二、多項選擇題
1．ACD【解析】商業(yè)銀行資本的作用：(1)為銀行提供融資；(2)吸收和消化風(fēng)險；(3)限制銀行過度擴(kuò)張和風(fēng)險承擔(dān)；(4)維持市場信心；(5)為商業(yè)銀行管理，尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力。A、C、D三項正確。
2．BCD【解析】會計資本雖然不和風(fēng)險直接掛鉤，但是風(fēng)險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。A項錯誤。會計資本在數(shù)額上應(yīng)當(dāng)不小于體現(xiàn)實際風(fēng)險水平的經(jīng)濟(jì)資本，但會計資本并不能等同于經(jīng)濟(jì)，資本。E項錯誤。
3．ABCDE【解析】操作風(fēng)險可分為內(nèi)部欺萍，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶．、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件，實物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件七種可能造成實質(zhì)性損失的事件類型。故A、B、C、D、E選項均符合題意。
4．ABCD【解析】本題考查風(fēng)險管理模式發(fā)展的階段。四個階段中不包括市場風(fēng)險管理模式階段。
5．ABCDE【解析】本題考查權(quán)利質(zhì)押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。五個選項都在質(zhì)押的范圍之內(nèi)。
6．ABCE【解析】本題考查“假按揭”的表現(xiàn)形式。A、B、C、E項都屬于開發(fā)商的“假按揭”的表現(xiàn)形式，D選項屬于經(jīng)銷商風(fēng)險，而采取的“假按揭”表現(xiàn)形式。
7．ABCE【解析】綜合報告應(yīng)反映以下主要內(nèi)容：(1)轄內(nèi)各類風(fēng)險總體狀況及變化趨勢；(2)分類風(fēng)險狀況及變化原因分析；(3)風(fēng)險應(yīng)對策略及具體措施；(4)加強(qiáng)風(fēng)險管理的建議。
8．ABCD【解析】貸款最低定價=(資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險成本+資本成本)／貸款額。其中，資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本；經(jīng)營成本包括日常管理成本和稅收成本；風(fēng)險成本指預(yù)期損失，即預(yù)期損失=違約概率×違約損失率×違約風(fēng)險暴露；資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風(fēng)險所需經(jīng)濟(jì)資本的成本，在數(shù)值上等于經(jīng)濟(jì)資本與股東最低資本回報率的乘積．
9．BCDE【解析】廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價值形態(tài)的資產(chǎn)運營方式，包括以下四類：(1)信貸資產(chǎn)證券化；(2)實體資產(chǎn)證券化；(3)證券資產(chǎn)證券化；(4)現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。
10．ABCE【解析】當(dāng)前，我國商業(yè)銀行信息披露主要存在以下問題：(1)信息披露內(nèi)容不全面；(2)風(fēng)險信息披露不充分;(3)表外業(yè)務(wù)信息披露不充分；(4)信息披露監(jiān)控機(jī)制仍需進(jìn)一步完善。
11．BCDE【解析】風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)穆給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。A選項是通過制度安排降低了風(fēng)險，并沒有對風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移。故選BCDE。
12．ABCDE【解析】五個選項都是流動性負(fù)債，除此還包括一個月內(nèi)到期的定期存款(不含財政性存款)。
13．ABCDE【解析】商業(yè)銀行考查保證人的有效性，應(yīng)關(guān)注以下五個方面：保證人的資格；保證人的財務(wù)實力；保證人的保證意愿；保證人履約的經(jīng)濟(jì)動機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系；保證人的法律責(zé)任。
14．ACDE【解析】監(jiān)管部門對內(nèi)部控制評價的內(nèi)容主要包括：建立銀行風(fēng)險的識別、評價和預(yù)警機(jī)制，建立風(fēng)險評價的指標(biāo)體系，建立高風(fēng)險銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的判斷和救助體系，建立對支付危機(jī)的處置體系，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)市場退出機(jī)制及金融安全網(wǎng)。
15．AB【解析】損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容有：損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息；總損失數(shù)額信息；總損失中收回部分信息；損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息。故選AB。
16．ACE【解析】外部事件可能是外部因素對商業(yè)銀行運作或聲譽造成的“威脅”，主要包括外部欺詐、自然災(zāi)害、恐怖威脅、洗錢、監(jiān)管規(guī)定、政治風(fēng)險、業(yè)務(wù)外包。B選項屬于內(nèi)部流程引發(fā)的操作風(fēng)險；D選項屬于人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險。故選ACE。
17．ABCD【解析】A、B、C、D四個選項均是市場風(fēng)險內(nèi)部模型的優(yōu)點。E選項是市場內(nèi)部模型的局限性。
18．ABCD【解析】我國銀行信息披露的時間是按照有關(guān)要求做出的，不存在不及時的問題。
