二、不定項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)符合題目要求)
61、 每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項(xiàng)核查報(bào)告。核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容（　?。?。
A．募集資金的存放、使用及專戶余額情況
B．募集資金項(xiàng)目的進(jìn)展情況，包括與募集資金投資計(jì)劃進(jìn)度的差異
C．閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的情況和效果(如適用)
D．上市公司募集資金存放與使用情況是否合規(guī)的結(jié)論性意見(jiàn)

62、 在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，主體資格應(yīng)符合（　?。?
A．發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司
B．發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在2年以上
C．發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更
D．發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛

63、 高級(jí)管理人員是指（　　）。
A．公司的經(jīng)理
B．副經(jīng)理
C．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
D．上市公司董事會(huì)秘書(shū)

64、 關(guān)于報(bào)告期內(nèi)主要產(chǎn)品的原材料和能源及其供應(yīng)情況，發(fā)行人應(yīng)披露（　?。?。
A．主要原材料和能源的價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)
B．主要原材料和能源占成本的比重
C．報(bào)告期內(nèi)各期向前3名供應(yīng)商合計(jì)的采購(gòu)額占當(dāng)期采購(gòu)總額的百分比
D．如向單個(gè)供應(yīng)商的采購(gòu)比例超過(guò)總額的30%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購(gòu)比例

65、 內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的新申請(qǐng)人必須證明在其呈交上市申請(qǐng)的日期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，具備至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。若新申請(qǐng)人符合（　?。l件之一，此規(guī)定可減至12個(gè)月。
A．會(huì)計(jì)師報(bào)告顯示過(guò)去l2個(gè)月?tīng)I(yíng)業(yè)額不少于5億港元
B．上一個(gè)財(cái)政年度的會(huì)計(jì)師報(bào)告內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債表顯示上一個(gè)財(cái)政期間的資產(chǎn)總值不少于5億港元
C．上市時(shí)預(yù)計(jì)市值不少于5億港元
D．最近一個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度利潤(rùn)至少5000萬(wàn)元

66、 并購(gòu)重組委員會(huì)委員審核并購(gòu)重組申請(qǐng)文件時(shí)，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出回避（　?。?。
A．委員本人或者其親屬擔(dān)任并購(gòu)重組當(dāng)事人或者其聘請(qǐng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)的董事(含獨(dú)立董事，下同)、監(jiān)事、經(jīng)理或者其他高級(jí)管理人員的
B．委員本人或者其親屬、委員所在工作單位持有并購(gòu)重組申請(qǐng)公司的股票，可能影響其公正履行職責(zé)的
C．委員本人或者其所在工作單位近兩年內(nèi)為并購(gòu)重組當(dāng)事人提供保薦、承銷、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、審計(jì)、評(píng)估、法律、咨詢等服務(wù)?？赡芊恋K其公正履行職責(zé)的
D．委員兄弟姐妹的配偶，擔(dān)任董事、監(jiān)事、經(jīng)理或其他高級(jí)管理人員的公司或機(jī)構(gòu)與并購(gòu)重組當(dāng)事人及其聘請(qǐng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)有行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，經(jīng)認(rèn)定可能影響委員公正履行職責(zé)的

67、 深交所資金申購(gòu)上網(wǎng)實(shí)施辦法與上交所不同之處在于（　　）。
A．放寬投資者申購(gòu)上限
B．申購(gòu)單位
C．深交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購(gòu)一次，同一證券賬戶的多次申購(gòu)委托(包括在不同的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行一次申購(gòu)的情況)，除第一次申購(gòu)?fù)?，均視為無(wú)效申購(gòu)
D．以上都不正確

68、 上市公司及其控股或者控制的公司出售資產(chǎn)時(shí)（　　）。?
A．出售的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額兩者中的較高者為準(zhǔn)
B．出售股權(quán)導(dǎo)致上市公司喪失被投資企業(yè)控股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額為準(zhǔn)
C．出售的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)總額以該資產(chǎn)的賬面值和成交金額兩者中的較高者為準(zhǔn)
D．該非股權(quán)資產(chǎn)不涉及負(fù)債的，不適用“購(gòu)買(mǎi)、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣”的規(guī)定

69、 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)有重要錯(cuò)報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表（　?。┑目赡苄?。
A．無(wú)保留意見(jiàn)
B．保留意見(jiàn)
C．否定意見(jiàn)
D．拒絕表示意見(jiàn)

70、 公司債券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件是（　?。?。
A．債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢
B．發(fā)行人具有較完善的治理結(jié)構(gòu)和機(jī)制，近3年沒(méi)有違法和重大違規(guī)行為
C．實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5億元
D．單個(gè)投資人持有量不超過(guò)該期公司債券發(fā)行量的20%

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