二、多項(xiàng)選擇題
1. 根據(jù)國(guó)際最佳實(shí)踐，財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)特別注重識(shí)別和評(píng)價(jià)（?。?
A．財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)
B．經(jīng)營(yíng)管理狀況
C．資產(chǎn)管理狀況．
D．負(fù)債管理狀況
E．領(lǐng)導(dǎo)后備力量
［答案］ABCD
［解析］E顯然不是財(cái)務(wù)報(bào)表中能反映出來(lái)的。財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)特別注重識(shí)別和評(píng)價(jià)上述四項(xiàng)內(nèi)容。
2. 商業(yè)銀行進(jìn)行貸款轉(zhuǎn)讓的目的有（ ）。
A．轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)
B．增加收益
C．實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)單一化
D．提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率
E．集中風(fēng)險(xiǎn)
［答案］ABD
［解析］進(jìn)行貸款轉(zhuǎn)讓就是減小風(fēng)險(xiǎn)，而CE對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是不利的，是增加風(fēng)險(xiǎn)的行為。
3. 一般來(lái)說(shuō)，收益率曲線（?。?。
A．形狀反映了長(zhǎng)短期收益率之間的關(guān)系
B．是市場(chǎng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷
C．是對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)預(yù)期的結(jié)果
D．是對(duì)未來(lái)通貨膨脹預(yù)期的結(jié)果
E．是對(duì)未來(lái)資本回報(bào)率預(yù)期的結(jié)果
［答案］ABCDE
［解析］本題綜合歸納了收益率曲線的特征。
4. 缺口分析的局限性包括（?。?。
A．計(jì)算復(fù)雜，應(yīng)用方便
B．忽略了同一時(shí)間段內(nèi)不同頭寸的到期時(shí)間或利率重新定價(jià)期限的差異
C．未考慮由于重新定價(jià)期限的不同而帶來(lái)的利率風(fēng)險(xiǎn)
D．大多數(shù)缺口分析未能反映利率變動(dòng)對(duì)非利息收入和費(fèi)用的影響
E．只能反映利率變動(dòng)的短期影響
［答案］BDE
［解析］缺口分析計(jì)算簡(jiǎn)便，且它考慮了由于重新定價(jià)期限的不同而帶來(lái)的利率風(fēng)險(xiǎn)。
5. 商業(yè)銀行在對(duì)客戶進(jìn)行信用限額管理的過(guò)程中，給予客戶的授信額度包括（ ）。
A．貸款
B．可交易資產(chǎn)
C．衍生產(chǎn)品
D．信用證
E．抵押
［答案］ABCD
［解析］給予客戶的授信額度根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露來(lái)進(jìn)行。應(yīng)當(dāng)包括貸款、可交易資產(chǎn)、衍生工具及其他或有負(fù)債。
6. 信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)由（?。?
A．應(yīng)實(shí)施并支持一致的風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言／術(shù)語(yǔ)
B．使員工可以在業(yè)務(wù)部門(mén)、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息
C．傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度
D．傳遞銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好
E．保證對(duì)有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識(shí)
［答案］ABCDE
［解析］信用風(fēng)險(xiǎn)除了以上內(nèi)容外，還包括：告訴員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé)，利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部時(shí)間、活動(dòng)的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持等。
7. 影響違約損失率的主要因素包括（?。?。
A．清償優(yōu)先性
B．抵押品
c．借款企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)
D．公司所在行業(yè)
E．當(dāng)前經(jīng)濟(jì)處于繁榮還是蕭條
［答案］ABCDE
［解析］以上因素都是對(duì)債項(xiàng)有影響的。
8. 違約概率和不良率是兩個(gè)概念，關(guān)于違約和不良兩者關(guān)系的說(shuō)法，正確的有（?。?
A．違約是針對(duì)客戶的，不良是針對(duì)款項(xiàng)的
B．一般來(lái)說(shuō)，不良率高于違約概率
C．違約借款人的正常資產(chǎn)容易變成不良資產(chǎn)
D．不良是違約的判斷標(biāo)準(zhǔn)
E．違約概率和不良率都是關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的主要指標(biāo)
［答案］ABCE
［解析］不良不能作為違約的判斷標(biāo)準(zhǔn)，二者不是一個(gè)概念。
9. 貸款重組可以采取的措施有（?。?。
A．減少貸款額度
B．調(diào)整貸款利率
C．增加控制措施
D．調(diào)整信貸產(chǎn)品
E．調(diào)整信貸業(yè)務(wù)的期限
［答案］ABCDE
［解析］商業(yè)銀行貸款重組是當(dāng)債務(wù)人因種種原因無(wú)法按原有合同履約時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)原有貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織的過(guò)程。
10. 貸款定價(jià)通常由（ ）等因素決定。
A．資本成本
B．經(jīng)營(yíng)成本
C．風(fēng)險(xiǎn)成本
D．債務(wù)成本
E．股權(quán)成本
［答案］ABCDE
［解析］貸款定價(jià)的決定因素：貸款定價(jià)=資金成本+經(jīng)營(yíng)成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本，其中，資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本。