19．ABCDE【解析】聲譽危機(jī)管理需要技能、經(jīng)驗以及全面細(xì)致的危機(jī)管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機(jī)情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南。聲譽危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括：(1)提高發(fā)言人的溝通技能；(2)提高解決問題的能力；(3)危機(jī)現(xiàn)場處理；(4)制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制；(5)危機(jī)處理過程中的持續(xù)溝通；(6)管理危機(jī)過程中的信息交流；(7)模擬訓(xùn)練和演習(xí)。故選ABCDE。
20．ABCDE【解析】一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，是市場對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷，是對未來經(jīng)濟(jì)增長預(yù)期的結(jié)果，是對未來通貨膨脹預(yù)期的結(jié)果，是對未來資本回報率預(yù)期的結(jié)果。故選ABCDE。
21．ABCDE【解析】市場風(fēng)險報告應(yīng)當(dāng)包括以下全部或部分內(nèi)容：按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風(fēng)險類別分別計量的市場風(fēng)險水平；按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風(fēng)險類別分別統(tǒng)計的市場風(fēng)險頭寸；市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況對于市場風(fēng)險頭寸和市場風(fēng)險水平的結(jié)構(gòu)分析；盈虧情況；市場風(fēng)險管理政策和程序的遵守情況；對改進(jìn)市場風(fēng)險管理政策、程序以及市場風(fēng)險應(yīng)急方案的建議；市場風(fēng)險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理等，五個選項均正確。
22．BDE【解析】公允價值的計量方式有四種：一是直接使用可獲得的市場價格；二是如不能獲得市場價格，則使用公認(rèn)的模型估算市場價格；三是實際支付價格(無依據(jù)證明其不具有代表性)；四是允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算，并且與市場預(yù)期不沖突。故選BDE。
23．ABCDE【解析】我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括不良貸款率、預(yù)期損失率、單一(集團(tuán))客戶授信集中度、貸款風(fēng)險遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準(zhǔn)備充足率。
24．ABC 解析】區(qū)域風(fēng)險預(yù)警通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化．以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等。
25．ABCDE【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制的組成要素包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督、評價與糾正。本題中A、B項屬于內(nèi)部控制環(huán)境的內(nèi)容，所以五個選項均正確。
26．CD【解析】利率風(fēng)險通常是以利率敏感度測量的，利率敏感度可分為利差敏感度和資產(chǎn)負(fù)債市值的利率敏感度。其中，利差敏感度又稱考察期的“利率缺口”。故選CD。
27．BCD【解析】壓力測試是金融機(jī)構(gòu)運用不同力法來衡量由一些例外但又可能發(fā)生的事件所導(dǎo)致的潛在損失。B進(jìn)行壓力測試的目的并非是要商業(yè)銀行考慮最差的情景，但是至少應(yīng)當(dāng)考慮溫和的衰退情景。C在評估資本充足性的時候，采用內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行必須具有健全的壓力測試過程。除了一般的壓力測試，商業(yè)銀行必須進(jìn)行信用風(fēng)險壓力測試，故D選項錯誤。
28．AB【解析】久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是計量利率風(fēng)險對銀行經(jīng)濟(jì)價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從而能夠?qū)首儎拥拈L期影響進(jìn)行評估。故選AB。
29．ABCDE【解析】略。
30．BCD【解析】A項企業(yè)的管理政策、E項企業(yè)的戰(zhàn)略對企業(yè)的行業(yè)風(fēng)險分析沒有實質(zhì)性影響。
31．ABCDE【解析】對中長期客戶授信，需要了解客戶預(yù)計資金來源以及使用情況、預(yù)計的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項目建設(shè)情況、運營計劃等。
32．ABCDE【解析】風(fēng)險報告的內(nèi)容大致包括風(fēng)除狀況、損失事件、誘因及對策、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、資本金水平五個部分。
33．AD【解析】信用評分模型在分析借款人信用風(fēng)險過程中，存在的突出問題有：(1)對模型進(jìn)行回歸時是采用歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸的，無法及時反映企業(yè)信用狀況的變化；(2)對數(shù)據(jù)積累要求高、數(shù)據(jù)必須是準(zhǔn)確數(shù)值；(3)可以給出客戶信用風(fēng)險水平的分?jǐn)?shù)，卻無法根據(jù)模型準(zhǔn)確計算出該客戶的違約概率。
34．DE【解析】債項評級是對交易本身的特定風(fēng)除進(jìn)行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風(fēng)險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風(fēng)險，也可以同時反映客戶信用風(fēng)險和債項交易風(fēng)險。故選DE。
