應(yīng)含有價(jià)格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。 ( )
39．獨(dú)立董事連續(xù)3次未親自出席董事會(huì)議的，由董事會(huì)提交股東大會(huì)予以撤換。 ( )
40．在我國(guó)，自然人和法人都可以充當(dāng)股份有限公司的發(fā)起人。( )
41．申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，一定要報(bào)送發(fā)行人編制的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。 ( )
42．審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。( )
43．改組前的企業(yè)取得土地使用權(quán)的，可以由上市公司與原企業(yè)簽訂土地租賃合同，由上市公司實(shí)際占用土地。 ( )
44．單一投資主體的國(guó)有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司，其投入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份持有人不得由不同的部門或機(jī)構(gòu)分別持有。 ( )
45．資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。該報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)股東會(huì)或董事會(huì)確認(rèn)后生效。 ( )
46．輔導(dǎo)報(bào)告是保薦機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報(bào)告。 ( )
47．1998年《中華人民共和國(guó)證券法》出臺(tái)后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，曲國(guó)家確定發(fā)行額度。 ( )
48．主承銷商不得迎合或鼓動(dòng)企業(yè)以不合理的高溢價(jià)發(fā)行股票。 ( )
49.“無(wú)限量發(fā)售認(rèn)購(gòu)證”方式與“無(wú)限量發(fā)售申請(qǐng)表和與銀行儲(chǔ)蓄存款掛鉤”方式相比，不僅大大減少了社會(huì)資源的浪費(fèi)，降低了一級(jí)市場(chǎng)成本，而且可以吸收社會(huì)閑資，吸引新股民人市。 ( )
50．中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場(chǎng)有所不同。 ( )
51．投資者申購(gòu)繳款結(jié)束后，發(fā)行火應(yīng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)證，并出具驗(yàn)資報(bào)告。 ( )
52．經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣2億元，經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為5億元。 ( )
53．債券受托管理人由本次發(fā)行的保薦入或者其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任。為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。 ( )
t54．絕對(duì)估值法又稱可比公司法，是指對(duì)股票進(jìn)行估值時(shí)，對(duì)可比較的或者代表性的公司進(jìn)行分析，尤其注意有著相似業(yè)務(wù)的公司的新近發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開發(fā)行，以獲得估值基礎(chǔ)。 ( )
55．發(fā)行人若在中國(guó)境外進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，應(yīng)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行地域性分析。 ( )
56．對(duì)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格申請(qǐng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)均需要在20個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。 ( )
57．招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購(gòu)買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。( )
58．上網(wǎng)競(jìng)價(jià)發(fā)行時(shí)，當(dāng)有效申購(gòu)量小于發(fā)行量時(shí)，主承銷商可以采用抽簽方式或不同比例配售方式，確定實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量。 ( )
59．保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交上市保薦書以及按要求其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報(bào)證券交易所備案。 ( )
60．公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)向原公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)。 ( )