35．ABCD【解析】市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險四種，其中利率風(fēng)險尤為重要。
36．BC【解析】商業(yè)銀行對個人客戶借款人的資信調(diào)查應(yīng)關(guān)注其第一還款來源：主要收入來源為工資收入的，對其收入水平及證明材料的真實性做出判斷；主要收入來源為其他合法收入的(如利息和租金收入等)，應(yīng)檢查其提供的財產(chǎn)情況(包括租金收入證明、房產(chǎn)證、商業(yè)銀行存單、有現(xiàn)金價值的保單等)。故B、C選項符合題意。A、D、E選項不屬于個人客戶第一還款來源調(diào)查的內(nèi)容，不符合題意。
37．ABD【解析】二項式分布檢驗是對違約概率預(yù)測準(zhǔn)確性進(jìn)行檢驗的方法；CP模型是國家風(fēng)險主權(quán)評級的模型。其他各項均為驗證客戶違約風(fēng)險區(qū)分能力的常用標(biāo)準(zhǔn)。
38．AC【解析】利率互換主要作用有：(1)交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本；(2)規(guī)避利率波動的風(fēng)險，故選AC。
39．ABDE【解析】風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下幾個方面：(1)承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力；(2)風(fēng)險管理能夠作為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式；(3)風(fēng)險管理能夠為商業(yè)銀行風(fēng)險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合；(4)健全的風(fēng)險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值；(5)風(fēng)險管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力。故選ABDE。
40．ABCDE【解析】巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)，包括資格要求、定性標(biāo)準(zhǔn)、定量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)要求等。
三、判斷題
1．B【解析】商業(yè)銀行個人信貸產(chǎn)品可以劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款和個人循環(huán)零售貸款，并沒有個人信用貸款。
2．B【解析】在抵押貸款證券化過程中，設(shè)計SPV的主要目的是為了真正實現(xiàn)權(quán)益資產(chǎn)與原始權(quán)益人的破產(chǎn)隔離。
3．B【解析】信用價差衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行與交易對方簽訂的以信用價差為基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用遠(yuǎn)期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，減少表明貸款信用狀況提高。題于論述與事實相反。
4．B【解析】處在聲譽風(fēng)險管理第的是聲譽風(fēng)險管理部門，應(yīng)當(dāng)隨時了解各類利益持有者所關(guān)心的問題，并且正確預(yù)測它們對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)、政策或運營調(diào)整可能產(chǎn)生的反應(yīng)。5．A【解析】如今更加具有建設(shè)性的危機(jī)處理方法是“化敵為友”，敢于面對暫時性的危機(jī)或挑戰(zhàn)，勇于承擔(dān)責(zé)任并與內(nèi)外部利益持有者協(xié)商解決問題，以緩解利益持有者的持續(xù)對抗。這與傳統(tǒng)上危機(jī)管理主要采用“辯護(hù)或否認(rèn)”的對抗戰(zhàn)略形成鮮明的對比。
6．A【解析】用簡化的方法計算期權(quán)敞口頭寸時，持有期權(quán)的敞口頭寸等于銀行因持有而可能需要買入或賣出的每種外匯頭寸的總額。
7．A【解析】略。
8．B【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險信息數(shù)據(jù)可以分為外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)兩類，其中外部數(shù)據(jù)是指通過國內(nèi)的專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)。
9．B【解析】董事會是商業(yè)銀行最高風(fēng)險管理／決策機(jī)構(gòu)．承擔(dān)對市場風(fēng)險管理實施監(jiān)控的最終責(zé)任。最終責(zé)任不會因為操作或服務(wù)的外包而發(fā)生轉(zhuǎn)移。
10．A【解析】在商業(yè)銀行中，起維護(hù)市場信心，充分維護(hù)存款者的緩沖器作用的是銀行資本金。
11．B【解析】自我評估法是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過開展全員風(fēng)險識別，識別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險點，并從影響程度和發(fā)生概率兩個角度來評估操作風(fēng)險的重要程度，而不是操作風(fēng)險。
12．B【解析】非系統(tǒng)性風(fēng)險可以分散掉。
13．A【解析]Credit Melrics模型是從資產(chǎn)組合而不是單一資產(chǎn)的角度看待信用風(fēng)險，其理論依據(jù)是馬柯維茨的資產(chǎn)組合管理理論。
14．B【解析】中間數(shù)據(jù)在不同風(fēng)險管理領(lǐng)域的一致應(yīng)用，是商業(yè)銀行最終實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本計量的關(guān)鍵所在。
15．B【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，在信用風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)法下，允許商業(yè)銀行通過信用衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險緩釋。